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Produccion de Camisas

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PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS.

1

INDICE I. CAPITULO ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN………………1 1.1. ANTECEDENTES LEGALES…………………………………………………………………… 1.2. GENERALIDADES………………………………………………………………………………. 1.3. OBJETIVO……………………………………………………………………………………….. 1.3.1. OBJETIVO GENERAL…………………………………………………………………………… 1.3.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS……………………………………………………………… 1.4. JUSTIFICACIÓN…………………………………………………………………………………… II. CAPITULO ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………………………………………………… 2.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO……………………………………………………………….. 2.2. DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA…………………………………………………………………. 2.3. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA……………………………………………… 2.4. ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA……………………… 2.5. BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA. ……………………… 2.6. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA. ……………………… 2.8. BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA. ……………………… 2.9. IMPORTACIONES……………………………………………………………………… 2.10. EXPORTACIONES……………………………………………………………………… 2.11. GRADO DE SUSTITUCIÓN DE IMPORTACIONES Y POLÍTICA DE EXPORTACIONES. 2.12. SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS. ……………………………………………… 2.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIÓN. 2.1.4. COMERCIALIZACIÓN……………………………………………………………………… III.CAPITULO LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO……………………………………………… 3.1. TAMAÑO. ……………………………………………………………………… 3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO. ……………………………………………… 3.2. LOCALIZACIÓN. ……………………………………………………………………… 3.2.1. MACROLOCALIZACIÓN……………………………………………………………… 3.2.1. MICROLOCALIZACION…………………………………………………………………………… 3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIÓN. ……………………………… 3.4. ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO. ……………………………… 3.5. LOCALIZACIÓN POLÍTICA Y ADMINISTRATIVA. ……………………………… 3.6. ACCESIBILIDAD. ……………………………… IV. CAPITULO I NGENIERIA DEL PROYECTO……………………………………………………………… 4.1. CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO. ……………………………… 4.2. PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO. ……………………………… 4.3. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. ……………………………… 4.4. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO. ……………………………… 4.5. DIAGRAMA DE FLUJO. ………………………………

2

4.6. BALANCE DE MATERIALES. ……………………………… 4.7. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHÍCULOS……………………………… 4.7.1. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA……………………………… 4.7.2. DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO……………………………… 4.8. CARACTERÍSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA EL PROYECTO 4.9. REQUERIMIENTO DEL PERSONAL 4.10. PLANILLA DE REMUNERACIONES 4.11. ESTRUCTURA ORGÁNICA 4.14. CLASIFICACIÓN DE CARGOS 4.15. CURVA SALARIAL V. CAPITULO ESTUDIO ECONÓMICO. 5.1. INVERSIONES 5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO. 5.1.1.1 . INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN 5.1.1.2. INVERSIÓN EN INSTALACIONES. 5.1.1.3 INVERSIÓN EN VEHÍCULOS. 5.1.1.4. INVERSIÓN EN MAQUINARIA. 5.1.1.5. INVERSIÓN EN EQUIPO 5.1.1.5 INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA. 5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO 5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE 5.1.4. PLAN DE INVERSIONES 5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES 5.2. FINANCIAMIENTO

5.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.2. COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.3. CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.4. TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO 5.2.5. ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA VI.CAPITULO ANALISIS ECONÓMICO FINANCIERO 6.1. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS 6.1.1. Determinación del costo medio 6.2. DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS 6.3 DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS 6.3.1. PRONOSTICO DE INGRESOS 6.4. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 6.4.1. MÉTODO MATEMÁTICO 6.4.2 MÉTODO GRÁFICO. 6.5. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS. 3

6.6. 6.7. 6.7.1. 6.7.2 6.8.

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS. TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS. TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO. ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

VII. CAPITULO E VALUACION DEL PROYECTO 7.1. EVALUACIÓN PRIVADA 7.1.1. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA. 7.1.2. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO 7.1.3. RELACIÓN BENEFICIO - COSTO 7.1.4. PERIODOS DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN. 7.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA 7.1.6. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 7.1.7. DEUDAS CON ACTIVO TOTAL. 7.1.8. INDICE DE SOLVENCIA. 7.1.9. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN. ANÁLISIS DE RATIOS. 7.1.1.0. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA. 7.1.1.1. VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO 7.2. EVALUACIÓN SOCIAL 7.2.1. VALOR AGREGADO 7.2.2. CAPITAL POR OBRERO. 7.2.3. PRODUCCION POR OBRERO. 7.2.4. INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL 7.2.5 OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL 7.2.6 PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL CONCLUSIONES ANEXOS

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I. CAPITULO
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIÓN

El presente capitulo se dará a conocer la constitución de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), tendrá como finalidad describir los antecedentes legales, aspectos generales, las generalidades y objetivos que persigue la empresa "ROPAUB S.R.L", descripción y justificación del proyecto.

1.1.

ANTECEDENTES LEGALES

La empresa "ROPAUB S.R.L" con domicilio legal en esta ciudad La Paz, que acuerdan y suscriben los señores: Ubaldo Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B. Cruz Mamani con un capital de $us 100.238.oo.-, de acuerdo a Escritura Publica de Constitución de Sociedad de Responsabilidad Limitada N 5/04 expedida en fecha cinco de septiembre del dos mil siete años, registro de contribuyentes No. 4961080 expedida por la Dirección de Impuestos Internos.

1.2.

GENERALIDADES

Los socios de la empresa "ROPAUB S.R.L" son los siguientes: Ubaldo Mamani Quispe con C.I. 2403636 Lp. hábil por derecho soltero, con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%. Patricia Arancibia Zegarra con C.I. 4837042 Lp., con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.Roxana B. Cruz Mamani con C.I. 4364717 Lp. con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.

1.3.

OBJETIVO

Los objetivos que pretende lograr la empresa con el proyecto son:

1.3.1.

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de la empresa es ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir
5

de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estándares de fabricación mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.

1.3.2.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Los objetivos específicos son:     

Generar fuentes de empleo permanentes. Calificar al personal en el rubro de las confecciones. Utilizar insumos nacionales en la elaboración de las prendas. Competir en el mercado con prendas importadas. Crear modas de temporada en el mercado.

1.4.

JUSTIFICACIÓN

El proyecto se justifica por su relación con los planes de desarrollo del país.

a)

El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economía al dedicarse a la transformación, potenciando el aparato productivo, desarrollando la industria manufacturera que dentro del Plan General de Desarrollo Económico y Social se presenta como un obstáculo dada la fragilidad del aparato productivo de nuestro país.

b)

El número y familias que serán beneficiadas con el proyecto esta compuesto por nuestros consumidores que alcanzaran a 100.000 familias en todo el país.

c)

El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos indirectos como resultado de la importación, transporte y comercialización de los productos en el mercado.

d)

Se fomentara la productividad y la competitividad, dinamizando el aparato productivo, fortaleciendo el mercado interno a partir de la producción de

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bienes de consumo masivo.

e)

El aprovechamiento de mercados locales que permite incrementar la demanda de productos nacionales.

f)

Esta industria esta impulsada por el Estado dada el impacto en la economía por la capacidad de absorción de mano de obra.

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II. CAPITULO
ESTUDIO DE MERCADO

En el presente capítulo se dará a conocer las características del producto, el comportamiento de la oferta y la demanda, asimismo la proyección tanto de la demanda como de la oferta y los balances respectivos, también se dará la explicación necesaria del producto en el mercado.

2.1.

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO.

Camisa.

Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso masculino.

Dependiendo de la estación del año la camisa tiene distintos modelos siendo las diferencias más importantes el tipo de manga larga ó corta, el tipo de cuello normal ó botton down o mao.

Blusa

Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser tipo camisa, camisero ó especial con aplicaciones y detalles, para uso femenino.

Tomando en cuenta la temporada y la moda se diseñan varios modelos teniendo como diferencias la manga corta o larga, diseño de la tela y colores.

2.2.

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA.

La fábrica estará ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre. Se justifica la ubicación de la fábrica por su cercanía a la Zona Franca.
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La cantidad de empresas industriales dedicadas a la fabricación de prendas de vestir según el Instituto Nacional de Estadística (I.N.E.) el grupo industrial correspondiente a empresas con 15 o mas personas ocupadas, dentro del grupo industrial de fabricación de prendas de vestir excepto calzados son las siguientes:

Como se observa en el cuadro anterior no son muchas las empresas constituidas dedicadas a fabricar prendas de vestir, apenas existen cinco empresas a nivel nacional para el año 2006, sólo dos de las cuales se dedican exclusivamente a la fabricación de camisas y blusas.

Cuadro N1 2.1 BOLIVIA: EMPRESAS INDUSTRIALES DE PRENDAS DE VESTIR (En unidades)

Años

Bolivia

La Paz

Santa Cruz

Cochabamba

Oruro

2002

10

3

4

2

1

2003

8

3

1

3

1

2004

12

3

4

4

1

2005

11

4

3

3

1

2006

5

4

1

0

0

Fuente:

Instituto Nacional de Estadística (I.N.E.)

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En la ciudad de La Paz se encuentran ubicadas dos fábricas de camisas y blusas como son:  ALA MODELO@ Rosenbaum Ltda. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de Miraflores, calle San Salvador y Elem N 1351 y que pertenece al la familia Friechiem quienes comenzaron a trabajar con la fábrica hace 54 años.

Está fábrica es líder en este rubro en Bolivia fabricando productos para exportación en las líneas Chathman Cloth, Enghish Twill de la marca Euro para EE.UU., para Brasil la línea Pierre Cardin, mientras que para Bolivia fabrica blusas Pierre Cardin y camisas Van Heusen, Pierre Cardin, Diplomat y D=Angelo. 

MANHATTAN SHIRT S.A. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de Miraflores, calle EE.UU. Y Panamá N 1458, es una sociedad anónima donde el mayor aporte accionario lo tiene la familia Handal. Esta fábrica es la segunda del rubro exportando líneas para la marca TAG de EE.UU. Y Pierre Cardin y Montebianco para Brasil, para Bolivia en blusas Lady Manhattan y en camisas Manhattan, Club, Dino Oldini y Jhon Henry.

En cuanto se refiere a la materia prima que en este caso es la tela y la entretela sera traída de los países Asiáticos como Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil. Por la ubicación del proyecto se tiene facilidades para la accesibilidad tanto a la aduana, la Zona Franca y al aeropuerto.

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2.3.

ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA.

El estudio y la cuantificación de la oferta se la realizo obteniendo información de empresas dedicadas a este rubro mencionadas anteriormente de lo cual se obtiene el cuadro que a continuación se presenta.

(Cuadro N1 2.1)

Lamina Nº 1
140000

Oferta de Camisas y Blusas
(En unidades)

120000

100000

80000

60000

40000

20000

0

2000

1999

2002
La Modelo

2000

2006 Años
Manhattan

2001

2008

2002

2010

2003

Otras empresas

El mercado de La Paz está compuesto por dos empresas grandes como son La Modelo Rosenbaum y Manhattan que se dedican a la producción de Camisas y Blusas ambas tienen como se puede observar en la lámina N1 1 tienen un buen porcentaje de participación en el mercado con relación a otras pequeñas empresas de este ramo que se dedican a la fabricación de camisas y blusas. La empresa La Modelo tiene un mayor porcentaje y se la puede considerar líder en la fabricación de camisas y blusas para personas de sexo masculino y femenino al presentar al mercado un producto de mayor calidad y marca que la competencia. (Ver Lámina N 1).

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2.4.

ESTUDIO Y CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

El estudio y cuantificación de la demanda se obtuvo con datos proporcionados por el Fondo a las Iniciativas Económicas. (Ver Cuadro N2.3 y Lámina N 2)

Del cual podemos sacar como conclusión de que la demanda de este producto presenta un crecimiento casi uniforme justificado por el crecimiento de la población. Existiendo mayores demandas en tallas como: 37, 38, 39, 40, 41, 42 en varones y 38, 40, 42 y 44 en mujeres.

(Cuadro N1 2.3)
Lamina Nº 2
460000

Demanda de Camisas y Blusas
(En unidades)

450000

440000

430000

420000

410000

400000 1999 2000 2000 2002 2001 2006 2002 2008 2003 2010

Años
Consumo

2.5.

BALANCE HISTÓRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA.

Realizando un Balance Histórico entre la oferta y la demanda se tiene el siguiente cuadro:

(Cuadro N12.4)

12

En este cuadro se puede observar que existe un mayor consumo de camisas y blusas con relación a la producción que es mas baja, lo que hace pensar que existe una mayor demanda a la cual todavía se puede satisfacer. El comportamiento tanto del consumo como de la demanda es creciente y uniforme.

Existe una demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de ropa usada procedente de países desarrollados y que no es controlado su expendió en el país.

2.6.

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.

La Proyección de la demanda se realizó tomando como base los datos de la demanda de los años 2002 a 2006 usando el método de Regresión Lineal.

La proyección de la demanda tiende a subir para los próximos cinco años, tomando como base desde el año 2002 hasta el año 2011. Se puede visualizar un mayor mercado hasta el año 2011 justificado principalmente por el crecimiento de la población y en las diferentes tallas principalmente en las de mayor demanda.

(Cuadro N1 2.5) (Cuadro N1 2.6)

13

Usando el método de regresión lineal por la tendencia creciente de los años de 2002 a 2011 se puede observar también un crecimiento similar al de la demanda en un 1.04 %.

14

2.8.

BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA.

El Balance proyectado entre oferta y demanda se puede observar en el siguiente cuadro: (Cuadro N1 2.7)

Por la tendencia de los años base para la proyección de la oferta y la demanda se observa un déficit proyectado creciente. Lo que viene a constituir un mercado promisorio por el constante crecimiento.

2.9.

IMPORTACIONES

Las importaciones legales para La Paz registradas en la Cámara Nacional de Comercio tienen el siguiente comportamiento. (Cuadro N1 2.8)

Tanto el valor como las unidades de economía informal son deducidos por no tener información fidedigna por las características del contrabando ilegal en muchos de los casos como ocurre
15

con la inserción de ropa usada en el país.

Si se observa aproximadamente sólo el 15% del total de importaciones para cada año corresponde a la economía formal.

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2.10.

EXPORTACIONES

Las exportaciones registradas por la Cámara Nacional de Exportadores (CAMEX) es como sigue en el cuadro: Cuadro N1 2.9 LA PAZ: EXPORTACIONES DE CAMISAS Y BLUSAS (En unidades)

Economía Formal

Economía Informal

Totales

Kilos Años Netos

Unidades

Kilos Netos

Unidades

Kilos Netos

Unidades

2007

11.753,25

47.013

-

12.000

-

59.013

2008

72.655,28

290.620

-

14.000

-

304.620

2009

185.310,43

741.240

-

9.000

-

750.240

2010

184.123,10

720.368

-

10.000

-

730.368

2011

205.439,20

836.563

-

17.000

-

853.563

Fuente: Cámara Nacional de Exportadores (CAMEX)

A partir de 2009 como consecuencia de los planes de fomento a las exportaciones de productos no tradicionales se observa un marcado crecimiento de la economía formal de 17 veces más en 2011 que cinco años atrás.

La economía informal exporta en una escala mínima y que se mantiene casi constante y además difícil de conocer con exactitud por las características de su comercialización.

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2.11.

GRADO

DE

SUSTITUCIÓN

DE

IMPORTACIONES

Y

POLÍTICA

DE

EXPORTACIONES.

Con los datos obtenidos tanto de las importaciones como de las exportaciones en los anteriores cuadros es necesario hacer notar que existe un alto grado de sustituir las importaciones en nuestro medio ya que las únicas dos empresas totalmente constituidas además de cubrir el mercado adoptan un marcada política de exportaciones debido a que la mano de obra en Bolivia, tiene un precio bajo a comparación de otros países. Se adopta el contrato llamado maquila que consiste en la importación temporal de materia prima e insumos para luego de la fabricación de la prenda exportar, este contrato se facilita dada la aprobación de 2006 del Reglamento de Importaciones Temporales para Exportaciones (RITEX).

Los parámetros que se consideran para las exportaciones son los siguientes:

-

Nivel de precios

Para la determinación del precio de venta de la prenda se tienen tres tipos de modalidades:

-

MAKE (Maquila), el cliente provee de tela, insumos y otros materiales y el fabricante solamente fábrica la prenda percibiendo ingresos solo por este concepto y el cliente se encarga de todos los gastos referidos a la importación y exportación.

-

CUT, solo el fabricante realiza el cortado de las prendas.

-

TREAM, corre por cuenta del fabricante la compra de insumos que luego son incluidos en el valor de la prenda vendida.

-

Calidad del producto.

Las normas de calidad exigidas son las siguientes:
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-

Características de la tela, se observa el tramado y la composición.

-

Características de los insumos, se observa la durabilidad.

-

Características de costura, se observa la cantidad de puntadas por pulgada.

-

Características del empaque, por normas internacionales las prendas deben ir cada una en una caja pequeña y como máximo 56 prendas por jaba de embalaje.

2.12. SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS.

A continuación se presenta la serie histórica de precios, que corresponde a los años que van de 2002 a 2006. Cuadro N1 2.10 SERIE HISTÓRICA DE PRECIOS

Años

Precios

Camisas

Blusas

2002

7.64

10.14

2003

7.71

10.39

2004

7.83

10.63

2005

7.91

11.02

2006

7.98

11.30

Fuente: Elaboración propia
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Según el último informe del Instituto Nacional de Estadística, para la ciudad de La Paz la variación porcentual de índice de precios al consumidor en promedio anual para el grupo identificado como número 22 que corresponde a ropa exterior fue de 4.69 tomando como año base 2002.

2.13. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIÓN.

Actualmente las empresas que fabrican camisas y blusas utilizan como comercialización directa mediante tiendas propias en diferentes lugares de la ciudad, lugares donde se expenden directamente las prendas al consumidor. Esta forma de comercialización no utiliza intermediarios.

También se utiliza la comercialización indirecta que comprende la utilización de intermediarios: mayoristas y minoristas.

Las variaciones de los precios se puede observa en la Lámina siguiente:

Comercialización Directa: Sucursales

Consumidores
Camisa 16$us Blusa 22$us

Empresa
Comercialización Indirecta: Intermediarios Camisa 12$us Blusa 17 $us

Camisa 18$us Blusa 26$us

Camisa 12$us Blusa 17 $us

Camisa 18 $us Blusa 24 $us Camisa 22$us Blusa 33$us

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Como se puede observar los precios van aumentando a medida de que el canal de comercialización se hace más largo, esto quiere decir que tiene más intermediarios, como con un solo intermediario las prendas llegan al consumidor a 19 $us la camisa y la blusa a 26 $us. Con dos intermediarios llega a 22 $us y a 33 $us respectivamente. La comercialización Directa con tiendas propias llega al consumidor final, la camisa a 16 $us y la blusa a 22 $us.

2.1.4. COMERCIALIZACIÓN

En la variable producto los productos de la competencia tienen los siguientes atributos comerciales:

-

Calidad, la competencia ofrece productos de diferente calidad a diferentes precios de acuerdo a la economía del consumidor.

-

Diseño, la apariencia de la prenda está calificada como buena pero no existe una constante actualización de modelos de acuerdo a la moda y a la temporada.

-

Estilo, son aceptados por los consumidores en función del tiempo, la moda y su comodidad, la composición de la tela y el color de la misma es muy importantes situación que la competencia no la comprende y ofrece en toda temporada el mismo tipo de prendas sin distinción.

-

Rendimiento, las prendas de la competencia tienen una vida útil de 1 año.

-

Marca, todos los productos de la competencia utilizan marcas reconocidas a nivel internacional gracias a la compra de derechos de uso.

En la variable plaza la competencia utiliza tanto comercialización directa como indirecta, en cuanto a la variable precio utiliza varios canales de distribución en los cuales el precio se va incrementando de acuerdo a los eslabones que tenga la cadena hasta llegar al consumidor final, el comportamiento de las dos variables se puede observar a continuación en la siguiente lámina:

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Consumidores
Comercialización Indirecta: Intermediarios

Empresa

Camisa 11$us Blusa 16 $us Camisa 17$us Blusa 25$us

Camisa 11$us Blusa 16 $us

Camisa 16 $us Blusa 23 $us Camisa 25$us Blusa 37$us

Las ventas que efectúa la competencia en un 80% se realizan al crédito.

En cuanto a la variable promoción las empresas de este rubro se ocupan únicamente de realizar publicidad en ciertas temporadas claves del año.

22

III.CAPITULO
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO DEL PROYECTO

En el presente capítulo se dará a conocer el tamaño y la localización del proyecto a realizarse, así como los factores preponderantes que se deben tomar en cuenta para dicho proyecto.

3.1.

TAMAÑO.

Dada la inversión en maquinaria, la capacidad de producción condicionada por la importación de materia prima y la demanda insatisfecha que existe en el mercado determino una producción promedio de 17.000 unidades.

3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO. a) Tamaño y mercado

La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al año de camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de ropa usada.

Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades. b) Tamaño, Técnicas e Inversiones

Debido a que el trabajo que se va a realizar en la fábrica es tecnomanual, es necesario utilizar maquinaria, esta maquinaria es de punta. Se necesitan máquinas cortadoras, de cocer, etc. Si bien la inversión es una limitante, la fábrica requiere necesariamente estar dotada de una buena tecnología para competir en el mercado de este rubro.

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c)

Tamaño y Localización

La localización de la fábrica se justifica por su cercanía con la Zona Franca, y el Aeropuerto

3.2.

LOCALIZACIÓN.

3.2.1.

MACROLOCALIZACIÓN

El proyecto se encuentra ubicado en Bolivia, departamento La Paz, provincia Murillo, ciudad de El Alto.

Como se observa en el Plano N1 1 de la Ciudad del Alto el proyecto se encuentra en las siguientes coordenadas de latitud: 68 10' 23" de latitud sud y 16 30' 50" de latitud Este.

Se encuentra ubicado en el número 74 de la guía de números, terreno que antes pertenecía al Servicio Nacional de Caminos.

3.2.1.

MICROLOCALIZACION

El proyecto se encuentra ubicado en la Zona 12 de octubre, Av. Ciudad Satélite esquina calle F Nro1700.

3.3.

FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIÓN.

a)

El clima.

El clima no es un factor preponderante para este tipo de proyecto, sin embargo: 

La temperatura promedio anual es 6, con variaciones entre 15 y -1 dependiendo de la estación.

 

Precipitación anual 15.6 mm

Humedad relativa 11%
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b)

Materia prima.

La materia prima que para el proyecto es la tela las especificaciones de esta en cuanto a colores y trama se encuentran y la entretela sería provista de países Asiáticos como Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil.

La composición de la tela para las camisas está dada por: 100% algodón, 60% Polyester, 40% algodón y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodón.

Dada la ubicación del proyecto se tiene accesibilidad a la Aduana, zona franca y Aeropuerto. c) Mano de obra  Mano de obra directa.

Se requiere:

Costureros, Costureras, Cortadores, Manuales.

En La Ceja del Alto se encuentra INFOCAL que capacita a obreros en el ramo de las confecciones, por consiguiente nos proveería de mano de obra capacitada.  Mano de obra indirecta.

Se requiere:

Administrador,

ingeniero

industrial,

contador,

supervisores,

diseñadores y personal de apoyo. d) Agua potable y alcantarillado

Por ser parte de la ciudad se encuentra en un sitio donde se tiene acceso a agua
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potable y alcantarillado que no son imprescindibles para el proceso de fabricación, pero si es necesario para las instalaciones.

e)

Energía eléctrica

Es indispensable y fundamental en el proceso de fabricación para el funcionamiento de la maquinas: cortadoras y de coser, en el lugar del proyecto se tienen líneas de tendido trifásico y un ambiente especial para la ubicación del transformador. (Ver Anexo 2, Fotografía N8)

f)

Centros educativos La Zona cuenta con escuela como la escuela fiscal AEva Perón y el colegio Nacional Mixto Juan Capriles, Brasilia y 12 de Octubre. (Ver Anexo 2, Fotografía N19)

g)

Centros religiosos.

Se encuentra cerca la iglesia católica Santa María de los Ángeles. (Ver Anexo 2, Fotografía N20)

h)

Servicios de Comunicación

Cuenta con todos los servicios: Línea telefónica, ENTEL (Ver Anexo 2, Fotografía N8)

i)

Infraestructura vial.

Partiendo de la ciudad de La Paz a la ciudad del Alto se tiene una autopista asfaltada y transitable todo el tiempo continuando la Av. Panamericana y el camino a Viacha ambas asfaltadas encontrándose el lugar del proyecto a cinco cuadras de rutas principales asfaltadas. Pero en los alrededores del lugar todavía las calles son de tierra y adoquinadas. (Ver Anexo 2, Fotografias: N1, N2, N3, N4, N5, N6, N7)

j)

Centros recreativos.

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El lugar del proyecto se encuentra cerca a la plaza triangular Atriangular (Ver Anexo 2, Fotografías: N17, N18, N19)

k)

Centros de abastecimiento

Cuenta con tiendas de barrio y en La Ceja del Alto con mercado. (Ver Anexo 2, Fotografía N23)

l)

Centros de Salud

Cuenta con tres centros de Salud que son: PROSALUD, Descentralización Hospital Holandés, Centro de Salud “Santiago Primero” y Centro de Salud 12 de Octubre. (Ver Anexo 2, Fotografías N21, N22, N23)

m)

Idiosincrasia de la población

Población aymara emigrada del campo en su generalidad. n) Transporte

Dadas las vías de comunicación que tiene se hace accesible la viabilidad de cualquier tipo de transporte, sea este pesado o liviano. (Ver Anexo 2, Fotografía N13, N14, N15, N16, N24)

o)

Nivel de ingreso de la población

El nivel de ingreso de la población es medio.

p)

Medio Ambiente.

Es una fábrica que no daña el medio ambiente por la eliminación de desechos, el único residuo es los restos de tela, que se los entregara a la empresa recolectora de basura.

3.4.

ÁREA Y LÍMITES DEL PROYECTO.

27

El terreno tiene un área de 400 m2. La superficie construida son 376 m2, un galpón en dos plantas.

Limites al este colinda con una casa de 2 pisos del Sr. Choque, al sur con terreno amurallado con construcción, al sur y al norte calle.

3.5.

LOCALIZACIÓN POLÍTICA Y ADMINISTRATIVA.

Jurisdicción política y administrativa corresponde al Distrito II Alto Centro de la ciudad del Alto, provincia Murillo del departamento de La Paz.

3.6.

ACCESIBILIDAD.

A continuación se muestra los tramos, clase de camino y distancia en kilómetros para acceder al proyecto.

Cuadro N1 3.1 ACCESIBILIDAD AL PROYECTO

Distancia en Km. Clase de Tramo camino Parcial Acumulada

La Paz - El Alto

Asfaltado

12

12

El Alto - Aeropuerto

Asfaltado

2.5

14.5

Aeropuerto- Proyecto

Ripio

0.5

15

Fuente:

Servicio Nacional de Caminos

Tiempo de viaje en movilidad pequeña 25 minutos, en moto 15 minutos. Tiempo de viajes en movilidad pesada 40 minutos.

28

IV. CAPITULO
I NGENIERIA DEL PROYECTO

En el presente capítulo se dará a conocer las características del proyecto, la producción, descripción de los procesos, descripción de materiales, maquinaria y equipo a detalle y con la descripción necesaria, también el personal necesario requerido para el proyecto, especificando funciones y haciendo un estudio de los sueldos y salarios.

4.1.

CLASES O CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO.

El producto a fabricar es una prenda de vestir que puede tener las siguientes características.

Cuadro N1 4.1

CARACTERÍSTICAS DE LAS CAMISAS

Características

Camisa de Vestir

Camisa Sport

Tipo de tela

65% poly./35% algodón

100% algodón 100% lino 80% algodón/20% poly

Tipo de cuello

Cuello con ballena

Cuello bottom down Cuello mao

Tipo de manga

Manga larga

Manga larga Manga corta

Tipo de costura

Costura simple

Costura doble

29

Características

Camisa de Vestir

Camisa Sport

Número de bolsillos

uno

dos

Puntadas por pulgada

13 a 14 p.p.p.

16 p.p.p.

Piezas fusionadas con entretela

Cuellos y puños

Ninguna

Tallas

36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45 (En cm.)

S, M, L, XL

Fuente:

Elaboración propia

Cuadro N1 4.2 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO BLUSA

Características

Blusa tipo camisero

Blusa con aplicaciones

Tipo de tela

100% polyester

100% seda

Tipo de cuello

Cuello con solapa

Sin cuello

Tipo de manga

Manga larga y manga corta

Manga larga y manga corta

Tipo de costura

Costura simple

Costura simple

Número de bolsillos

un bolsillo

sin bolsillos

Puntadas por pulgada

13 p.p.p.

10 p.p.p.

Aplicaciones

Sin aplicaciones

Con diversas aplicaciones

30

Características Tallas

Blusa tipo camisero 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52

Blusa con aplicaciones 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52

Fuente:

Elaboración propia

Los modelos son estándar por lo que tendrán modificaciones de acuerdo a la temporada y moda.

4.2.

PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO.

La Producción del proyecto tomando en cuenta el 100% de la capacidad de la planta se muestra en el Cuadro N1 12.

Cuadro N1 4.3 PRODUCCIÓN POR HORA, DÍA, MES Y AÑO
Producción por tiempo 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52 Camisas Blusas

Producción por hora

-

1

2

2

1

1

-

-

-

-

1

2

-

-

-

-

-

-

10

Producción por día

-

6

13

20

13

3

1

-

-

-

7

9

6

2

-

-

-

-

80

Producción por mes

4

118

246

383

254

60

31

10

11

4

118

138

93

31

12

4

3

1

1.600

Producción por año

40

1408 2943 4595 3039 714

373

109

98

21

1723 2.017 1359 448 194

66

51

2

19200

Fuente: Elaboración propia

Para la elaboración de este cuadro se tomo en cuenta ocho horas de trabajo por día, 20 días al mes y 240 días laborables al año.

31

4.3.

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN.

El programa de Producción para los siguientes años estaría formado por:

Cuadro N1 4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Años Camisas Blusas Volumen Capacidad -es 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52 Totales utilizada de la planta %

2008*

35

1.07 2.60 3.88 2.53 595 312 88 4 3 0 3

83

2

1.412 1.65 1.11 36 159 53 3 2 7

44

-

16.000

83.33

2009

36

1.19 2.70 4.11 2.69 632 331 96 7 6 9 1

87

8

1.500 1.75 1.18 39 169 57 6 2 0

45

1

17.000

88.54

2010

37

1.32 2.80 4.35 2.84 669 350 102 92 0 9 8 9

14

1.588 1.85 1.25 41 179 61 9 2 3

47

1

18.000

93.75

2011

39

1.44 2.91 4.59 3.00 706 369 108 97 3 2 7 7

20

1.676 1.96 1.32 43 189 65 2 2 6

49

1

19.000

98.96

2012

40

1.45 2.99 4.59 3.03 714 373 109 98 8 3 5 9

21

1.723 2.01 1.35 44 194 66 7 9 8

51

2

19.200

100

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de enero de 2008

La capacidad utilizada del primer año sólo será del 83% para luego ir incrementando porcentualmente hasta llegar al 100% el año 2009.

4.4.

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO.

1era fase DISEÑO. Se elabora el diseño de una prenda de acuerdo a diferentes características como tipo de tela, tipo de cuello, tipo de manga, tipo de costura, complejidad de las aplicaciones. Se procede a

32

capturar pieza por pieza el diseño para posteriormente realizar el escalado en tallas mayores y elaborar el trazo en base a la distribución de los moldes de las piezas de las diferentes tallas para continuar con el proceso de producción. 2da fase CORTE.

Los rollos de tela se extiende sobre las mesas de tendido de acuerdo al largo de cada trazo elaborado en base a la distribución de los moldes de las tallas en las cuales se quiere elaborar las prendas, una vez finalizado el tendido se realiza el corte de las piezas grandes, separando las piezas pequeñas con la cortadora de cinta, para afinar los cortes de piezas pequeñas se refila los bordes en la cortadora circular.

Con las piezas ya cortadas se elaboran paquetes de trabajo y para facilitar más

su

manejo se enumeran las piezas principales, terminado este trabajo las piezas pasan a la siguiente fase. 3ra fase COSTURA.

Se elaboran las piezas una por una, en un proceso en serie: bajera, cuello, puño, manga, bolsillo, frente izquierdo, frente derecho, canezu y espalda para luego ensamblar las partes y formar la prenda. Esta parte del proceso se realiza utilizando las máquinas de costura, ojaladoras, botoneras y algunas operaciones manuales simples. 4ta fase TERMINADO. Una vez confeccionada la prenda se procede al acabado de esta que consiste en la inspección, limpieza, planchado, doblado, retocado, colocación de detalles como etiqueta, precio y embalado para su posterior despacho.

4.5.

DIAGRAMA DE FLUJO.

En este punto se presenta el diagrama de flujo en el que se puede observar detalladamente cada uno de los pasos que debe se debe seguir al elaborar la prenda, comienza desde el diseño de la prenda, siguiendo cada uno de los pasos detalladamente hasta obtener el producto terminado y listo para su comercialización. No es un proceso muy simple es por eso que se necesita gente especializada en una sola función es decir habrán personas que se

33

dediquen exclusivamente a una actividad del proceso, por ejemplo una persona se encargara del diseño, otra del cortado, otra de los bordados, etc.

4.6.

BALANCE DE MATERIALES.

A continuación se detalla los materiales a ser utilizados en la elaboración de las prendas, es decir camisas y blusas, los materiales se los divide en importados y nacionales. Cuadro N1 4.5

BALANCE DE MATERIALES PARA LA CONFECCIÓN DE UNA CAMISA

Importados Material Tela Entretela forro de centro botones grandes botones pequeños Hilo etiqueta de marca etiqueta de lavado etiqueta de composición etiqueta de talla 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 0.01 etiqueta de cartulina 0.03 0.02 0.02 Cantidad 2.02 mts 0.16 mts 0.90 mts 10 unidades 3 unidades $us 6.06 1.20 1.60 0.10 0.03

Nacionales Cantidad $us

120 yardas

0.230

1 unidad

0.096

Alfileres Bolsa papel sulfito cartón de pecho tira de cartón tira de plástico

9 unidades

0.10 1 unidad 1 hoja 1 unidad 1 unidad 0.029 0.029 0.087 0.044

1 unidad

0.12

34

Importados Material corbatita de plástico TOTAL Cantidad 1 unidad $us 0.01 9.30

Nacionales Cantidad $us

0.515

Fuente:

Elaboración propia

4.7.

DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHÍCULOS

4.7.1. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA

A continuación de da una descripción detallada tanto por código, cantidad y descripción de la maquinaria a utilizarse en el proyecto para la elaboración de las camisas y blusas. Cuadro N1 4.6

DESCRIPCIÓN DE MAQUINARIA

Código

Cantidad

Descripción

MH-380 FU

1

Máquina de cortar industrial, cinta con altura 11", con soporte de apoyo y afilador, marca YUKI, procedencia JAPONESA

MH-481-5-4U

2

Máquina de coser industrial con puntada de cadenita doble de alta velocidad, base plana, una sola aguja, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

DDL-5550N-7-WB/CP-130

2

Máquina de coser industrial recta con puntada simple de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, una sola aguja, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

35

Código LH-31685F-7-WB/CP-130B

Cantidad 1

Descripción Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, dos agujas, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

MB-372/BR-1-130

1

Máquina industrial de colocado de botones de aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

MBH-373/BR1-230

1

Máquina industrial ojaladora de cuchilla con una aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

DDL-5550N-1-OO/NP-1

2

Máquina de coser industrial cadena con puntada doble de alta velocidad, con aguja simple, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

DDL-5550N-7-WP/CP-230

2

Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, base plana, de una sola aguja, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

3024HP ASTEX

1

Fusionadora de alta presión para cuellos y puños, con banda transportadora de teflón y cámara de caldeo de 1 metro de largo marca ASTECHNOLOGIES, procedencia Estados Unidos.

36

Código

Cantidad

Descripción

250 KVA

1

Transformador de potencia nominal 250 KVA, altura de trabajo 4000 m.s.n.m., refrigeración ONANI marca ROMAGNOLE, procedencia Brasil

Fuente: Elaboración propia

Del anterior cuadro deducimos que se necesitaran 10 máquinas de diversa índole como se detallo y un transformador para el funcionamiento de las mismas.

4.7.2. DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO

En este punto se da una descripción completa del equipo a ser utilizado para lo que se considera conveniente hacer una descripción de detalle y la cantidad a ser requerida. Cuadro N1 4.7

DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO

Cantidad

Descripción

1

Carro de tendido de fierro con ruedas desplazadoras, ancho 2 metros.

1

Mesa de tendido de tablero aglomerado, con patas de cantonera, altura 1.50 m., largo 40 metros, ancho 2 metros

2

Planchas de vapor Modelo VV 10B corriente 220, filtro incorporado, doméstica, inalámbrica, marca Delongmi, industria Italiana.

37

Cantidad 10

Descripción Mesas de madera 2 x 1 m.

12

Sillas de madera

2

Computadoras Sistema Omega Pentium 166 - Megahertz; microprocesador Pentium Intel 166 Mhz, memoria Cache de 256 KB. Exp. a 512 KB 24 Mb memoria RAM. Exp. a 128 Mb, 3 slots PCI IDE, controlador de discos PCI (64 bits), teclado expandido en español, disco duro de 1.7 GB. Disketera de alta densidad: 3.5", 1.44 Mb, Cd - Rom de 8X, tarjeta de sonido y parlantes, adaptador de Video Super VGA Stealth 2 Mb. PCI, monitor Super VGA Color Samsung Syncmaster 3 NE, puerto paralelo, 2 puertos seriales, fuente de poder de 230 watts 110/220v

1

Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi

Fuente: Elaboración propia

4.7.3. DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO

En este punto se da una descripción del vehículo a ser necesitado en el proyecto para el transporte tanto del producto terminado como de la materia prima.

Cuadro N1 4.8 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO

Cantidad

Descripción

1

Minibús SUPER CARRY marca SUZUKI

38

Cantidad

Descripción procedencia JAPONESA.

Fuente:

Elaboración propia

4.8.

CARACTERÍSTICAS PROYECTO

DE LAS

CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA

EL

Para el proyecto se necesita un espacio físico de 370 m2 por lo que el terreno con construcción que sería adquirido a los señores Andrade, se adecua a las necesidades y requerimientos.

Para que los ambientes se adecuen a la distribución de la planta que se quiere realizar se necesita hacer modificaciones a la instalación eléctrica y de agua por lo que a continuación se presentan los cómputos métricos.

Cuadro N1 4.9

INSTALACIÓN ELÉCTRICA

Descripción Cable N1 12 Cable N1 10 Cable N1 8 Cable N1 6 Cable N1 4 Cable N1 2 Cable N1 3/0 BREACKERS Breackers

Cantidad 1120 675 250 300 300 500 300

Unidades metros metros metros metros metros metros metros

150 A 2

unidad

39

Descripción Breackers TÉRMICOS 15 3PH 20 3PH 30 3PH 50 3PH 60 3PH 15 2PH 20 2PH 30 2PH 60 2PH

Cantidad 60 A 2

Unidades unidad

1 4 2 4 3 8 5 2 1

unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad

Fuente:

Elaboración propia Cuadro N 4.10

INSTALACIÓN SANITARIA

Descripción Politubo Seguros

Cantidad 200 10

Unidades metros unidades

Fuente:

Elaboración propiA

4.9.

REQUERIMIENTO DEL PERSONAL

Para el proyecto se requiere el siguiente personal que a continuación detallamos:

40

Cuadro N1 4.11 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

Requerimiento Cantidad Administrador de Empresas Contador Ingeniero Industrial Diseñador Supervisor Mecánico Cortador Costureros Tendedor Manuales Mensajero Secretaria Chofer Portero TOTAL PERSONAS 1 1 1 1 1 1 1 11 3 4 1 1 1 1 29

Fuente:

Elaboración propia

Se necesitan un total de 29 personas para el funcionamiento de la fábrica.

4.10.

PLANILLA DE REMUNERACIONES

41

A continuación detallamos la planilla de remuneraciones del personal de la fábrica.

Cuadro N1 4.12 PLANILLA DE REMUNERACIONES PERSONAL (En $us)
Item 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 Cargo Gerente General Contador Ingeniero Industrial Diseñador Supervisor Mecánico cortador Tendedor Tendedor Tendedor Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Manual Manual Total mensual 2.000,00 800,00 1000,00 900,00 500,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 250,00 250,00 Total anua 22.751,00 12.134,00 12.134,00 9.100,00 7.584,00 6.825,00 6.825,00 3.792,00 3.792,00 3.792,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 1.517,00 1.517,00
l

42

Item 024 025 026 027 028 029 030 TOTAL

Cargo Manual Manual Manual Secretaria Mensajero Chofer Portero

Total mensual 100,00 250,00 250,00 400,00 400,00 300,00 00,00

Total anua 1.517,00 1.517,00 1.517,00 3.792,00 3.033,00 3.033,00 1.517,00

l

139.535,00

Fuente: Elaboración propia
1

Considerando el I.B.S.L.

En el anterior cuadro se realizó el detalle mensual de remuneraciones y el anual tomando en cuenta el I.B.S.L que alcanza una suma total al año de 139.535,00. $us.

4.11.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

La Empresa ROPAUB S.R.L. dentro de su estructura tiene el siguiente organigrama que se muestra en la Lámina N 10, se divide en cuatro niveles tiene una organización lineal, jerárquica, y presenta además una división del trabajo y especialización bajo la autoridad de un Administrador de Empresas.

4.14.

CLASIFICACIÓN DE CARGOS

Para este acápite se muestra la clasificación de los cargos con el porcentaje de puntos requerido para cada cargo y su clasificación, haciendo una relación con los salarios, que están de acuerdo con los puntos mientras mas alto sea tendrá una mayor remuneración, ya que será un personal más calificado, como se observa en el cuadro siguiente:

43

Cuadro N 4.13

CLASIFICACIÓN DE CARGOS Total mensual Porcentaje de acuerdo a requerimiento de habilidades 120 105 105 90 75 60 60 45 45 30 30 30 15 15

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 9. 12. 8. 11. 13. 10. 14. 4.15.

Administrador de Empresas Contador Ingeniero Industrial Diseñador Supervisor Mecánico Cortador Tendedor Secretaria Costureros Mensajero Chofer Manuales Portero CURVA SALARIAL

2.000,00 800,00 1000,00 900,00 500,00 450,00 450,00 450,00 400,00 300,00 300,00 250,00 250,00 200,00

A continuación se presenta el gráfico de curva salarial:

44

Con los valores en puntos y los salarios que se pretende pagar en la organización puede dibujarse la gráfica con los valores en puntos en el eje de las abscisas y en salarios en el eje de las ordenadas. En el caso de los puntos ya se tiene un patrón de medida establecido mediante la evaluación, lo que no ocurre en la escala de salarios.

Como podemos observar la curva salarial está relacionada con la calificación de los cargos.

45

V. CAPITULO
ESTUDIO ECONÓMICO.

En el presente capítulo, todo lo que se refiere a los activos con los cuales la empresa ROPAUB S.R.L. desempeñará sus funciones en la producción de camisas y blusas. Se presentan varios cuadros de las diferentes inversiones que realizará ROPAUB S.R.L. tanto en activo fijo como son el terreno, la edificación, instalaciones, maquinaría, equipo, vehículos, etc., en los que se refiere a activo diferido gastos de organización, intereses diferidos, etc y en activo circulante el capital de operaciones, lo antes mencionado se resume en el cuadro correspondiente a financiamiento e inversión donde se observa tanto el aporte propio como el obtenido mediante crédito. En este capítulo está también inmerso los planes de inversión, el calendario de inversiones y el balance de apertura.

5.1.

INVERSIONES

El proyecto se desenvuelve bajo tres tipos de activos: $ Activo Fijo; $ Activo Diferido; $ Activo Circulante. Los mismos se resumen en el siguiente cuadro: Cuadro N1 5.1 INVERSIONES
Valor $us 146.198,00 12.300,00 41.740,00 200.230,00

Detalle Activo Fijo Activo Diferido Activo Circulante TOTAL

Fuente:

Elaboración propia

46

5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO.

Los activos que requerirá la empresa ROPAUB S.R.L. se detallan a continuación.

5.1.1.1 . INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN

Este concepto comprende el valor de la compra del terreno y la edificación necesario para la instalación la fábrica de camisas Cuadro N1 5.2 INVERSIÓN EN TERRENO Y EDIFICACIÓN (En dólares americanos)

Descripción Terreno (400m ) Edificación (376m ) TOTAL
2 2

Costo total 30.000 40.000 70.000

Fuente:

Elaboración propia

En el presente cuadro, se refleja el monto al cual asciende el terreno y la edificación que hacen un total de 70.000 $us el lote en un área de 400 metros cuadrados y la edificación en una superficie de 376 metros cuadrados.

5.1.1.2. INVERSIÓN EN INSTALACIONES.

A continuación se muestran las inversiones en instalaciones sanitaria y eléctrica. El cuadro siguiente es un resumen de las instalaciones, pero el detalle se puede observar en los cuadros que están a continuación.

47

Cuadro N1 5.3 INVERSIÓN EN INSTALACIÓN (En dólares americanos) Descripción Instalación Eléctrica Instalación Sanitaria TOTAL Fuente: Elaboración propia Costo total 4.484,80 201,00 4.685,80

I)

Instalación Eléctrica.

El cuadro siguiente refleja la inversión en instalación eléctrica.

Cuadro N1 5.4 INVERSIÓN EN INSTALACIÓN ELÉCTRICA (En dólares americanos)

Descripción Cable N1 12 Cable N1 10 Cable N1 8 Cable N1 6 Cable N1 4 Cable N1 2 Cable N1 3/0 BREACKERS Breackers Breackers

Cantidad 1120 675 250 300 300 500 300

Unidades metros metros metros metros metros metros metros

Valor unitario 0.20 0.30 0.51 0.97 1.47 2.28 5.95 TOTAL

Valor total 226 209 129 322 736 274 1249 3859

unidad 150 A 2 60 A 2 unidad

100 70 TOTAL

200 140 340

TÉRMICOS 15 3PH 20 3PH 1 4 48 unidad unidad 13.6 13.6 109

Descripción 30 3PH 50 3PH 60 3PH 2 4 3

Cantidad

Unidades unidad unidad unidad

Valor unitario 13.6 13.6 15.75 TOTAL 47

Valor total

156

unidad 15 2PH 20 2PH 30 2PH 60 2PH 8 5 2 1 unidad unidad unidad 9.80 TOTAL 9.80 129.80 4484.80 8 120

Fuente:

Elaboración propia

GRAN TOTAL

El monto a invertirse es de 4,484.80 en la instalación eléctrica de la fábrica EMCABLU S.R.L. Está inversión es de suma importancia.

II)

Instalación Sanitaria.

El cuadro siguiente refleja la inversión y el detalle de la misma en la instalación sanitaria del proyecto.

Cuadro N1 5.5

INVERSIÓN EN INSTALACIÓN SANITARIA (En dólares americanos) Descripción Politubo Seguros Cantidad 200 10 Unidades metros unidades Costo unitario 0.91 1.90 TOTAL Fuente: Elaboración propia Costo total 182 19 201

49

La inversión en instalación sanitaria es de 201 considerando que al comprar el terreno con la edificación ya se tiene gran parte de la instalación sanitaria realizada.

5.1.1.3 INVERSIÓN EN VEHÍCULOS. A continuación se presenta la inversión en vehículo que es necesario para el proyecto tanto para su abastecimiento como para su comercialización.

Cuadro N1 5.6 DESCRIPCIÓN DE VEHÍCULO (En dólares americanos)

Cantidad 1

Descripción Minibús SUPER CARRY marca SUZUKI procedencia JAPONESA. TOTAL

Costo $us 12.300,00

12.300,00

Fuente: Elaboración propia

Se necesita una inversión de 12,300. $us para la compra de un minibús Super Carry que es necesario para el proyecto.

5.1.1.4. INVERSIÓN EN MAQUINARIA.

Está es la inversión más importante que se debe realizar en la fábrica, ya que sin contar con la maquinaría adecuada no podría funcionar, ni siquiera existir. A continuación se muestra el cuadro referente a la adquisición de la maquinaria.

50

Cuadro N1 5.7 INVERSIÓN EN MAQUINARIA (En dólares americanos)

Código

Cant.

Descripción

Valor Unitario

Valor Total 2.934,00

MH-380 FU

1

Máquina de cortar industrial, cinta con altura 11", con soporte de apoyo y afilador, marca YUKI, procedencia JAPONESA

2.934,00

MH-481-5-4U

2

Máquina de coser industrial con puntada de cadenita doble de alta velocidad, base plana, una sola aguja, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

3.473,00

6.946,00

DDL-5550N-7-WB/CP130

2

Máquina de coser industrial recta con puntada simple de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, una sola aguja, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

1.734,00

3.468,00

LH-31685F-7-WB/CP130B

1

Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, dos agujas, corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

4.074,00

4.074,00

MB-372/BR-1-130

1

Máquina industrial de colocado de botones de aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

2.772,00

2.772,00

51

Código

Cant.

Descripción

Valor Unitario

Valor Total 2.934,00

MBH-373/BR1-230

1

Máquina industrial ojaladora de cuchilla con una aguja simple, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

2.934,00

DDL-5550N-1-OO/NP1

2

Máquina de coser industrial cadena con puntada doble de alta velocidad, con aguja simple, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

1.189,00

2.378,00

DDL-5550N-7-WP/CP230

2

Máquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, base plana, de una sola aguja, con corte de hilo automático, marca YUKI, procedencia JAPONESA.

2.772,00

5.544,00

3024HP ASTEX

1

Fusionadora de alta presión para cuellos y puños, con banda transportadora de teflón y cámara de caldeo de 1 metro de largo marca ASTECHNOLOGIES, procedencia Estados Unidos.

13.450,00

13.450,00

250 KVA

1

Transformador de potencia nominal 250 KVA, altura de trabajo 4000 m.s.n.m., refrigeración ONANI marca ROMAGNOLE, procedencia Brasil

8.438,00

8.438,00

TOTAL

52.938,00

Fuente: Elaboración propia La inversión en maquinaria asciende a un monto de 52,938.00 $us. Contando con la maquinaria adecuada para la elaboración de camisas y blusas.

5.1.1.5.

INVERSIÓN EN EQUIPO

En el siguiente cuadro se muestra la inversión en equipo que se necesita realizar.

52

Cuadro N1 5.8 INVERSIÓN EN EQUIPO (En dólares americanos)

Cantidad

Descripción

Valor Unitario

Valor Total

1

Carro de tendido de fierro con ruedas desplazadoras, ancho 2 metros.

300,00

300,00

1

Mesa de tendido de tablero aglomerado, con patas de cantonera, altura 1.50 m., largo 40 metros, ancho 2 metros

800,00

800,00

2

Planchas de vapor Modelo VV 10B corriente 220, filtro incorporado, doméstica, inalámbrica, marca Delongmi, industria Italiana.

129,00

258,00

10 12

Mesas de madera 2 x 1 m. Sillas de madera

24,00 13,00 TOTAL

240,00 156,00 1.754,00

Fuente:

Elaboración propia

Se necesita un total de 1754.00 $us para la adquisición de equipo para el buen funcionamiento del proyecto y coadyuvando a las labores de personal.

5.1.1.5

INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA.

La inversión que se necesita en la adquisición de Muebles y Equipo de Oficina se detalla a continuación. Cuadro N1 5.9 INVERSIÓN EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA (En dólares americanos)

Cantidad

Descripción

Valor Unitario

Valor Total

5

Escritorios de madera

124,00

620,00

53

Cantidad

Descripción

Valor Unitario

Valor Total

5 2 1 1 2 1

Sillas de escritorio Gaveteros Mesa de Reuniones con 8 sillas Mesa de Dibujo con taburete Computadoras Pentium Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi

35,00 155,00 444,00 222,00 1.900,00 720,00 TOTAL

175,00 310,00 444,00 222,00 3.800,00 720,00 4.520,00

Fuente:

Elaboración propia

Se necesita una inversión de 4,520.00 $us para la adquisición de muebles y equipo de oficina.

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO

En este acápite presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo diferido que son las siguientes:

Cuadro N1 5.10 INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO (En dólares americanos)

Detalle

Descripción

Valor $us

Organización Legal

Trámites para la obtención de la razón social

300,00

Intereses durante el período de instalación Instalación y Montaje

Pago de intereses por financiamiento (17 % anual) Instalación, armado de maquinaria y equipo TOTAL

10.000,00

2.000,00

12.300,00

Fuente: Elaboración propia

54

Las inversiones en activo diferido alcanzan a un monto de 12,300.00 $us que se hace necesario en lo que respecta a los gastos realizados para la puesta en marcha del proyecto.

5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE

En este punto presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo circulante que son las siguientes:

Cuadro N1 5.11 INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE (En dólares americanos)

Detalle Compra de materia prima

Descripción Tela y forro (10.000 y 800 metros respectivamente)

Valor $us 32.400,00

Compra de insumos

Botones, hilos, etiquetas, alfileres, bolsas, papel sulfito, cartón de pecho, tira de cartón, de plástico, corbatita de plástico, caja

3.240,00

Sueldos

Sueldos administrador, ingeniero industrial, mecánico

3.600,00

Salarios

Obreros Total

2.500,00 41.740,00

Fuente: Elaboración propia

Las inversiones en Activo Circulante hacen un total de 41,740.00 $us tomando en cuenta que el proyecto no rendirá utilidades durante los primeros meses, ya que durante ese período se introducirá el producto en el mercado, y se estima que después ya pueda generar sus propios ingresos.

55

5.1.4. PLAN DE INVERSIONES

El cuadro presenta un resumen de la inversión en los diferentes activos mencionados anteriormente.

Cuadro N 5.12

COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO (En dólares americanos)

Detalle I. Activo fijo Terreno Instalaciones Vehículo Maquinaria Muebles y Equipo de oficina Equipo Total Activo Fijo II. Activo Diferido Organización Legal Intereses durante el período de instalación Instalación y Montaje Total Activo Diferido III. Activo Circulante Sueldos Salarios Compra materia prima Compra de insumos Total Activo Circulante Gran Total Inversiones

VALOR $us

70.000 4.686 12.300 52.938 4.520 1.754 146.198

300,00 10.000,00 2.000,00 12.300,00

3.600 2.500 32.400 3.240 41.740 200.238

Fuente:

Elaboración propia
56

El monto total de la inversión alcanza a 200.238 $us divididos en Activo Fijo 146.198 $us, en Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.

5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES

El calendario de inversiones es el cronograma de actividades a realizar de las inversiones en los meses detallados en los siguientes puntos.

I) Calendario de inversiones en Activo Fijo

A continuación se presenta el calendario de inversiones en Activo Fijo

El cuadro refleja el calendario de inversiones por mes a realizarse para la adquisición del terreno y edificación, instalación sanitaria y eléctrica, compra de maquinaria y equipo, instalación de maquinaria y Periodo de Prueba

57

Cuadro N1 5.13 CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Detalle Adquisición crédito 100.000 $us Adquisición terreno y edificación 70.000 $us Instalación sanitaria y eléctrica 4.685,80 $us Compra de maquinaria y equipo 54.692 $us Instalación maquinaria y equipo 2.000 $us Periodo de prueba 6.100 $us Fuente: Elaboración Propia * * * * * Julio Agosto Septie Octubr Novie Diciem

II) Calendario de Inversiones en Activo Circulante.

A continuación se presenta el Calendario correspondiente a las inversiones en Activo Circulante.

58

Cuadro N1 5.14

CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE

Detalle Compra de materia prima 32.400 $us Compra de insumos 3.240 $us Pago de sueldos 6.100 $us

Octubre

Novie

Diciembre

*

*

*

El cuadro anterior presenta el calendario de inversiones que se hará en los meses descritos respecto a la compra de materia prima, insumos, pago de sueldos.

5.2.

FINANCIAMIENTO

El proyecto acudió a diversas fuentes de financiamiento, donde se considera el aporte propio de los accionistas y un crédito que corresponde al financiamiento del sector bancario de nuestro medio.

5.2.1.

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Para el financiamiento del proyecto se recurrió a diversos bancos, siendo el Banco de Santa Cruz de la Sierra el más adecuado a los intereses del proyecto. El interés es del 8% sobre saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la otorgación de dos años de gracia.

A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la inversión y el otro 49.94% correspondiente al crédito bancario.

59

5.2.2.

COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

El presente cuadro refleja cuánto y de donde proviene el financiamiento para la elaboración y constitución de la empresa ROPAUB S.R.L.

Cuadro N 5.15

COMPOSICIÓN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Detalle Aporte propio % Crédito Bancario % Crédito Proveedores I. Activo fijo Terreno Instalaciones Obras complementarias Maquinaria Muebles y Equipo de oficina Imprevistos Total Activo Fijo II. Activo Diferido Organización Legal 300,00 100 300,00 4.686 12.300 22.938 4.520 1.754 36.344 100 100 43 100 100 27 100.000 73 0 30.000 57 70.000 100 70.000 4.686 12.300 52.938 4.520 1.754 146.198 % TOTAL $us

Intereses durante el período de instalación Instalación y Montaje

17.000,0 0 2.000,00

100

10.000,00

100

2.000,00

Total Activo Diferido

25.400

100

12.300

III. Activo Circulante Sueldos Salarios 3.600 2.500 100 100 3.600 2.500

60

Detalle

Aporte propio

%

Crédito Bancario

%

Crédito Proveedores

%

TOTAL $us

Compra de materia prima

32.400

100

32.400

Compra de insumos

3.240

100

3.240

Total Activo Circulante Gran Total Inversiones

35.640

100

41.740 200.238

Fuente:

Elaboración propia

Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a 100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a 100.000 $us será otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando así un total de 200.238 $us monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrirá para la instalación de la fábrica.

5.2.3.

CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

A continuación se presenta las condiciones para obtener el préstamo bancario.

Para el crédito bancario: (Activo Fijo)

Monto Plazo Tasa de Interés Pagos

: : : :

$us 5 años

100,000

8 % anual Semestrales Dos años

Período de gracia :

Para Proveedores (Activo Circulante):

Monto Plazo

: :

$us 35640 2 meses

61

Pagos

:

mensuales

5.2.4.

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

A continuación se muestra el cuadro de amortización de Crédito Bancario.

Cuadro N1 5.16

AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO

Períodos

Capital Inicial

Cuotas

Intereses 8%

Ck

CT

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

100.000,00 110.000,00 121.000,00 133.100,00 146.410,00 127.434,18 106.560,78 83.600,04 58.343,22 30.560,73 0,00

33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82

10.000,00 11.000,00 12.100,00 13.310,00 14.641,00 12.743,42 10.656,08 8.360,00 5.834,32 3.056,07

18.575,82 20.873,40 22.960,74 25.256,82 27.782,50 30.560,73

18.975,82 39.849,22 62.809,96 88.066,78 115.845,28 146.410,03

Fuente: Elaboración propia

El cuadro en cuestión, refleja la forma y cantidad a amortizarse para la cancelación del crédito bancario otorgado.

Este cuadro que se presenta a continuación presenta la forma y la cantidad a amortizarse del crédito otorgado por los proveedores

62

Cuadro N1 5.17 AMORTIZACIÓN DE CRÉDITO PROVEEDORES

Períodos

Capital Inicial

Cuotas

0 1 2

35.640,00 3.240,00 0,00

32.400,00 3.240,00

Fuente: Elaboración propia

5.2.5.

ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA

Una vez realizadas las actividades y efectuadas todas las inversiones que fueron previstas, se procede a presentar el Balance de Apertura con sus correspondientes cuentas, donde se demuestra además todos los gastos realizados en infraestructura y otros, así como el préstamo hipotecario realizado por la banca privada, más el capital Accionario, compuesto por el capital aportado por sus socios Karen Trujillo Infantes con un monto de 50.000 $us y Omar Trujillo Infantes con un monto de 50.238, haciendo un total de 100.238 $us.

63

Balance de Apertura (Al 2 de enero de 2011)

$us ACTIVO PASIVO

$us

I. Activo fijo

Crédito Bancario

100.000

Terreno Instalaciones Vehículo Maquinaria

70.000 4.686 12.300 52.938

PATRIMONIO Capital Accionario TOTAL 100.238 200.238

Muebles y Equipo de oficina Equipo

4.520

1.754

Total Activo Fijo

146.198

II. Activo Diferido

Organización Legal

300,00

Intereses durante el período de instalación

10.000,0 0

Instalación y Montaje

2.000,00

64

$us Total Activo Diferido 12.300,0 0 III. Activo Circulante

$us

Sueldos

3.600

Salarios

2.500

Compra materia prima Compra de insumos Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO

32.400

3.240

41.740

200.238

65

VI.CAPITULO
ANALISIS ECONÓMICO FINANCIERO

El presente capitulo tendrá como finalidad todo lo que concierne al análisis económico financiero, donde se determinará el presupuesto de ingresos y costos, además se proyectará las utilidades netas de la empresa a través del estado de origen y aplicación de fondos.

A partir de los datos obtenidos se podrá determinar el punto de equilibrio, los que indicarán el nivel mínimo de ventas necesarias para cubrir los requerimientos del proyecto, dando a conocer un marco comparativo a las ventas proyectadas.

6.1.

ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS

En este punto se determinó los elementos que conforman la Estructura de costos proyectados para la puesta en marcha de la empresa EMCABLU S.R.L. que se clasifican de la siguiente manera:

-

Costos Operacionales Costos Administrativos Costos de Comercialización Costos Financieros

Cuadro N 6.1

ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS (En dólares americanos)

2005* Costo Operacional Materia Prima 37.440

2.006

2.007

2.008

2.009

39.780

42.120

44.460

44.928

66

2005* Insumos Otros Materiales Mano de obra directa Mano de obra indirecta Agua Energía Eléctrica Repuestos Depreciación Construcción Depreciación Instalación Depreciación Vehículo Depreciación Maquinaria Mantenimiento TOTAL COSTO OPERACIONAL Costos Administrativos Sueldos de personal Gastos generales administrativos Impuestos Tramites y Firma de Contratos Depreciación Equipo Oficina Depreciación Muebles y enseres Castigo gastos de organización Castigo Intereses Diferidos Imprevistos TOTAL COSTOS ADMINISTRAT. 2.000 640 21.569 8.800 439 1.130 4.000 960 2.000 1.600 5.440 3.360 15.520 11.040 320 1.760 640 1.750 586 1.230 6.618 4.960 90.664

2.006 5.780 3.570 16.490 11.730 340 1.870 680 1.750 586 1.230 6.618 5.270 95.694

2.007 6.120 3.780 17.460 12.420 360 1.980 720 1.750 586 1.230 6.618 5.580 100.72 4

2.008 6.460 3.990 18.430 13.110 380 2.090 760 1.750 586 1.230 6.618 5.890 105.75 4

2.009 6.528 4.032 18.624 13.248 384 2.112 768 1.750 586 1.230 6.618 5.952 106.76 0

2.000 1.700

2.000 1.800

2.000 1.900

2.000 1.920

4.250 960

4.500 960

4.750 960

4.800 960

439 1.130

439 1.130

439 1.130

8.800

8.800

8.800

8.800

2.000 640 21.919

2.000 640 22.269

2.000 640 22.619

2.000 640 11.440

67

2005* Costos de comercialización Publicidad Sueldos personal ventas Comisiones TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZ. Costos Financieros Intereses por préstamo TOTAL COSTOS FINANCIEROS GRAN TOTAL DE COSTOS 116.51 3 0 0 2.000 1.440 640 4.080

2.006

2.007

2.008

2.009

2.000 1.530 680 4.210

2.000 1.620 720 4.340

2.000 1.710 760 4.470

2.000 1.728 768 4.496

22.100 22.100

27.951 27.951

23.400 23.400

17.251 17.251

143.92 3

155.28 4

156.24 3

148.66 7

Fuente: Elaboración Propia * A partir del mes de Enero

6.1.1.

Determinación del costo medio

Determinando el costo medio sabremos el costo de cada camisa, y cada blusa a vender. Conociendo el costo unitario de producción se determinó el precio de venta del producto en este caso las camisas y blusas del proyecto considerando además el porcentaje de utilidad que se espera obtener. Su cálculo se efectúa a través de la siguiente fórmula:

Costo medio = costo total / producción.

Cuadro N 6.2 COSTO MEDIO : CAMISAS (En dólares americanos)

Año 2008* 2009

Costo total 116.513 143.923

Ventas 145.440 156.400

Costo Medio 7.28 8.47

68

2010 2011 2012

155.284 156.243 148.667

177.120 187.530 190.880

8.63 8.22 7.74

6.2.

DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS

El presupuesto anual de costos proyectados de la fábrica de camisas es reflejado en el siguiente cuadro, expresado para cada uno de los costos como son: operativos, administrativos, de comercialización y financieros como se menciono anteriormente, cada uno es presentado en forma porcentual para facilitar un mejor análisis de la incidencia de cada uno de estos componentes con respecto al total.

Cuadro N 6.3 PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS (En dólares americanos)
2008* % 2009 % 2010 % 2011 % 2012 Costo Total
TOTAL COSTO OPERACIONAL TOTAL COSTOS ADMINISTRAT. TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZ. TOTAL COSTOS FINANCIEROS GRAN TOTAL DE COSTOS 116513 100 143923 100 155284 100 156243 100 148667 720630 0 22100 15.21 27951 18.01 23400 14.79 17251 100702 4080 3.68 4410 3.07 4340 2.79 4470 2.86 4496 21596 21569 18.15 21919 15.23 22269 14.34 22619 14.66 20160 108536 90664 77.81 95694 66.49 100724 64.86 105754 67.69 106760 499596

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

Este presupuesto anual de costos nos muestra una tendencia dominante por el gran porcentaje del costo operacional con respecto al costo total.

69

6.3

DETERMINACIÓN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS

El presupuesto anual de ingresos de la fábrica de camisas es reflejado en el siguiente cuadro.

Cuadro N 6.4

PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS (En dólares americanos)

Programa de Ventas Año 2008* 2009 2010 2011 2012 Camisas 11.200 11.750 12.240 12.700 12.800 Blusas 4.800 5.250 5.760 6.270 6.400 Total 16.000 17000 18000 19000 19200

Niveles de Precios

Ingresos Totales

Camisas 8.09 8.20 8.54 8.55 8.60

Blusas 11.42 11.44 12.61 12.59 12.63 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880

Fuente:

Elaboración propia

* A partir del mes de Enero

Los precios muestran un incremento gradual de un año a otro por un aumento de precios de la competencia, como en este mercado los precios son regulados por las empresas líderes del mercado, todas las demás se ven obligadas a mantener sus precios de acuerdo a quienes ya lo fijaron.

Para la ciudad de La Paz la variación porcentual de índices de precios al consumidor, la variación porcentual promedio anual para el grupo 22 que corresponde a ropa exterior fue 4.69 según el Instituto Nacional de Estadística, tomando como año base el año 2002..

6.3.1.

PRONOSTICO DE INGRESOS

El pronóstico de ingresos nos sirve para determinar los ingresos que la fábrica obtendrá por la venta de las prendas al consumidor, este pronóstico de ingresos está expresado en
70

dólares americanos y esta determinado por gestión.

Cuadro N 6.5

PRONÓSTICO DE INGRESOS (En dólares americanos)

Enero Camisas500 $us 4045 Blusas 280 $us 3198 TOTAL $us 7243

Febrero Camisas740 $us 5987 Blusas 290 $us 3312 TOTAL $us 9299

Marzo Camisas3300 $us 26697 Blusas 200 $us 2284 TOTAL$us 28981

Abril Camisas 560 $us 4530 Blusas 190 $us 2170 TOTAL $us 6700

Mayo Camisas100 $us 809 Blusas 1500 $us 17130 TOTAL $us 17939

Junio Camisas750 $us 6068 Blusas 150 $us 1713 TOTAL $us 7781

Julio Camisas1340 $us 10841 Blusas 175 $us 1999 TOTAL $us 12840

Agosto Camisas1400 $us 11326 Blusas 300 $us 3426 TOTAL $us 14752

Septiembre Camisas300 $us 2427 Blusas 220 $us 2512 TOTAL $us 4939

Octubre Camisas120 $us 961 Blusas 70 $us 800 TOTAL $us 1770

Noviembre Camisas400 $us 3236 Blusas 140 $us 1599 TOTAL $us 4835

Diciembre Camisas1690 $us 13672 Blusas 1285 $us 14675 TOTAL $us 28367

71

Este cuadro nos muestra un tendencia irregular de ingresos derivados de las ventas mensuales por fechas emotivas dentro de cada mes como en el mes de Marzo por el Día del Padre, en Mayo por el Día de la Madre, en Julio por el Día de La Paz 16 de Julio, en Agosto por el Día de La Patria 6 de Agosto y en Diciembre por Navidad.

6.4. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Los costos fijos no sufren alteraciones en relación con los volúmenes de ventas tomados en cuenta para efectos de análisis y para la determinación del punto de equilibrio, por consiguiente establecer el nivel de ventas y la relación existente entre uno y otro año y en cuanto concierne a la toma de decisiones acerca de la política de ventas a determinar. Para la determinación del punto de equilibrio se lo realizará mediante el Método Matemático y el Método Gráfico.

6.4.1.

MÉTODO MATEMÁTICO

El punto de equilibrio para los cinco años está dado por la siguiente fórmula:

CF

PE

=

IT- CV

%

Donde:

CF = Costo Fijo IT = Ingreso Total CV = Costo variable

72

El resultado dará a conocer el monto de ventas mínimas para cubrir los costos fijos y variables, que se reflejan a continuación.

Cuadro N 6.6 PUNTO DE EQUILIBRIO (En dólares americanos)
Ingresos Totales 2008* 2009 2010 2011 2012 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880 62.553 83.473 89.584 87.093 79.787 Costos Fijos Costos Variables 61.760 58.450 63.700 67.150 66.880 Punto de Equilibrio 74.76 85.22 78.99 72.35 64.34

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

El punto de equilibrio como se observa en el calculo por el método matemático para el primer año expresa un 75% necesario de ventas para alcanzar a cubrir los costos fijos y variables, para el segundo año aumenta a 85%, para el tercer año vuelve a caer a 79%, para el cuarto año disminuye a 72% y para el último año disminuye notoriamente hasta llegar a 64% necesario para cubrir los costos fijos y variables.

6.4.2

MÉTODO GRÁFICO.

Este método nos permite apreciar gráficamente los puntos de equilibrio pronosticados para cada año, pudiendo observar más detalladamente el comportamiento de la relación entre ingresos, costos fijos y variables.

6.5.

DETERMINACIÓN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS.

Las utilidades están determinadas por la relación costo ingreso del proyecto, en este se observa un aumento de las ganancias por un incremento de la producción y una
73

disminución de los costos totales.

Cuadro N 6.7

UTILIDADES ANUALES DEL PROYECTO (En dólares americanos)

Año

Ingresos totales

Costos totales

Utilidades

2008* 2009 2010 2011 2012

145.440 156.400 177.120 187.530 190.880

116.513 143.923 155.284 156.243 148.667

28.927 12.477 21.836 31.287 42.213

Fuente:

Elaboración propia

* A partir del mes de Enero

Este cuadro nos muestra las utilidades resultantes de los ingresos totales menos los costos totales, que en el primer año tienen un valor de 28.927 $us, para el segundo año disminuir a 12.477 $us, el tercer año volver a incrementarse a 21.836 $us el cuarto año continuar en ascenso a 31.287 $us y el último año alcanzan su máximo nivel para llegar a 42.213 $us.

6.6.

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS.

El cuadro resume el Estado Financiero que nos muestra la diferencia entre los ingresos y los costos proyectados.

74

Cuadro N 6.8

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (En dólares americanos)

Año 2008* 2009 2010 2011 2012

Ingresos 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880

Egresos 116.513 143.923 155.284 156.243 148.667

Ganancia 20.927 14.477 23.836 33.287 44.213

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

El estado de pérdidas y ganancias nos muestra que a excepción del segundo año donde disminuyen las ganancias con respecto al año anterior, todos los demás años la ganancia se va incrementando significativamente por un aumento gradual en los ingresos y una relativa estabilidad de los egresos.

6.7.

TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO

En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el método de la línea recta, y en cuanto al castigo diferido tomamos en cuenta los activos diferidos que en fueron anteriormente explicado en los otros puntos. En los siguientes cuadros se detallan las depreciaciones de los activos fijos y la tabla de los castigos diferidos.

6.7.1.

TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.

En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el método de la línea recta, y en cuanto al castigo diferido tomamos en cuenta lo activos diferidos que en el punto anterior fue detallado.
75

Cuadro N 6.9 TABLA DE DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS (En dólares americanos)

Detalle

Valor total

Vida útil

Depr eciaci ón

2012*

2.013

2.014

2.015

2.016

Valor residu al

Construcció n Instalacione s Vehículo Maquinaria Equipo Muebles de oficina

70.000

40

0.025

1.750

1.750

1.750

1.750

1.750

61.250

4.686

8

0.125

586

586

586

586

586

1.755

12.300 52.938 1.754 4.520

5 8 4 4

0.10 0.125 0.25 0.25

1.230 6.618 439 1.130

1.230 6.618 439 1.130

1.230 6.618 439 1.130

1.230 6.618 439 1.130

1.230 6.618 0 0

6.150 33.090 0 0

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

En este cuadro de depreciación de activos se puede observar que la construcción, las instalaciones, el vehículo y la maquinaria llegan al final de vida del proyecto con un valor residual, mientras que el equipo y muebles de oficina no terminan con un valor residual al final del último año de vida del proyecto.

6.7.2

TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO.

En este cuadro se observa el castigo del Activo Diferido durante los cinco años de duración del proyecto, para llegar a su valor residual.

76

En este cuadro de castigo de Activo Diferido se castigan todos los activos incurridos antes de la puesta en marcha de la fábrica, como se observa se castigan en cinco años

Cuadro N 6.10 TABLA DE CASTIGO DE ACTIVO DIFERIDO (En dólares americanos)

En Valor total

Depreciación

2008 *

2009

2010

2011

2012

Gastos Organizacionales Intereses durante periodo de instalación Instalación y montaje Sueldos Salarios Compra de Materia Prima

300 10000

0.20 0.20

60 2.00 0

60 2.000

60 2.000

60 2.000

60 2.000

2000 3600 2500 32400

0.20 0.20 0.20 0.20

400 720 500 6.48 0

400 720 500 6.480

400 720 500 6.480

400 720 500 6.480

400 720 500 6.480

Compra de insumos

3240

0.20

640

640

640

640

640

Fuente: Elaboración propia * A partir del mes de Enero

6.8.

ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS.

En el Estado de Origen y Aplicación de fondos se puede observar la fuente de fondos, ya sea internas como externas, y a partir de las fuentes, los destinos o los usos que se da a estos recursos durante el tiempo de duración de vida del proyecto.

77

Cuadro N 6.11 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS (En dólares americanos)

Detalle

0

1

2

3

4

5

I. FUENTES

1.1. EXTERNAS

a) APORTE PROPIO

100.238

b) CRÉDITO BANCARIO

100.000

1.2. INTERNAS

a) UTILIDADES

28.927

12.477

21.836

31.287

42.213

b) DEPRECIACIONES

11.753

11.753

11.753

11.753

10.184

c) CASTIGO DIFERIDO

10.800

10.800

10.800

10.800

10.800

d) COSTO FINANCIERO

28.927

12.477

21.836

31.287

42.213

TOTAL FUENTES

200.238

51.480

57.130

72.340

77.240

80.418

II. USOS

78

2.1. INVERSIÓN

a) ACTIVO FIJO

146.198

b) ACTIVO DIFERIDO

12.300

c) ACTIVO CIRCULANTE

41.740

2.2. AMORTIZACIONES

67.234

67.234

67.234

a) CRÉDITO BANCARIO

TOTAL USOS

200.238

SOBRANTE MONETARIO

-

57.480

57.130

5.106

10.006

13.214

SOBRANTE MONETARIO ACUMULADO

-

51.480

143.640

148.746

158.752

171.966

Fuente: Elaboración propia

79

VII. CAPITULO
E VALUACION DEL PROYECTO

Una vez que se ha concluido y realizado el estudio de prefactibilidad, se debe proceder al análisis de factibilidad el cual consiste en evaluar si el proyecto es o no rentable. Este análisis básicamente comprende dos partes, la primera parte se refiere a la evaluación privada y la segunda trata sobre la evaluación social.

7.1.

EVALUACIÓN PRIVADA

La evaluación privada consiste en el análisis de los indicadores financieros y económicos de la empresa.

7.1.1.

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA.

Para el cálculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciación, los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como resultado el flujo neto de toda la gestión, con dichos flujos se calcula la tasa interna de retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el costo de oportunidad del mercado es del 15%

El cálculo de la tasa interna de retorno financiera se encuentra en el siguiente Cuadro.

Cuadro N 7.1 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Periodo

Inversión

Depreciación

Cargo Diferido

Intereses

Utilidad Neta

Flujo Neto

0

200238

-

-

-

-

-200238

1

-

11753

10800

0

28927

51480

80

Periodo

Inversión

Depreciación

Cargo Diferido

Intereses

Utilidad Neta

Flujo Neto

2

-

11753

10800

22100

12477

35030

3

-

11753

10800

27951

21836

44389

4

-

11753

10800

23400

31287

53840

5

-

11753

10800

17251

42213

63197

6

Recuperación de Activos

102245

Fuente: Elaboración Propia

TIR = 36.60%

7.1.2.

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO

El Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el proyecto con el actual nivel de inversión es rentable con un factor de descuento del 14.5 % todos los valores obtenidos son mayores a cero condición del Valor Actual Neto.

Cuadro N 7.2

CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

Periodo

Flujo Neto

Factor de descuento

Flujo neto actualizable 44765.22 108612.48 97802.91 90766.97

0 1 2 3 4

200238 245003.22 353615.70 451418.61 542185.58

1 0.873 0.763 0.666 0.582

81

Periodo

Flujo Neto

Factor de descuento

Flujo neto actualizable 136331.33 45397.00

5 6

678566.91 -

0.444 -

Fuente: Elaboración Propia

7.1.3.

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Para el cálculo de la relación Beneficio - Costo se deben utilizar los ingresos y los costos mediante el valor de descuento al 14.5% lo que da como resultado una relación beneficio - costo de 1.18 lo cual significa que ingresa 0.18 de dólar invertido para la producción. El siguiente Cuadro nos muestra esta relación.

Cuadro N 7.3

RELACIÓN BENEFICIO - COSTO

Periodo

Ingreso

Factor Descuento

Ingresos Actualiz.

Costos

Factor Descuent o

Costos Actualiz.

1 2 3 4 5

145440 156400 177120 187530 190880

0.873 0.763 0.666 0.582 0.508

126969 119333 117962 109142 96967 570373

116583 143924 155284 156243 148667

0.873 0.763 0.666 0.582 0.508

101777 109814 103419 91871 75523 482404

Fuente: Elaboración Propia

7.1.4.

PERIODOS DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN.

Este punto se refiere al tiempo en el cual se recuperara la inversión realizada, que en esta caso es de 2.03 años lo cual se considera mas que aceptable porque se encuentra dentro
82

del promedio del rubro de confecciones.

Cuadro N 7.4 RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN

Periodo

Inversión

Flujos Netos Sin Actualizables

Inversión por recuperar

0

200238

200238

200238

1

-

51480

148758

2

-

143640

5118

3

-

148746

-

4

-

158752

-

5

-

171966

-

Fuente: Elaboración Propia

7.1.5.

TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA

Esta tasa interna de retorno no considera los intereses ya que estos pertenecen a la parte de la inversión financiada por los créditos. Esta tasa para este proyecto da un valor de 13 % lo cual representa un nivel más bajo del costo de oportunidad podemos observar en el siguiente cuadro.

83

Cuadro N 7.5

CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Periodo

Inversión

Depreciació n

Cargo Diferido

Intereses

Utilidad Neta

Flujo Neto

0 1 2 3 4 5 6

200238 11753 11753 11753 11753 11753 Recuperación de Activos 10800 10800 10800 10800 10800

28927 12477 21836 31287 42213

51480 35030 44389 53840 63197

-200238 102960 70060 21594 40446 60729 102245

Fuente: Elaboración Propia

7.1.6.

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Este Cuadro se realiza para determinar el análisis de sensibilidad con lo que se puede detectar una fragilidad del proyecto que en este caso muestra un proyecto sólido con gran volumen en costos operacionales.

84

Cuadro N 7.6 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Rango 0 +10 +20 -10 -20 0 +10 +20 -10 -20 0 +10 +20 -10 -20

TIR 36.66%

Ingreso

Costo

Inversión

8.5% 22% 10.5% 4.5% 36.66% 11% 6% 14% 18.5% 36.66% 13% 9% 10.5% 19%

Fuente: Elaboración Propia

7.1.7.

DEUDAS CON ACTIVO TOTAL.

Deudas con activo total es igual a 0.49% equivalente al 49%, lo cual indica que los pasivos representan el 49% de la inversión total.

7.1.8.

INDICE DE SOLVENCIA.

Índice de solvencia es igual a 51% lo que significa de que la inversión de capital propio representa la mitad del capital obtenido por créditos.
85

7.1.9.

RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN.

La rentabilidad sobre la inversión es de 0.15% equivalente al 15% lo que representa que la utilidad promedio por año es el 15% sobre la inversión total.

ANÁLISIS DE RATIOS.

Tomando en cuenta los índices de endeudamiento solvencia se puede ver que la empresa podrá responder adecuadamente a los créditos además de la posibilidad de poder acceder a mayores créditos.

7.1.1.0.

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICA.

Podríamos decir que esta tasa es la más confiable puesto que al calcular la utilidad económica ya que se descontó el impuesto 13% al IVA y 3% transacciones y pagos a terceros e impuestos sobre ventas además de otros puntos que no ingresan como utilidad en si. El valor que adquiere esta tasa para el presente proyecto es 22%

Cuadro N7.7 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

Periodo

Inversión

Utilidad Económica

Flujo Neto

0

200238

-

200238

1

-

24298

24298

2

-

10400

10400

86

Periodo

Inversión

Utilidad Económica

Flujo Neto

3

-

18342

18742

4

-

26281

26281

5

-

35458

35458

6

-

35640

35640

Fuente: Elaboración Propia

La utilidad actualizada en ningún momento se acerca a cero por lo que podemos afirmar que con la Tasa Interna de Retorno Económica del 22% el proyecto es altamente rentable.

7.1.1.1.

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO

Al realizar el calculo del valor actual neto económico nos vuelve a indicar que el proyecto es rentable si se mantienen los niveles de ingresos previstos dado que el valor resultante es mayor a cero.

Cuadro N7.8 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

Periodo

Flujo Neto Económico

Factor de descuento

Flujo Neto actualizado

0

200238

1

200238

87

Periodo

Flujo Neto Económico

Factor de descuento 0.873

Flujo Neto actualizado 21212

1

24298

2

10400

0.763

7925

3

18342

0.666

12215

4

26281

0.582

15295

5

35458

0.508

18012

6

35640

0.444

9150

Fuente: Elaboración Propia

Todos los valores actualizados sobrepasan la barrera del cero por lo que el riesgo de la inversión es nulo.

7.2.

EVALUACIÓN SOCIAL

Un factor fundamental que se debe considerar para que un proyecto sea llevado a la práctica es el aporte que este brindará a la sociedad. Este es el fin del porque en este capítulo se realiza la evaluación social.

7.2.1.

VALOR AGREGADO

El valor agregado a precio de mercado nos indica que el monto total de dinero que se pone en circulación en el mercado durante los cinco años es de $us 724584 lo que implica que en los cinco años posteriores a la implementación del proyecto el dinero puesto en circulación multiplica varias veces la inversión realizada.

Analizando el valor bruto a costo de factores se que en los cinco años posteriores al

88

proyecto se genera una valor agregado de 0.69 centavos de dólar por cada dólar invertido.

7.2.2.

CAPITAL POR OBRERO.

El capital empleado en los cinco años por obrero es de $us 6904.75 ya que la inversión efectuada alcanza 200238 $us. dado que se acerca al promedio general de inversión para la creación de un empleo no es exagerada.

7.2.3.

PRODUCCION POR OBRERO.

La producción por obrero alcanza a 662 prendas al año.

7.2.4.

INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL

Este indicador representa un valor de 0.000145 hombres por unidad de capital, esto quiere decir por dólar invertido.

7.2.5

OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL

Alcanza un valor de 0.0003 hombres por unidad de capital, esto quiere decir por dólar invertido.

7.2.6

PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL

El valor agregado bruto a precio de mercado que incluye impuestos muestra que por cada dólar invertido se aporta a la economía $us 1.22., el valor agregado bruto a costa de factores es decir menos impuestos dan un aporte neto a la economía de $us 1.17 y en el mismo valor agregado neto en el cual tampoco se toma en cuenta las depreciaciones ya que estas son retorno de la inversión realizada en activos y no representa en sí un valor agregado representando un valor de $us 1.02 de dólar invertido todo esto en el tiempo de vida del proyecto.

89

BIBLIOGRAFIA
Arancibia Zegarra Patricia. Cruz Mamani Roxana B. Mamani Quispe Ubaldo Preparación y evaluación de proyectos PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS

90

RESUMEN
El proyecto industrial de Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), "ROPAUB

S.R.L", estará ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre se justifica la ubicación de la fábrica por su cercanía a la Zona Franca de los señores socios Ubaldo Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B. Cruz Mamani con un capital de $us 100.238.oo. con el objetivo de ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estándares de fabricación mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.

El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economía al dedicarse a la transformación, potenciando el aparato productivo, desarrollando la industria

manufacturera que dentro del Plan General de Desarrollo Económico y Social se presenta como un obstáculo dada la fragilidad del aparato productivo de nuestro país.

El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos indirectos como resultado de la importación, transporte y comercialización de los productos en el mercado, la producción por obrero alcanza a 662 prendas al año.

Los productos a ofrecer son Camisa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso masculino. Blusa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composición puede ser tipo camisa, camisero ó especial con aplicaciones y detalles, para uso femenino.

Se realiza el estudio de mercado con las empresas industriales de LA MODELO Rosenbaum Ltda. MANHATTAN SHIRT S.A. , se puede evidenciar que existe una demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de ropa usada procedente de países desarrollados y que no es controlado su expendió en el país.

La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al año de camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de ropa
91

usada.

Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades.

En cuento a la materia en cuanto a colores y trama se encuentran y la entretela sería provista de países Asiáticos como Malasia, Indonesia, China, Japón; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil.

La composición de la tela para las camisas está dada por: 100% algodón, 60% Polyester, 40% algodón y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodón.

Se contara con 29 personas entren gerente, contadores , costureros, etc.

En el estudio económico el monto total de la inversión alcanza a 200.238 $us divididos en Activo Fijo 146.198 $us, en Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.

En cuanto a las fuentes de financiamiento del proyecto se recurrió a diversos bancos, siendo el Banco de Santa Cruz de la Sierra el más adecuado a los intereses del proyecto. El interés es del 8% sobre saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la otorgación de dos años de gracia.

Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a 100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a 100.000 $us será otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando así un total de 200.238 $us monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrirá para la nstalación de la fábrica.

A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la inversión y el otro 49.94% correspondiente al crédito bancario.

En la evaluation del proyecto el Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el proyecto con el actual nivel de inversión es rentable con un factor de descuento del 14.5
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% todos los valores obtenidos son mayores a cero condición del Valor Actual Neto.

Para el cálculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciación, los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como resultado el flujo neto de toda la gestión, con dichos flujos se calcula la tasa interna de retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el costo de oportunidad del mercado es del 15%.

En la relación beneficio costo se utilizaron los ingresos y los costos mediante el valor de descuento al 14.5% lo que da como resultado una relación beneficio - costo de 1.18 lo cual significa que ingresa 0.18 de dólar invertido para la producción.

El periodo de recuperación del proyecto esta dado por 2.03 años lo cual se considera mas que aceptable porque se encuentra dentro del promedio del rubro de confeccione.

Esta tasa interna de los inversionistas no considera los intereses ya que estos pertenecen a la parte de la inversión financiada por los créditos. Esta tasa para este proyecto da un valor de 13 % lo cual representa un nivel más bajo del costo de oportunidad.

En cuanto al análisis de sensibilidad se puede detectar una fragilidad del proyecto que en este caso muestra un proyecto sólido con gran volumen en costos operacionales.

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CONCLUSIONES  Se deben incentivar empresas industriales de confección de prendas ya que existe al menos 100.000 microempresas que quebraron y cerraron sus puertas a la fecha a consecuencia de la internación y comercialización de ropa usada al país desde los años 90 cuando se inició la actividad según General de la Confederación de Microempresas de Bolivia. 

El contrabando y la ropa usada matan la industria y mueve millones de dólares sin pagar impuestos, es una competencia desleal al comercio legalmente establecido en el país y lo que es peor, quita las fuentes de empleo de miles de trabajadores confeccionistas de pequeñas, medianas grandes empresas.

En cuanto al proyecto es una microempresa que debería realizar ofreciendo sus productos a través de periódicos, pagina web.

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