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REGISTRO CONTABLE.

Clnica Hospitalaria Hell Pass, S.A.


1. Se realizan Rayos X, por concepto de pacientes externos por $18,000.00 ms IVA que nos
pagan con cheque I.
2. Se compran medicamentos segn Factura #9087 por la cantidad de $57,850.00 con cheque #1.
3. Se cobra renta por $3,000.00 a la cafetera del hospital; se recibe cheque II.
4. Se surten recetas mdicas por la cantidad de $9,500.00 con cheque #III, su costo de ventas es
de $8,000.00
5. Se compran materiales de consumo tales como; detergentes, desinfectantes, etc. Por $4500.00
ms IVA segn factura #4567 con cheque #2.
6. Se expide cheque #3 a nombre del Dr. Alejandro Crdenas por concepto de honorarios
peditricos por $24,000.00; efectuar retencin de ISR correspondiente.
7. Se realiza cobro al paciente Hctor Duarte por los siguientes conceptos:
CONCEPTO | IMPORTE |
Hospitalizacin | $ 3,000 |
Quirfano |

10,000 |

Laboratorio |

2,000 |

Medicamentos |

5,000 |

TOTAL | $ 20,000 |

8. Pago de Sueldos de los trabajadores del rea de enfermera por $15,000.00, de los cuales se
hacen retenciones de $900.00 por servicios mdicos otorgados por el hospital y el ISR
correspondiente, con cheque #4
9. Se recibe adelanto de pago de ciruga (cesrea) programada para la Sra. Roberta Gutirrez por
$5,000.00. Dicha ciruga tiene un costo total de $9,500.00 IVA incluido.
10. La paciente Roberta Gutirrez liquida el adeudo pagando en efectivo, y los servicios son como
a continuacin se detalla.
CONCEPTO | IMPORTE |
Hospitalizacin | $ 5,000 |

Quirfano |

2,000 |

Medicamentos |
TOTAL |

690 |

$ 7,690 |

REGISTRO DIARIO.

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~1~~~~

|||
BANCOS

| | | $20,700.00

BANAMEX CTA. 9870

| $20,700.00

| INGRESOS

| | | $18,000.00

| RATOS X

| $18,000.00

| IVA TRASLADADO

||
|||
|

|||

| | | $2,700.00 |

COBRO DEL SERVICIO DE RAYOS X A PACIENTES EXTERNOS


|||||
| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~2~~~~

||||

ALMACEN

| | | $57,850.00

MEDICAMENTOS
| BANCOS

||

| | $57,850.00 | | |

| | | $57,850.00

| BANAMEX CTA.9870 | $57,850.00

|
|||

|||||
COMPRA DE MEDICAMENTOS S/FACTURA #123| | |

||

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~3~~~~

||||

BANCOS

| | | $3,000.00 | |

BANAMEX CTA. 9870

| $3,000.00

|||

| INGRESOS INDIRECTOS

| | | $2,586.00 |

| RENTAS

|||

| $2,586.00

| IVA TRASLADADO

| | | $414.00

COBRO DE RENTA A LA CAFETERIA DEL HOSPITAL

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~4~~~~

||||

BANCOS

| | | $9,500.00 | |

BANAMEX CTA. 9870

| $9,500.00

| INGRESOS AUXILIARES
| MEDICAMENTOS

|||

| | | $9,500.00 |

| $9,500.00

|||

|||||
SURTIDO DE RECETAS MDICAS | | | |
|||||
~~~~4 A~~~~

||||

COSTO DE VENTAS
| ALMACN

| | | $8,000.00 |

| MEDICAMENTOS
|||||

| | | $8,000.00 | |

| $8,000.00

|||

|||

REGISTRO DEL COSTO DE VENTA DEL MEDICAMENTO | | |


|||||
| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~5~~~~

||||

ALMACN

| | | $4,500.00 | |

ARTCULOS DE LIMPIEZA
IVA ACREDITABLE
| BANCOS

| $4,500.00

| | | $720.00

|||

||

| | | $5,220.00 |

| BANAMEX CTA. 9870 | $5,220.00

|||

|||||
COMPRA DE DETERGENTES, DESINFECTANTES S/F. 567 | | |

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~6~~~~

||||

GASTOS HOSPITALARIOS
PEDIATRA

| | $24,000.00 | |

| | $24,000.00 | | |

HONORARIOS DR. ALBERTO CUEVAS | | | |


| BANCOS

| | | $21,600.00

| BANAMEX CTA. 9870 | $21,600.00

|
|||

| IMPUESTOS RETENIDOS

| | $2,400.00

| ISR 10%

|||

| $2,400.00

|||||
PAGO DE HONORARIOS MEDICOS PEDITRICOS S/CHQ 21

||

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~7~~~~

||||

BANCOS

| | | $22,400.00

BANAMEX CTA. 9870

| $22,400.00

| INGRESOS HOSPITALARIOS
| HOSPITALIZACION

||
|||

| | $13,000.00 |

| $3,000.00

|||

| QUIRFANO | $10,000.00

|||

| INGRESOS AUXILIARES

| | | $7,000.00 |

| LABORATORIO

| $2,000.00

|||

| MEDICAMENTOS

| $5,000.00

|||

| IVA TRASLADADO

| | | $2,400.00 |

|||||
COBRO A JUAN PEREZ POR SERVICIO MDICO | | |
|||||

| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~8~~~~

||||

GASTOS HOSPITALARIOS

| | $15,000.00 | |

SUELDOS

| | $15,000.00 | | |

ENFERMERIA

|||||

| IMPUESTOS RETENIDOS

| | $1,500.00

| ISR AL 10%

|||

| $1,500.00

| OTRAS RETENCIONES | | | $900.00

| SERVICIOS MEDICOS | $900.00

|||

| BANCOS

| | | $12,600.00

| BANAMEX CTA. 9870 | $12,600.00

|
|||

|||||
PAGO DE SUELDO AL REA DE ENFERMERIA S/CH 67
|||||
|||||
| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~9~~~~

||||

PROGRAMACION DE CIRUGIA | | $9,500.00


CESREAS

| | $9,500.00

||

|||

ROBERTA GUTIERREZ | | | |
| CIRUGIAS PROGRANADAS

| | $9,500.00

| CESREA

||

| | $9,500.00

| ROBERTA GUTIERREZ

||||

|||||
REGISTRO DE LA CIRUGA PROGRAMADA

||||

|||||
~~~~9
A~~~~ | | | |
BANCOS

| | | $5,000.00 | |

BANAMEX CTA. 9870

| $5,000.00

|||

| ANTICIPO A CLIENTES | | | $5,000.00 |


| ROBERTA GUTIERREZ

| $5,000.00

|||||
ANTICIPO DE PAGO POR CIRUGIA

||||

|||

|||

|||||
~~~~9 B~~~~

||||

CIRUGIAS PROGRAMADAS

| | $5,000.00

CESREA

|||

| | $5,000.00

||

ROBERTA GUTIERREZ | | | |
| PROGRAMACION DE CIRUGIA | | $5,000.00
| CESREA

| $5,000.00

| ROBERTA GUTIERREZ

|||
||||

|||||
REGISTRO DEL ANTICIPO

||||

|||||
||||
||||
|||||
|||||
| | PARCIAL

| DEBE | HABER

|||||
~~~~10~~~~
CAJA

||||

| | | $4,500.00 | |

FONDO FIJO

| | $4,500.00

|||

ANTICIPO A CLIENTES | | $5,000.00

||

ROBERTA GUTIERREZ

|||

| $5,000.00

| INGRESOS HOSPITALARIOS
| HOSPITALIZACION

| | $7,000.00

| $5,000.00

|||

| QUIROFANO | $2,000.00

|||

| INGRESOS AUXILIARES

| | | $690.00

| MEDICAMENTO

| $690.00

|||

| IVA TRASLADADO

| | | $1,810.00 |

|||||
LIQUIDACION DE LA CESAREA | | | |
|||||
~~~~10 A~~~~ | | | |
CIRUGIAS PROGRAMADAS

| | $4,500.00

CESREAS

|||

| | $4,500.00

||

ROBERTA GUTIERREZ | | | $4,500.00 |


| PROGRAMACION DE CIRUGIA | $4,500.00
| CESREA

|||

||||

| ROBERTA GUTIERREZ

||||

|||||
LIQUIDACION DE LA CESAREA | | | |
|||||
~~~~10 B~~~~ | | | |
BANCOS

| | | $4,500.00 | |

BANAMEX CTA. 9870

| $4,500.00

|||

| CAJA | | | $4,500.00 |
| FONDO FIJO | $4,500.00

|||

|||||
TRASPASO DEL EFECTIVO A CTA. BANCARIA
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