UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

FACULTAD DE CIENCIAS AGRARIAS

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE AGRONOMIA

Jess Antonio Jaime P.

MANUAL PARA FORMULACIN Y

EVALUACIN DE PROYECTOS
Nombre del Proyecto :
.
Responsable del grupo:
.
Integrantes del grupo:

2 010

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

NDICE
I. RESUMEN

II. INFORMACIN COMPLEMENTARIA

III. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO
IV. ASPECTOS TCNICOS
V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE ASPECTOS
LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
VI. INVERSIN INICIAL Y FINANCIAMIENTO
VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

I. RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN Y/O SERVICIO QUE SE BRINDAR
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________

OBJETIVOS
Corto plazo
__________________________________________________________
__________________________________________________________
Mediano o largo plazo
__________________________________________________________
__________________________________________________________

IDENTIFICACIN DEL MERCADO

Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Precio
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Promocin
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Plaza
___________________________________________________________
___________________________________________________________
INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Capital de trabajo

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
___________________________________________________________
___________________________________________________________
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
___________________________________________________________
___________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

III. ANLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Anlisis de la Demanda
3.1.1 Definicin del Bien y/o Servicio
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.1.2 Demanda Histrica y Presente
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.1.3 Variables que afectan a la demanda
a) Precio del bien
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Ingreso disponible del consumidor
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
d) Gustos y preferencias
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
e) Nmero poblacional
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

f) Otras variables: precio esperado del bien

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

3.1.4 Demanda Futura

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
a) Mercado potencial
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Mercado disponible
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Mercado objetivo
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
d) Crecimiento del mercado objetivo
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Resumen de la demanda proyectada

Items
Mercado potencial
Mercado disponible
Mercado objetivo

Ratio

Unid

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Clasificacin de clientes (tipo, ubicacin, preferencias y necesidades,

costumbres de compras, etc.)

Caractersticas del producto

Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)

Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinacin

Canales de distribucin

Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)

Observaciones:

Formulacin
y Evaluacin
ProyectosUNH-F
Formulacin
y Evaluacin
de de
Proyectos

UNH-FCA-EAPA
FCA-EAPA

Segmentacin del mercado

Nombre del segmento del
mercado (grupo objetivo)
Segmento A :

Segmento B :

Segmento C :

Observaciones:

Criterios aplicados para la

segmentacin

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UNH-FCA-EAPA

3.2 Anlisis de la Oferta

3.2.1 Tipo de Estructura del Mercado (monopolio, oligopolio, competencia
monopolstica)
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

3.2.2 Variables que afectan a la oferta

a) Precio de las materias primas y/o insumos
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
b) Tecnologa
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
c) Nmero de empresas en el rea
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
d) Otras variables: impuestos
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

3.2.3 Competencia presente

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
a) competencia directa
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) competencia indirecta
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.2.4 Competencia futura
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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UNH-FCA-EAPA

Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)

Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)

Posicin de los principales competidores en el mercado

Polticas y estrategias de mercado de los principales consumidores

Evaluacin de los competidores

Observaciones:

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3.3 Caractersticas de la competencia

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Items

Ubicacin
Productos
Precios y
formas de pago
Promocin

Infraestructura

Personal
Otros

Competidor A

Competidor B

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3.4 Anlisis de las Variables de Decisin Comercial

3.4.1 Decisiones sobre el producto
a) Definicin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Color
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Forma
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
d) Tamao
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
e) Empaque o envase
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
f) Embalaje
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
g) Marca
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacin de precios
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

b) Poltica de precios de la competencia

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Poltica de crediticia
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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3.4.3 Decisiones sobre la plaza

a) Cobertura del mercado
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Tipo de distribucin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
d) Medios de comunicacin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.4.4 Decisiones sobre la promocin
a) Mensaje
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Estrategia comercial
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

3.5 Anlisis del Entorno del Mercado

3.5.1 Entorno econmico
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3.5.2 Entorno socio cultural
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.5.3 Entorno tecnolgico
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
3.5.4 Entorno institucional y poltico
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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IV. ASPECTOS TCNICOS

4.1 Proceso
4.1.1 Anlisis del proceso
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.1.2 Diagrama de flujo del proceso

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Cuadro sumario de datos del proceso

Resumen del Proceso
Actividades /
Pasos

Smbolo

Nmero de
pasos

Tiempo

Operacin
Transporte
Demora (no
programada)

Inspeccin
Almacenaje
(demora
programada)
Retrabajo
TOTAL

4.1.3 Anlisis de la eficiencia del proceso

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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UNH-FCA-EAPA

4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
4.2.2 Seleccin de Tecnologa
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehculos
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Listado de
maquinarias

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Listado de equipos

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Listado de
mobiliario

Unidad

Cantidad

Caractersticas

Vida til

Proveedor

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4.3 Capacidad: Tamao

4.3.1 Demanda proyectada
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.3.2 Disponibilidad de insumos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.3.3 Otros factores
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Tamao del proyecto (en unidades/ en servicios)

AOS

TAMAO (en unidades)

4.4 Ubicacin: Localizacin de planta

4.4.1 Macro Localizacin

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
4.4.2 Micro Localizacin
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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UNH-FCA-EAPA

V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN, DE
ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO
AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN
5.1.1 Estructura del Organigrama funcional

5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y/o Departamentos

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.1.3 Planeamiento Estratgico
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
a) Visin_________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
b) Misin ________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
c) Objetivos ______________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
d) Polticas______________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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5.2 ASPECTOS LEGALES

5.2.1 Forma societaria
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.2 Proceso de Constitucin de la Empresa
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.3 Licencia de funcionamiento
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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5.2.4 Obligaciones tributarias

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.6 Legislacin laboral
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.2.7 Otros
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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5.3 IMPACTO AMBIENTAL

5.3.1 Diagnstico ambiental Situacin actual
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos ambientales
del proyecto
Impactos Positivos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Impactos Negativos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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TIPO DE IMPACTO
Caractersticas del impacto

Calidad
de aire

Calidad
de agua

Erosin
de suelos

Salud

Otro

Naturaleza (positivo, negativo,

indirecto, acumulativo, sinrgico
con otros)
Magnitud
Extensin / localizacin (rea
cubierta)
Temporalidad (durante la
construccin, funcionamiento)
Duracin (corto plazo, largo
plazo, intermitente, continuo)
Reversibilidad / Irreversibilidad
Probabilidad de ocurrencia
(riesgo, incertidumbre o confianza
en la prediccin)
significancia (local, regional,
global)
5.3.3 Plan de Mitigacin Ambiental
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
5.3.4 Sostenibilidad
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

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VI. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
A) Inversin en Activos Tangibles
Local del negocio
Terreno
Infraestructura
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio)
Vehculos de transporte
Maquinarias, herramientas y equipos (de cmputo u oficina)
________________________________
________________________________
Muebles y enseres diversos
________________________________
________________________________
B) Inversin en Activos Intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa
Capacitacin y/o entrenamiento de personal
Estudios previos del proyecto (identificacin-formulacin-evaluacin)
Constitucin formal de la empresa
Costos de investigacin y organizacin (asesora tcnica, jurdica, etc.)
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseos industriales, marcas
y nombres comerciales
Derechos por conocimientos tcnicos y licencias
Franquicias y regalas
C) Capital de Trabajo
Materia prima (inventario de materia prima)
Promocin del producto (capital de trabajo para la comercializacin)
Sueldos (personal permanente y temporal)
Anticipo a proveedores
Alquileres
Seguros
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
Otros costos (materiales y repuestos, etc.)
D) Imprevistos (%)
Inversin Total del Proyecto (A + B + C + D)

unid. monet

______
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
_____
______
_____
_____
_____
_____
_____

_____
_____
_____
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______
______

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

Precio
Unitario
en u.m.

Items

Cantidad
Inicial

Ao 0

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Ao 5

Maquinarias
Mobiliario
Equipos de Oficina
Equipos de Seguridad
Herramientas
Otros

Totales en u.m.

Depreciacin de Activos Tangibles

Items

Tasa5

Maquinarias

10%

Mobiliario

10%

Equipos de Oficina

20%

Equipos de Seguridad

20%

Herramientas

20%

Otros

20%
0

Totales en u.m

20%

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

Inversin y Reinversin de Activos Intangibles

Items
Gasto de Constitucin
Licencia Inicial/Registro
Sanitario
Marca
Promocin de
Lanzamiento
Softw are
Totales en u.m

Precio
Unitario
en u.m.

Cantidad
Inicial

Ao 0

UNH-FCA-EAPA

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

Resumen de la de la Inversin Total

Componentes

En unidades
monetarias

En porcentaje
(%)

Inversin en activos tangibles

Inversin en activos intangibles
Capital de trabajo

Imprevistos
Inversin Total Inicial

Grfico Composicin de la Inversin Total

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6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

INVERSIN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)

______

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Aporte de capital de los socios
Otras fuentes (capital de terceros)
1) __________________________
2) __________________________
3) __________________________

______
______
_____
_____
_____

Total financiamiento (debe ser el mismo

monto requerido para la inversin inicial)

_____

Garanta (en caso de solicitar prstamo)

A. ______________________________________
B. ______________________________________
C. ______________________________________
D. ______________________________________

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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Estructura de capital del proyecto

Items

En unidades
monetarias

En porcentaje

Capital propio
Prstamo

Total

Informacin general del prstamo

Items
Monto del prstamo (en u.m.)
Plazo ( en meses)
Tasa de inters anual (en %)
Perodo de gracia

Valores

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PLAN DE PAGOS DEL PRSTAMO

PERODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

14
15

16

Saldo del
prstamo

Intereses

Amortizacin

Cuota

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VII. ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS

COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 Costo total de produccin
7.1.1 Costos de Materiales Directos
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Costo de materiales directos (unidades de

produccin 1er ao)
Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales directos

en u.m

Proyeccin de los costos anuales de materiales directos

Items
Costo anual en materiales
directos en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Mano de Obra Directa

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total Mano de Obra

Directa en u.m

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

Items
Costo anual mano de obra
directa en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

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7.1.3 Costos Indirectos de Fabricacin

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Materiales Indirectos
Items

Unidad

Cantidad

Precio
unitario

Costo
total

Total de materiales
indirectos en u.m

Proyeccin de los costos anuales indirectos de fabricacin

Items
Costo anual indirectos de
fabricacin en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

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7.2 Gastos de Administracin

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Sueldos del rea de Administracin

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos Administrativos

Items
Gastos de Administracin
en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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7.3 Gastos de Venta

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Sueldos del rea de Ventas

Cargos

Cantidad

Sueldo
bruto

Deduc
ciones

Aportes

Gratifica
ciones

Sueldo
neto en
u.m.

Total en u.m

Proyeccin de los Gastos de Ventas

Items
Gastos de Ventas en u.m

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

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7.4 Depreciacin de Activos Tangibles

___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

Depreciacin
Items

Total en u.m

Tasa

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

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FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

EGRESOS
1 Compra de Materias Primas
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Administracin
6 Gastos de Ventas
7 Depreciacin
8 Amortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

UNH-FCA-EAPA

INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio

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Proyeccin de los Ingresos por ventas

Items

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

ao 5

Cantidad (en unidades)

Precio ( en u.m.)
Ingreso Total en u.m.

FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGN HORIZONTE DE INVERSIN

Ao 0

INGRESOS
1 Ingresos por ventas
2 Ingresos financieros
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

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VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

Flujos de caja
FLUJO DE CAJA OPERATIVO (ingreso por ventas proyectado al X% de crecimiento anual a partir del 2do ao)
Ao 0
INGRESOS
1 Ingresos por la venta de productos
2 Ingresos por la venta de subproductos
3 Otros ingresos
Total ingresos 1 + 2 + 3
EGRESOS
1 Materiales Directos
2 Mano de Obra Directa
3 Costos Indirectos de Fabricacin
4 Sub Total Costos de Produccin 1+2+3
5 Gastos de Administracin
6 Gastos de Ventas (%)
7 Depreciacin
8 Amortizacin de Intangibles
Total Egresos 4 + 5 + 6 + 7 + 8
Utilidad Antes de Impuestos (UAI)
Impuestos
Utilidad Neta
Mas Depreciacin y Amortizacin de intangibles
TOTAL

FLUJO DE CAJA DE CAPITAL

Inversin en activos tangibles e intangibles
Valor Residual
Capital de Trabajo
Recuperacin de CT
Flujo de Caja de Capital

FLUJO DE CAJA ECONMICO

Flujo de Caja de Capital
Flujo de Caja Operativo
Flujo de Caja Econmico

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Formulacin y Evaluacin de Proyectos

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Determinacin y Anlisis del Costo de Oportunidad del Capital (COK)

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Indicadores de Rentabilidad
Anlisis del VAN y TIR
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CALCULO DEL VAN
Flujo Econmico
Tasa de descuento 18%
Valor Actual
Valor Actual Neto Econmico
Flujo Financiero
Tasa de descuento 22%
Valor Actual
Valor Actual Neto Financiero

CALCULO DE LA TIR
Flujo Econmico
VANE = 0
Flujo Financiero
VANF = 0

PRINCIPALES INDICADORES
FLUJO DE CAJA ECONMICO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN

TIR

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Anlisis de Otros Indicadores de Rentabilidad

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Items
Perodo de Recuperacin
Ratio Beneficio/Costo

Valores

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IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

9.1 CONCLUSIONES

92. RECOMENDACIONES
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