Anexo No.

1
SUBSECRETARA DE CONTROL Y AUDITORA DE LA GESTIN PBLICA DIRECCIN GENERAL DE OPERACIN REGIONAL Y CONTRALORA SOCIAL
SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA

Hoja de ORDEN DE AUDITORA ________

PROGRAMA: ENTIDAD FEDERATIVA:

EJERCICIO PRESUPUESTAL: EJECUTOR:

Informe de Auditora
Programa: Ejecutor: Tipo de auditora: Perodo revisado: Fecha de inicio: Fecha de conclusin: Fecha de discusin de observaciones: Auditor Coordinador Comisionado:

El presente formato deber considerarse como un modelo que podr ser diferente en su texto, de conformidad con la normatividad aplicable en su momento y dependiendo de las circunstancias de cada auditora.

Este documento y sus anexos forman parte de un expediente clasificado como reservado en trminos de los artculos 13 fraccin V de la LFTAIPG y Vigsimo Cuarto, fraccin I de los LGCDIDE de la APF.

Ref. 211.A.C.030.Prc.06.002

211.A.C.011.Fo.06.009 Rev. 0

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SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA

Hoja de ORDEN DE AUDITORA ________

PROGRAMA: ENTIDAD FEDERATIVA:

EJERCICIO PRESUPUESTAL: EJECUTOR:

NDICE

Concepto I Antecedentes

pgina

II

Perodo, objetivo y alcance

III

Resultados

IV

Conclusin y recomendacin general

Observaciones

El presente formato deber considerarse como un modelo que podr ser diferente en su texto, de conformidad con la normatividad aplicable en su momento y dependiendo de las circunstancias de cada auditora.

Este documento y sus anexos forman parte de un expediente clasificado como reservado en trminos de los artculos 13 fraccin V de la LFTAIPG y Vigsimo Cuarto, fraccin I de los LGCDIDE de la APF.

Ref. 211.A.C.030.Prc.06.002

211.A.C.011.Fo.06.009 Rev. 0

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I I.1 I.2

ANTECEDENTES DEL PROGRAMA (Indicar datos generales del programa contemplados en la normatividad como el Presupuesto de Egresos de la
Federacin, en sus reglas de operacin o lineamientos, etc., las inversiones autorizadas y en lo posible las metas previstas) DE LA AUDITORA (Indicar la causa que dio origen a la revisin, as como el nmero y fecha de la orden de auditora, fecha de notificacin a entes auditados y los datos de quien la atendi)

II II.1 II.2 II.3

PERODO, OBJETIVO Y ALCANCE PERODO (Deber sealarse el lapso en el que se realiz la auditora) OBJETIVO (Debern sealarse los propsitos que se persiguieron con la revisin efectuada, mismos que debieron determinarse
desde el momento de hacer la planeacin de la auditora, dichos objetivos debern presentarse de manera clara y concisa) ALCANCE (Se puntualizar el periodo que comprendi la revisin y el ejercicio analizado, se identificarn las partidas, inversiones o rubro de revisin, el volumen de actividades y operaciones revisadas, as como el importe que representaron, de acuerdo con los universos determinados). Deber incluirse la declaracin de que el trabajo se desarroll de conformidad con las Normas Generales de Auditora Pblica y que se aplicaron los procedimientos de auditora necesarios en cada caso.

III

RESULTADOS (Debern resumirse las principales deficiencias u omisiones detectadas en la revisin con la finalidad de captar la
atencin e inters hacia aquellos aspectos relevantes que requiere mayor cuidado y celeridad para su resolucin. Por ello, es necesario realizar un anlisis de los resultados obtenidos, a fin de identificar las causas originales que provocan las deficiencias, y efectuar una interrelacin de las observaciones que permitan visualizar la problemtica y las repercusiones que puede originar en otras reas, programas u operaciones.

Este documento y sus anexos forman parte de un expediente clasificado como reservado en trminos de los artculos 13 fraccin V de la LFTAIPG y Vigsimo Cuarto, fraccin I de los LGCDIDE de la APF.

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IV CONCLUSIN Y RECOMENDACIN GENERAL (Deber plasmarse la opinin que como resultado de la revisin practicada tiene el auditor sobre los logros alcanzados, el cumplimiento de objetivos, metas, normatividad aplicable y confiabilidad de los sistemas de control e informacin del rea auditada. La recomendacin que se plantee debe apoyar a la solucin de la problemtica detectada, cuidando de mantener congruencia con las recomendaciones contenidas en las cdulas de observaciones. Adems, la recomendacin debe ser objetiva, aplicable, concreta y dirigirse al origen de las desviaciones evitando en todo momento textos ambiguos que no fomenten acciones concretas.

V OBSERVACIONES (En este apartado se anexa copia de las cdulas de observaciones debidamente firmadas tanto por los servidores pblicos responsables de atenderlas, como del servidor pblico designado responsable de realizar la auditora, as como de representantes del rgano Estatal de Control. En caso de que las observaciones se hayan asentado en actas circunstanciadas, stas sern las que se incluyan en este apartado).

El presente formato deber considerarse como un modelo que podr ser diferente en su texto, de conformidad con la normatividad aplicable en su momento y dependiendo de las circunstancias de cada auditora.

Este documento y sus anexos forman parte de un expediente clasificado como reservado en trminos de los artculos 13 fraccin V de la LFTAIPG y Vigsimo Cuarto, fraccin I de los LGCDIDE de la APF.

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