Produccion de Camisas

PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS.
INDICE I. CAPITULO ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIN1 1.1. ANTECEDENTES LEGALES 1.2. GENERALIDADES. 1.3. OBJETIVO.. 1.3.1. OBJETIVO GENERAL 1.3.2. OBJETIVOS ESPECFICOS 1.4. JUSTIFICACIN II. CAPITULO ESTUDIO DE MERCADO 2.1. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO.. 2.2. DISTRIBUCIN GEOGRFICA. 2.3. ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA 2.4. ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA 2.5. BALANCE HISTRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA. 2.6. PROYECCIN DE LA DEMANDA. 2.8. BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA. 2.9. IMPORTACIONES 2.10. EXPORTACIONES 2.11. GRADO DE SUSTITUCIN DE IMPORTACIONES Y POLTICA DE EXPORTACIONES. 2.12. SERIE HISTRICA DE PRECIOS. 2.13. ANLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIN. 2.1.4. COMERCIALIZACIN III.CAPITULO LOCALIZACIN Y TAMAO DEL PROYECTO 3.1. TAMAO. 3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO. 3.2. LOCALIZACIN. 3.2.1. MACROLOCALIZACIN 3.2.1. MICROLOCALIZACION 3.3. FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN. 3.4. REA Y LMITES DEL PROYECTO. 3.5. LOCALIZACIN POLTICA Y ADMINISTRATIVA. 3.6. ACCESIBILIDAD. IV. CAPITULO I NGENIERIA DEL PROYECTO 4.1. CLASES O CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO. 4.2. PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO. 4.3. PROGRAMA DE PRODUCCIN. 4.4. DESCRIPCIN DEL PROCESO. 4.5. DIAGRAMA DE FLUJO.
4.6. BALANCE DE MATERIALES. 4.7. DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHCULOS 4.7.1. DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA 4.7.2. DESCRIPCIN DEL EQUIPO 4.8. CARACTERSTICAS DE LAS CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA EL PROYECTO 4.9. REQUERIMIENTO DEL PERSONAL 4.10. PLANILLA DE REMUNERACIONES 4.11. ESTRUCTURA ORGNICA 4.14. CLASIFICACIN DE CARGOS 4.15. CURVA SALARIAL V. CAPITULO ESTUDIO ECONMICO. 5.1. INVERSIONES 5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO. 5.1.1.1 . INVERSIN EN TERRENO Y EDIFICACIN 5.1.1.2. INVERSIN EN INSTALACIONES. 5.1.1.3 INVERSIN EN VEHCULOS. 5.1.1.4. INVERSIN EN MAQUINARIA. 5.1.1.5. INVERSIN EN EQUIPO 5.1.1.5 INVERSIN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA. 5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO 5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE 5.1.4. PLAN DE INVERSIONES 5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES 5.2. FINANCIAMIENTO
5.2.1. FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.2. COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.3. CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO 5.2.4. TABLA DE AMORTIZACIN DE CRDITO 5.2.5. ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA VI.CAPITULO ANALISIS ECONMICO FINANCIERO 6.1. ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS 6.1.1. Determinacin del costo medio 6.2. DETERMINACIN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS 6.3 DETERMINACIN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS 6.3.1. PRONOSTICO DE INGRESOS 6.4. ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO 6.4.1. MTODO MATEMTICO 6.4.2 MTODO GRFICO. 6.5. DETERMINACIN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS. 3
6.6. 6.7. 6.7.1. 6.7.2 6.8.
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS. TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO TABLA DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS. TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO. ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS.
VII. CAPITULO E VALUACION DEL PROYECTO 7.1. EVALUACIN PRIVADA 7.1.1. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA. 7.1.2. CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO 7.1.3. RELACIN BENEFICIO - COSTO 7.1.4. PERIODOS DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN. 7.1.5. TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA 7.1.6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD 7.1.7. DEUDAS CON ACTIVO TOTAL. 7.1.8. INDICE DE SOLVENCIA. 7.1.9. RENTABILIDAD DE LA INVERSIN. ANLISIS DE RATIOS. 7.1.1.0. TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA. 7.1.1.1. VALOR ACTUAL NETO ECONMICO 7.2. EVALUACIN SOCIAL 7.2.1. VALOR AGREGADO 7.2.2. CAPITAL POR OBRERO. 7.2.3. PRODUCCION POR OBRERO. 7.2.4. INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL 7.2.5 OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL 7.2.6 PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL CONCLUSIONES ANEXOS
I. CAPITULO
ANTECEDENTES LEGALES, GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIN
El presente capitulo se dar a conocer la constitucin de una Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), tendr como finalidad describir los antecedentes legales, aspectos generales, las generalidades y objetivos que persigue la empresa "ROPAUB S.R.L", descripcin y justificacin del proyecto.
1.1.
ANTECEDENTES LEGALES
La empresa "ROPAUB S.R.L" con domicilio legal en esta ciudad La Paz, que acuerdan y suscriben los seores: Ubaldo Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B. Cruz Mamani con un capital de $us 100.238.oo.-, de acuerdo a Escritura Publica de Constitucin de Sociedad de Responsabilidad Limitada N 5/04 expedida en fecha cinco de septiembre del dos mil siete aos, registro de contribuyentes No. 4961080 expedida por la Direccin de Impuestos Internos.
1.2.
GENERALIDADES
Los socios de la empresa "ROPAUB S.R.L" son los siguientes: Ubaldo Mamani Quispe con C.I. 2403636 Lp. hbil por derecho soltero, con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%. Patricia Arancibia Zegarra con C.I. 4837042 Lp., con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.Roxana B. Cruz Mamani con C.I. 4364717 Lp. con un aporte accionario de $us. 33.412.67.- equivalentes al 33.3%.
1.3.
OBJETIVO
Los objetivos que pretende lograr la empresa con el proyecto son:
1.3.1.
OBJETIVO GENERAL
El objetivo general de la empresa es ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir

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de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estndares de fabricacin mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.
1.3.2.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Los objetivos especficos son:
Generar fuentes de empleo permanentes. Calificar al personal en el rubro de las confecciones. Utilizar insumos nacionales en la elaboracin de las prendas. Competir en el mercado con prendas importadas. Crear modas de temporada en el mercado.
1.4.
JUSTIFICACIN
El proyecto se justifica por su relacin con los planes de desarrollo del pas.
a)
El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economa al dedicarse a la transformacin, potenciando el aparato productivo, desarrollando la industria manufacturera que dentro del Plan General de Desarrollo Econmico y Social se presenta como un obstculo dada la fragilidad del aparato productivo de nuestro pas.
b)
El nmero y familias que sern beneficiadas con el proyecto esta compuesto por nuestros consumidores que alcanzaran a 100.000 familias en todo el pas.
c)
El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos indirectos como resultado de la importacin, transporte y comercializacin de los productos en el mercado.
d)
Se fomentara la productividad y la competitividad, dinamizando el aparato productivo, fortaleciendo el mercado interno a partir de la produccin de
bienes de consumo masivo.
e)
El aprovechamiento de mercados locales que permite incrementar la demanda de productos nacionales.
f)
Esta industria esta impulsada por el Estado dada el impacto en la economa por la capacidad de absorcin de mano de obra.
II. CAPITULO
ESTUDIO DE MERCADO
En el presente captulo se dar a conocer las caractersticas del producto, el comportamiento de la oferta y la demanda, asimismo la proyeccin tanto de la demanda como de la oferta y los balances respectivos, tambin se dar la explicacin necesaria del producto en el mercado.
2.1.
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO.
Camisa.
Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composicin puede ser camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso masculino.
Dependiendo de la estacin del ao la camisa tiene distintos modelos siendo las diferencias ms importantes el tipo de manga larga corta, el tipo de cuello normal botton down o mao.
Blusa
Prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composicin puede ser tipo camisa, camisero especial con aplicaciones y detalles, para uso femenino.
Tomando en cuenta la temporada y la moda se disean varios modelos teniendo como diferencias la manga corta o larga, diseo de la tela y colores.
2.2.
DISTRIBUCIN GEOGRFICA.
La fbrica estar ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre. Se justifica la ubicacin de la fbrica por su cercana a la Zona Franca.
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La cantidad de empresas industriales dedicadas a la fabricacin de prendas de vestir segn el Instituto Nacional de Estadstica (I.N.E.) el grupo industrial correspondiente a empresas con 15 o mas personas ocupadas, dentro del grupo industrial de fabricacin de prendas de vestir excepto calzados son las siguientes:
Como se observa en el cuadro anterior no son muchas las empresas constituidas dedicadas a fabricar prendas de vestir, apenas existen cinco empresas a nivel nacional para el ao 2006, slo dos de las cuales se dedican exclusivamente a la fabricacin de camisas y blusas.
Cuadro N1 2.1 BOLIVIA: EMPRESAS INDUSTRIALES DE PRENDAS DE VESTIR (En unidades)
Aos
Bolivia
La Paz
Santa Cruz
Cochabamba
Oruro
2002
10
2003
2004
12
2005
11
2006
Fuente:
Instituto Nacional de Estadstica (I.N.E.)
En la ciudad de La Paz se encuentran ubicadas dos fbricas de camisas y blusas como son: ALA MODELO@ Rosenbaum Ltda. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de Miraflores, calle San Salvador y Elem N 1351 y que pertenece al la familia Friechiem quienes comenzaron a trabajar con la fbrica hace 54 aos.
Est fbrica es lder en este rubro en Bolivia fabricando productos para exportacin en las lneas Chathman Cloth, Enghish Twill de la marca Euro para EE.UU., para Brasil la lnea Pierre Cardin, mientras que para Bolivia fabrica blusas Pierre Cardin y camisas Van Heusen, Pierre Cardin, Diplomat y D=Angelo.
MANHATTAN SHIRT S.A. ubicada en la ciudad de La Paz, zona de Miraflores, calle EE.UU. Y Panam N 1458, es una sociedad annima donde el mayor aporte accionario lo tiene la familia Handal. Esta fbrica es la segunda del rubro exportando lneas para la marca TAG de EE.UU. Y Pierre Cardin y Montebianco para Brasil, para Bolivia en blusas Lady Manhattan y en camisas Manhattan, Club, Dino Oldini y Jhon Henry.
En cuanto se refiere a la materia prima que en este caso es la tela y la entretela sera trada de los pases Asiticos como Malasia, Indonesia, China, Japn; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil. Por la ubicacin del proyecto se tiene facilidades para la accesibilidad tanto a la aduana, la Zona Franca y al aeropuerto.
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2.3.
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA.
El estudio y la cuantificacin de la oferta se la realizo obteniendo informacin de empresas dedicadas a este rubro mencionadas anteriormente de lo cual se obtiene el cuadro que a continuacin se presenta.
(Cuadro N1 2.1)
Lamina N 1
140000
Oferta de Camisas y Blusas

(En unidades)
120000
100000
80000
60000
40000
20000
2000
1999
2002
La Modelo
2000
2006 Aos
Manhattan
2001
2008
2002
2010
2003
Otras empresas
El mercado de La Paz est compuesto por dos empresas grandes como son La Modelo Rosenbaum y Manhattan que se dedican a la produccin de Camisas y Blusas ambas tienen como se puede observar en la lmina N1 1 tienen un buen porcentaje de participacin en el mercado con relacin a otras pequeas empresas de este ramo que se dedican a la fabricacin de camisas y blusas. La empresa La Modelo tiene un mayor porcentaje y se la puede considerar lder en la fabricacin de camisas y blusas para personas de sexo masculino y femenino al presentar al mercado un producto de mayor calidad y marca que la competencia. (Ver Lmina N 1).
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2.4.
ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA
El estudio y cuantificacin de la demanda se obtuvo con datos proporcionados por el Fondo a las Iniciativas Econmicas. (Ver Cuadro N2.3 y Lmina N 2)
Del cual podemos sacar como conclusin de que la demanda de este producto presenta un crecimiento casi uniforme justificado por el crecimiento de la poblacin. Existiendo mayores demandas en tallas como: 37, 38, 39, 40, 41, 42 en varones y 38, 40, 42 y 44 en mujeres.
(Cuadro N1 2.3)
Lamina N 2
460000
Demanda de Camisas y Blusas

(En unidades)
450000
440000
430000
420000
410000
400000 1999 2000 2000 2002 2001 2006 2002 2008 2003 2010
Aos
Consumo
2.5.
BALANCE HISTRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA.
Realizando un Balance Histrico entre la oferta y la demanda se tiene el siguiente cuadro:
(Cuadro N12.4)
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En este cuadro se puede observar que existe un mayor consumo de camisas y blusas con relacin a la produccin que es mas baja, lo que hace pensar que existe una mayor demanda a la cual todava se puede satisfacer. El comportamiento tanto del consumo como de la demanda es creciente y uniforme.
Existe una demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de ropa usada procedente de pases desarrollados y que no es controlado su expendi en el pas.
2.6.
PROYECCIN DE LA DEMANDA.
La Proyeccin de la demanda se realiz tomando como base los datos de la demanda de los aos 2002 a 2006 usando el mtodo de Regresin Lineal.
La proyeccin de la demanda tiende a subir para los prximos cinco aos, tomando como base desde el ao 2002 hasta el ao 2011. Se puede visualizar un mayor mercado hasta el ao 2011 justificado principalmente por el crecimiento de la poblacin y en las diferentes tallas principalmente en las de mayor demanda.
(Cuadro N1 2.5) (Cuadro N1 2.6)
13
Usando el mtodo de regresin lineal por la tendencia creciente de los aos de 2002 a 2011 se puede observar tambin un crecimiento similar al de la demanda en un 1.04 %.
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2.8.
BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA.
El Balance proyectado entre oferta y demanda se puede observar en el siguiente cuadro: (Cuadro N1 2.7)
Por la tendencia de los aos base para la proyeccin de la oferta y la demanda se observa un dficit proyectado creciente. Lo que viene a constituir un mercado promisorio por el constante crecimiento.
2.9.
IMPORTACIONES
Las importaciones legales para La Paz registradas en la Cmara Nacional de Comercio tienen el siguiente comportamiento. (Cuadro N1 2.8)
Tanto el valor como las unidades de economa informal son deducidos por no tener informacin fidedigna por las caractersticas del contrabando ilegal en muchos de los casos como ocurre
15
con la insercin de ropa usada en el pas.
Si se observa aproximadamente slo el 15% del total de importaciones para cada ao corresponde a la economa formal.
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2.10.
EXPORTACIONES
Las exportaciones registradas por la Cmara Nacional de Exportadores (CAMEX) es como sigue en el cuadro: Cuadro N1 2.9 LA PAZ: EXPORTACIONES DE CAMISAS Y BLUSAS (En unidades)
Economa Formal
Economa Informal
Totales
Kilos Aos Netos
Unidades
Kilos Netos
Unidades
Kilos Netos
Unidades
2007
11.753,25
47.013
12.000
59.013
2008
72.655,28
290.620
14.000
304.620
2009
185.310,43
741.240
9.000
750.240
2010
184.123,10
720.368
10.000
730.368
2011
205.439,20
836.563
17.000
853.563
Fuente: Cmara Nacional de Exportadores (CAMEX)
A partir de 2009 como consecuencia de los planes de fomento a las exportaciones de productos no tradicionales se observa un marcado crecimiento de la economa formal de 17 veces ms en 2011 que cinco aos atrs.
La economa informal exporta en una escala mnima y que se mantiene casi constante y adems difcil de conocer con exactitud por las caractersticas de su comercializacin.
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2.11.
GRADO
DE
SUSTITUCIN
DE
IMPORTACIONES
POLTICA
DE
EXPORTACIONES.
Con los datos obtenidos tanto de las importaciones como de las exportaciones en los anteriores cuadros es necesario hacer notar que existe un alto grado de sustituir las importaciones en nuestro medio ya que las nicas dos empresas totalmente constituidas adems de cubrir el mercado adoptan un marcada poltica de exportaciones debido a que la mano de obra en Bolivia, tiene un precio bajo a comparacin de otros pases. Se adopta el contrato llamado maquila que consiste en la importacin temporal de materia prima e insumos para luego de la fabricacin de la prenda exportar, este contrato se facilita dada la aprobacin de 2006 del Reglamento de Importaciones Temporales para Exportaciones (RITEX).
Los parmetros que se consideran para las exportaciones son los siguientes:
Nivel de precios
Para la determinacin del precio de venta de la prenda se tienen tres tipos de modalidades:
MAKE (Maquila), el cliente provee de tela, insumos y otros materiales y el fabricante solamente fbrica la prenda percibiendo ingresos solo por este concepto y el cliente se encarga de todos los gastos referidos a la importacin y exportacin.
CUT, solo el fabricante realiza el cortado de las prendas.
TREAM, corre por cuenta del fabricante la compra de insumos que luego son incluidos en el valor de la prenda vendida.
Calidad del producto.
Las normas de calidad exigidas son las siguientes:

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Caractersticas de la tela, se observa el tramado y la composicin.
Caractersticas de los insumos, se observa la durabilidad.
Caractersticas de costura, se observa la cantidad de puntadas por pulgada.
Caractersticas del empaque, por normas internacionales las prendas deben ir cada una en una caja pequea y como mximo 56 prendas por jaba de embalaje.
2.12. SERIE HISTRICA DE PRECIOS.
A continuacin se presenta la serie histrica de precios, que corresponde a los aos que van de 2002 a 2006. Cuadro N1 2.10 SERIE HISTRICA DE PRECIOS
Aos
Precios
Camisas
Blusas
2002
7.64
10.14
2003
7.71
10.39
2004
7.83
10.63
2005
7.91
11.02
2006
7.98
11.30
Fuente: Elaboracin propia

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Segn el ltimo informe del Instituto Nacional de Estadstica, para la ciudad de La Paz la variacin porcentual de ndice de precios al consumidor en promedio anual para el grupo identificado como nmero 22 que corresponde a ropa exterior fue de 4.69 tomando como ao base 2002.
2.13. ANLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIN.
Actualmente las empresas que fabrican camisas y blusas utilizan como comercializacin directa mediante tiendas propias en diferentes lugares de la ciudad, lugares donde se expenden directamente las prendas al consumidor. Esta forma de comercializacin no utiliza intermediarios.
Tambin se utiliza la comercializacin indirecta que comprende la utilizacin de intermediarios: mayoristas y minoristas.
Las variaciones de los precios se puede observa en la Lmina siguiente:
Comercializacin Directa: Sucursales
Consumidores
Camisa 16$us Blusa 22$us
Empresa
Comercializacin Indirecta: Intermediarios Camisa 12$us Blusa 17 $us
Camisa 18$us Blusa 26$us
Camisa 12$us Blusa 17 $us
Camisa 18 $us Blusa 24 $us Camisa 22$us Blusa 33$us
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Como se puede observar los precios van aumentando a medida de que el canal de comercializacin se hace ms largo, esto quiere decir que tiene ms intermediarios, como con un solo intermediario las prendas llegan al consumidor a 19 $us la camisa y la blusa a 26 $us. Con dos intermediarios llega a 22 $us y a 33 $us respectivamente. La comercializacin Directa con tiendas propias llega al consumidor final, la camisa a 16 $us y la blusa a 22 $us.
2.1.4. COMERCIALIZACIN
En la variable producto los productos de la competencia tienen los siguientes atributos comerciales:
Calidad, la competencia ofrece productos de diferente calidad a diferentes precios de acuerdo a la economa del consumidor.
Diseo, la apariencia de la prenda est calificada como buena pero no existe una constante actualizacin de modelos de acuerdo a la moda y a la temporada.
Estilo, son aceptados por los consumidores en funcin del tiempo, la moda y su comodidad, la composicin de la tela y el color de la misma es muy importantes situacin que la competencia no la comprende y ofrece en toda temporada el mismo tipo de prendas sin distincin.
Rendimiento, las prendas de la competencia tienen una vida til de 1 ao.
Marca, todos los productos de la competencia utilizan marcas reconocidas a nivel internacional gracias a la compra de derechos de uso.
En la variable plaza la competencia utiliza tanto comercializacin directa como indirecta, en cuanto a la variable precio utiliza varios canales de distribucin en los cuales el precio se va incrementando de acuerdo a los eslabones que tenga la cadena hasta llegar al consumidor final, el comportamiento de las dos variables se puede observar a continuacin en la siguiente lmina:
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Consumidores
Comercializacin Indirecta: Intermediarios
Empresa
Camisa 11$us Blusa 16 $us Camisa 17$us Blusa 25$us
Camisa 11$us Blusa 16 $us
Camisa 16 $us Blusa 23 $us Camisa 25$us Blusa 37$us
Las ventas que efecta la competencia en un 80% se realizan al crdito.
En cuanto a la variable promocin las empresas de este rubro se ocupan nicamente de realizar publicidad en ciertas temporadas claves del ao.
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III.CAPITULO
LOCALIZACIN Y TAMAO DEL PROYECTO
En el presente captulo se dar a conocer el tamao y la localizacin del proyecto a realizarse, as como los factores preponderantes que se deben tomar en cuenta para dicho proyecto.
3.1.
TAMAO.
Dada la inversin en maquinaria, la capacidad de produccin condicionada por la importacin de materia prima y la demanda insatisfecha que existe en el mercado determino una produccin promedio de 17.000 unidades.
3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO. a) Tamao y mercado
La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al ao de camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de ropa usada.
Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades. b) Tamao, Tcnicas e Inversiones
Debido a que el trabajo que se va a realizar en la fbrica es tecnomanual, es necesario utilizar maquinaria, esta maquinaria es de punta. Se necesitan mquinas cortadoras, de cocer, etc. Si bien la inversin es una limitante, la fbrica requiere necesariamente estar dotada de una buena tecnologa para competir en el mercado de este rubro.
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c)
Tamao y Localizacin
La localizacin de la fbrica se justifica por su cercana con la Zona Franca, y el Aeropuerto
3.2.
LOCALIZACIN.
3.2.1.
MACROLOCALIZACIN
El proyecto se encuentra ubicado en Bolivia, departamento La Paz, provincia Murillo, ciudad de El Alto.
Como se observa en el Plano N1 1 de la Ciudad del Alto el proyecto se encuentra en las siguientes coordenadas de latitud: 68 10' 23" de latitud sud y 16 30' 50" de latitud Este.
Se encuentra ubicado en el nmero 74 de la gua de nmeros, terreno que antes perteneca al Servicio Nacional de Caminos.
3.2.1.
MICROLOCALIZACION
El proyecto se encuentra ubicado en la Zona 12 de octubre, Av. Ciudad Satlite esquina calle F Nro1700.
3.3.
FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN.
a)
El clima.
El clima no es un factor preponderante para este tipo de proyecto, sin embargo:
La temperatura promedio anual es 6, con variaciones entre 15 y -1 dependiendo de la estacin.
Precipitacin anual 15.6 mm
Humedad relativa 11%

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b)
Materia prima.
La materia prima que para el proyecto es la tela las especificaciones de esta en cuanto a colores y trama se encuentran y la entretela sera provista de pases Asiticos como Malasia, Indonesia, China, Japn; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil.
La composicin de la tela para las camisas est dada por: 100% algodn, 60% Polyester, 40% algodn y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodn.
Dada la ubicacin del proyecto se tiene accesibilidad a la Aduana, zona franca y Aeropuerto. c) Mano de obra Mano de obra directa.
Se requiere:
Costureros, Costureras, Cortadores, Manuales.
En La Ceja del Alto se encuentra INFOCAL que capacita a obreros en el ramo de las confecciones, por consiguiente nos proveera de mano de obra capacitada. Mano de obra indirecta.
Se requiere:
Administrador,
ingeniero
industrial,
contador,
supervisores,
diseadores y personal de apoyo. d) Agua potable y alcantarillado
Por ser parte de la ciudad se encuentra en un sitio donde se tiene acceso a agua
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potable y alcantarillado que no son imprescindibles para el proceso de fabricacin, pero si es necesario para las instalaciones.
e)
Energa elctrica
Es indispensable y fundamental en el proceso de fabricacin para el funcionamiento de la maquinas: cortadoras y de coser, en el lugar del proyecto se tienen lneas de tendido trifsico y un ambiente especial para la ubicacin del transformador. (Ver Anexo 2, Fotografa N8)
f)
Centros educativos La Zona cuenta con escuela como la escuela fiscal AEva Pern y el colegio Nacional Mixto Juan Capriles, Brasilia y 12 de Octubre. (Ver Anexo 2, Fotografa N19)
g)
Centros religiosos.
Se encuentra cerca la iglesia catlica Santa Mara de los ngeles. (Ver Anexo 2, Fotografa N20)
h)
Servicios de Comunicacin
Cuenta con todos los servicios: Lnea telefnica, ENTEL (Ver Anexo 2, Fotografa N8)
i)
Infraestructura vial.
Partiendo de la ciudad de La Paz a la ciudad del Alto se tiene una autopista asfaltada y transitable todo el tiempo continuando la Av. Panamericana y el camino a Viacha ambas asfaltadas encontrndose el lugar del proyecto a cinco cuadras de rutas principales asfaltadas. Pero en los alrededores del lugar todava las calles son de tierra y adoquinadas. (Ver Anexo 2, Fotografias: N1, N2, N3, N4, N5, N6, N7)
j)
Centros recreativos.
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El lugar del proyecto se encuentra cerca a la plaza triangular Atriangular (Ver Anexo 2, Fotografas: N17, N18, N19)
k)
Centros de abastecimiento
Cuenta con tiendas de barrio y en La Ceja del Alto con mercado. (Ver Anexo 2, Fotografa N23)
l)
Centros de Salud
Cuenta con tres centros de Salud que son: PROSALUD, Descentralizacin Hospital Holands, Centro de Salud Santiago Primero y Centro de Salud 12 de Octubre. (Ver Anexo 2, Fotografas N21, N22, N23)
m)
Idiosincrasia de la poblacin
Poblacin aymara emigrada del campo en su generalidad. n) Transporte
Dadas las vas de comunicacin que tiene se hace accesible la viabilidad de cualquier tipo de transporte, sea este pesado o liviano. (Ver Anexo 2, Fotografa N13, N14, N15, N16, N24)
o)
Nivel de ingreso de la poblacin
El nivel de ingreso de la poblacin es medio.
p)
Medio Ambiente.
Es una fbrica que no daa el medio ambiente por la eliminacin de desechos, el nico residuo es los restos de tela, que se los entregara a la empresa recolectora de basura.
3.4.
REA Y LMITES DEL PROYECTO.
27
El terreno tiene un rea de 400 m2. La superficie construida son 376 m2, un galpn en dos plantas.
Limites al este colinda con una casa de 2 pisos del Sr. Choque, al sur con terreno amurallado con construccin, al sur y al norte calle.
3.5.
LOCALIZACIN POLTICA Y ADMINISTRATIVA.
Jurisdiccin poltica y administrativa corresponde al Distrito II Alto Centro de la ciudad del Alto, provincia Murillo del departamento de La Paz.
3.6.
ACCESIBILIDAD.
A continuacin se muestra los tramos, clase de camino y distancia en kilmetros para acceder al proyecto.
Cuadro N1 3.1 ACCESIBILIDAD AL PROYECTO
Distancia en Km. Clase de Tramo camino Parcial Acumulada
La Paz - El Alto
Asfaltado
12
12
El Alto - Aeropuerto
Asfaltado
2.5
14.5
Aeropuerto- Proyecto
Ripio
0.5
15
Fuente:
Servicio Nacional de Caminos
Tiempo de viaje en movilidad pequea 25 minutos, en moto 15 minutos. Tiempo de viajes en movilidad pesada 40 minutos.
28
IV. CAPITULO
I NGENIERIA DEL PROYECTO
En el presente captulo se dar a conocer las caractersticas del proyecto, la produccin, descripcin de los procesos, descripcin de materiales, maquinaria y equipo a detalle y con la descripcin necesaria, tambin el personal necesario requerido para el proyecto, especificando funciones y haciendo un estudio de los sueldos y salarios.
4.1.
CLASES O CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO.
El producto a fabricar es una prenda de vestir que puede tener las siguientes caractersticas.
Cuadro N1 4.1
CARACTERSTICAS DE LAS CAMISAS
Caractersticas
Camisa de Vestir
Camisa Sport
Tipo de tela
65% poly./35% algodn
100% algodn 100% lino 80% algodn/20% poly
Tipo de cuello
Cuello con ballena
Cuello bottom down Cuello mao
Tipo de manga
Manga larga
Manga larga Manga corta
Tipo de costura
Costura simple
Costura doble
29
Caractersticas
Camisa de Vestir
Camisa Sport
Nmero de bolsillos
uno
dos
Puntadas por pulgada
13 a 14 p.p.p.
16 p.p.p.
Piezas fusionadas con entretela
Cuellos y puos
Ninguna
Tallas
36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 44, 45 (En cm.)
S, M, L, XL
Fuente:
Elaboracin propia
Cuadro N1 4.2 CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO BLUSA
Caractersticas
Blusa tipo camisero
Blusa con aplicaciones
Tipo de tela
100% polyester
100% seda
Tipo de cuello
Cuello con solapa
Sin cuello
Tipo de manga
Manga larga y manga corta
Manga larga y manga corta
Tipo de costura
Costura simple
Costura simple
Nmero de bolsillos
un bolsillo
sin bolsillos
Puntadas por pulgada
13 p.p.p.
10 p.p.p.
Aplicaciones
Sin aplicaciones
Con diversas aplicaciones
30
Caractersticas Tallas
Blusa tipo camisero 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52
Blusa con aplicaciones 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52
Fuente:
Elaboracin propia
Los modelos son estndar por lo que tendrn modificaciones de acuerdo a la temporada y moda.
4.2.
PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO.
La Produccin del proyecto tomando en cuenta el 100% de la capacidad de la planta se muestra en el Cuadro N1 12.
Cuadro N1 4.3 PRODUCCIN POR HORA, DA, MES Y AO

Produccin por tiempo 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52 Camisas Blusas
Produccin por hora
10
Produccin por da
13
20
13
80
Produccin por mes
118
246
383
254
60
31
10
11
118
138
93
31
12
1.600
Produccin por ao
40
1408 2943 4595 3039 714
373
109
98
21
1723 2.017 1359 448 194
66
51
19200
Para la elaboracin de este cuadro se tomo en cuenta ocho horas de trabajo por da, 20 das al mes y 240 das laborables al ao.
31
4.3.
PROGRAMA DE PRODUCCIN.
El programa de Produccin para los siguientes aos estara formado por:
Cuadro N1 4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIN

Aos Camisas Blusas Volumen Capacidad -es 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 38 40 42 44 46 48 50 52 Totales utilizada de la planta %
2008*
35
1.07 2.60 3.88 2.53 595 312 88 4 3 0 3
83
1.412 1.65 1.11 36 159 53 3 2 7
44
16.000
83.33
2009
36
1.19 2.70 4.11 2.69 632 331 96 7 6 9 1
87
1.500 1.75 1.18 39 169 57 6 2 0
45
17.000
88.54
2010
37
1.32 2.80 4.35 2.84 669 350 102 92 0 9 8 9
14
1.588 1.85 1.25 41 179 61 9 2 3
47
18.000
93.75
2011
39
1.44 2.91 4.59 3.00 706 369 108 97 3 2 7 7
20
1.676 1.96 1.32 43 189 65 2 2 6
49
19.000
98.96
2012
40
1.45 2.99 4.59 3.03 714 373 109 98 8 3 5 9
21
1.723 2.01 1.35 44 194 66 7 9 8
51
19.200
100
Fuente: Elaboracin propia * A partir del mes de enero de 2008
La capacidad utilizada del primer ao slo ser del 83% para luego ir incrementando porcentualmente hasta llegar al 100% el ao 2009.
4.4.
DESCRIPCIN DEL PROCESO.
1era fase DISEO. Se elabora el diseo de una prenda de acuerdo a diferentes caractersticas como tipo de tela, tipo de cuello, tipo de manga, tipo de costura, complejidad de las aplicaciones. Se procede a
32
capturar pieza por pieza el diseo para posteriormente realizar el escalado en tallas mayores y elaborar el trazo en base a la distribucin de los moldes de las piezas de las diferentes tallas para continuar con el proceso de produccin. 2da fase CORTE.
Los rollos de tela se extiende sobre las mesas de tendido de acuerdo al largo de cada trazo elaborado en base a la distribucin de los moldes de las tallas en las cuales se quiere elaborar las prendas, una vez finalizado el tendido se realiza el corte de las piezas grandes, separando las piezas pequeas con la cortadora de cinta, para afinar los cortes de piezas pequeas se refila los bordes en la cortadora circular.
Con las piezas ya cortadas se elaboran paquetes de trabajo y para facilitar ms
su
manejo se enumeran las piezas principales, terminado este trabajo las piezas pasan a la siguiente fase. 3ra fase COSTURA.
Se elaboran las piezas una por una, en un proceso en serie: bajera, cuello, puo, manga, bolsillo, frente izquierdo, frente derecho, canezu y espalda para luego ensamblar las partes y formar la prenda. Esta parte del proceso se realiza utilizando las mquinas de costura, ojaladoras, botoneras y algunas operaciones manuales simples. 4ta fase TERMINADO. Una vez confeccionada la prenda se procede al acabado de esta que consiste en la inspeccin, limpieza, planchado, doblado, retocado, colocacin de detalles como etiqueta, precio y embalado para su posterior despacho.
4.5.
DIAGRAMA DE FLUJO.
En este punto se presenta el diagrama de flujo en el que se puede observar detalladamente cada uno de los pasos que debe se debe seguir al elaborar la prenda, comienza desde el diseo de la prenda, siguiendo cada uno de los pasos detalladamente hasta obtener el producto terminado y listo para su comercializacin. No es un proceso muy simple es por eso que se necesita gente especializada en una sola funcin es decir habrn personas que se
33
dediquen exclusivamente a una actividad del proceso, por ejemplo una persona se encargara del diseo, otra del cortado, otra de los bordados, etc.
4.6.
BALANCE DE MATERIALES.
A continuacin se detalla los materiales a ser utilizados en la elaboracin de las prendas, es decir camisas y blusas, los materiales se los divide en importados y nacionales. Cuadro N1 4.5
BALANCE DE MATERIALES PARA LA CONFECCIN DE UNA CAMISA
Importados Material Tela Entretela forro de centro botones grandes botones pequeos Hilo etiqueta de marca etiqueta de lavado etiqueta de composicin etiqueta de talla 1 unidad 1 unidad 1 unidad 1 unidad 0.01 etiqueta de cartulina 0.03 0.02 0.02 Cantidad 2.02 mts 0.16 mts 0.90 mts 10 unidades 3 unidades $us 6.06 1.20 1.60 0.10 0.03
Nacionales Cantidad $us
120 yardas
0.230
1 unidad
0.096
Alfileres Bolsa papel sulfito cartn de pecho tira de cartn tira de plstico
9 unidades
0.10 1 unidad 1 hoja 1 unidad 1 unidad 0.029 0.029 0.087 0.044
1 unidad
0.12
34
Importados Material corbatita de plstico TOTAL Cantidad 1 unidad $us 0.01 9.30
Nacionales Cantidad $us
0.515
Fuente:
Elaboracin propia
4.7.
DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA, EQUIPO Y VEHCULOS
4.7.1. DESCRIPCIN DE LA MAQUINARIA
A continuacin de da una descripcin detallada tanto por cdigo, cantidad y descripcin de la maquinaria a utilizarse en el proyecto para la elaboracin de las camisas y blusas. Cuadro N1 4.6
DESCRIPCIN DE MAQUINARIA
Cdigo
Cantidad
Descripcin
MH-380 FU
Mquina de cortar industrial, cinta con altura 11", con soporte de apoyo y afilador, marca YUKI, procedencia JAPONESA
MH-481-5-4U
Mquina de coser industrial con puntada de cadenita doble de alta velocidad, base plana, una sola aguja, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
DDL-5550N-7-WB/CP-130
Mquina de coser industrial recta con puntada simple de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, una sola aguja, corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
35
Cdigo LH-31685F-7-WB/CP-130B
Cantidad 1
Descripcin Mquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, dos agujas, corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
MB-372/BR-1-130
Mquina industrial de colocado de botones de aguja simple, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
MBH-373/BR1-230
Mquina industrial ojaladora de cuchilla con una aguja simple, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
DDL-5550N-1-OO/NP-1
Mquina de coser industrial cadena con puntada doble de alta velocidad, con aguja simple, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
DDL-5550N-7-WP/CP-230
Mquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, base plana, de una sola aguja, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
3024HP ASTEX
Fusionadora de alta presin para cuellos y puos, con banda transportadora de tefln y cmara de caldeo de 1 metro de largo marca ASTECHNOLOGIES, procedencia Estados Unidos.
36
Cdigo
Cantidad
Descripcin
250 KVA
Transformador de potencia nominal 250 KVA, altura de trabajo 4000 m.s.n.m., refrigeracin ONANI marca ROMAGNOLE, procedencia Brasil
Del anterior cuadro deducimos que se necesitaran 10 mquinas de diversa ndole como se detallo y un transformador para el funcionamiento de las mismas.
4.7.2. DESCRIPCIN DEL EQUIPO
En este punto se da una descripcin completa del equipo a ser utilizado para lo que se considera conveniente hacer una descripcin de detalle y la cantidad a ser requerida. Cuadro N1 4.7
DESCRIPCIN DEL EQUIPO
Cantidad
Descripcin
Carro de tendido de fierro con ruedas desplazadoras, ancho 2 metros.
Mesa de tendido de tablero aglomerado, con patas de cantonera, altura 1.50 m., largo 40 metros, ancho 2 metros
Planchas de vapor Modelo VV 10B corriente 220, filtro incorporado, domstica, inalmbrica, marca Delongmi, industria Italiana.
37
Cantidad 10
Descripcin Mesas de madera 2 x 1 m.
12
Sillas de madera
Computadoras Sistema Omega Pentium 166 - Megahertz; microprocesador Pentium Intel 166 Mhz, memoria Cache de 256 KB. Exp. a 512 KB 24 Mb memoria RAM. Exp. a 128 Mb, 3 slots PCI IDE, controlador de discos PCI (64 bits), teclado expandido en espaol, disco duro de 1.7 GB. Disketera de alta densidad: 3.5", 1.44 Mb, Cd - Rom de 8X, tarjeta de sonido y parlantes, adaptador de Video Super VGA Stealth 2 Mb. PCI, monitor Super VGA Color Samsung Syncmaster 3 NE, puerto paralelo, 2 puertos seriales, fuente de poder de 230 watts 110/220v
Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi
4.7.3. DESCRIPCIN DE VEHCULO
En este punto se da una descripcin del vehculo a ser necesitado en el proyecto para el transporte tanto del producto terminado como de la materia prima.
Cuadro N1 4.8 DESCRIPCIN DE VEHCULO
Cantidad
Descripcin
Minibs SUPER CARRY marca SUZUKI
38
Cantidad
Descripcin procedencia JAPONESA.
Fuente:
Elaboracin propia
4.8.
CARACTERSTICAS PROYECTO
DE LAS
CONSTRUCCIONES REQUERIDAS PARA
EL
Para el proyecto se necesita un espacio fsico de 370 m2 por lo que el terreno con construccin que sera adquirido a los seores Andrade, se adecua a las necesidades y requerimientos.
Para que los ambientes se adecuen a la distribucin de la planta que se quiere realizar se necesita hacer modificaciones a la instalacin elctrica y de agua por lo que a continuacin se presentan los cmputos mtricos.
Cuadro N1 4.9
INSTALACIN ELCTRICA
Descripcin Cable N1 12 Cable N1 10 Cable N1 8 Cable N1 6 Cable N1 4 Cable N1 2 Cable N1 3/0 BREACKERS Breackers
Cantidad 1120 675 250 300 300 500 300
Unidades metros metros metros metros metros metros metros
150 A 2
unidad
39
Descripcin Breackers TRMICOS 15 3PH 20 3PH 30 3PH 50 3PH 60 3PH 15 2PH 20 2PH 30 2PH 60 2PH
Cantidad 60 A 2
Unidades unidad
1 4 2 4 3 8 5 2 1
unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad unidad
Fuente:
Elaboracin propia Cuadro N 4.10
INSTALACIN SANITARIA
Descripcin Politubo Seguros
Cantidad 200 10
Unidades metros unidades
Fuente:
Elaboracin propiA
4.9.
REQUERIMIENTO DEL PERSONAL
Para el proyecto se requiere el siguiente personal que a continuacin detallamos:
40
Cuadro N1 4.11 REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Requerimiento Cantidad Administrador de Empresas Contador Ingeniero Industrial Diseador Supervisor Mecnico Cortador Costureros Tendedor Manuales Mensajero Secretaria Chofer Portero TOTAL PERSONAS 1 1 1 1 1 1 1 11 3 4 1 1 1 1 29
Fuente:
Elaboracin propia
Se necesitan un total de 29 personas para el funcionamiento de la fbrica.
4.10.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
41
A continuacin detallamos la planilla de remuneraciones del personal de la fbrica.
Cuadro N1 4.12 PLANILLA DE REMUNERACIONES PERSONAL (En $us)

Item 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 Cargo Gerente General Contador Ingeniero Industrial Diseador Supervisor Mecnico cortador Tendedor Tendedor Tendedor Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Costurero Manual Manual Total mensual 2.000,00 800,00 1000,00 900,00 500,00 450,00 450,00 450,00 450,00 450,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 250,00 250,00 Total anua 22.751,00 12.134,00 12.134,00 9.100,00 7.584,00 6.825,00 6.825,00 3.792,00 3.792,00 3.792,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 3.033,00 1.517,00 1.517,00
l
42
Item 024 025 026 027 028 029 030 TOTAL
Cargo Manual Manual Manual Secretaria Mensajero Chofer Portero
Total mensual 100,00 250,00 250,00 400,00 400,00 300,00 00,00
Total anua 1.517,00 1.517,00 1.517,00 3.792,00 3.033,00 3.033,00 1.517,00
139.535,00

1
Considerando el I.B.S.L.
En el anterior cuadro se realiz el detalle mensual de remuneraciones y el anual tomando en cuenta el I.B.S.L que alcanza una suma total al ao de 139.535,00. $us.
4.11.
ESTRUCTURA ORGNICA
La Empresa ROPAUB S.R.L. dentro de su estructura tiene el siguiente organigrama que se muestra en la Lmina N 10, se divide en cuatro niveles tiene una organizacin lineal, jerrquica, y presenta adems una divisin del trabajo y especializacin bajo la autoridad de un Administrador de Empresas.
4.14.
CLASIFICACIN DE CARGOS
Para este acpite se muestra la clasificacin de los cargos con el porcentaje de puntos requerido para cada cargo y su clasificacin, haciendo una relacin con los salarios, que estn de acuerdo con los puntos mientras mas alto sea tendr una mayor remuneracin, ya que ser un personal ms calificado, como se observa en el cuadro siguiente:
43
Cuadro N 4.13
CLASIFICACIN DE CARGOS Total mensual Porcentaje de acuerdo a requerimiento de habilidades 120 105 105 90 75 60 60 45 45 30 30 30 15 15
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 9. 12. 8. 11. 13. 10. 14. 4.15.
Administrador de Empresas Contador Ingeniero Industrial Diseador Supervisor Mecnico Cortador Tendedor Secretaria Costureros Mensajero Chofer Manuales Portero CURVA SALARIAL
2.000,00 800,00 1000,00 900,00 500,00 450,00 450,00 450,00 400,00 300,00 300,00 250,00 250,00 200,00
A continuacin se presenta el grfico de curva salarial:
44
Con los valores en puntos y los salarios que se pretende pagar en la organizacin puede dibujarse la grfica con los valores en puntos en el eje de las abscisas y en salarios en el eje de las ordenadas. En el caso de los puntos ya se tiene un patrn de medida establecido mediante la evaluacin, lo que no ocurre en la escala de salarios.
Como podemos observar la curva salarial est relacionada con la calificacin de los cargos.
45
V. CAPITULO
ESTUDIO ECONMICO.
En el presente captulo, todo lo que se refiere a los activos con los cuales la empresa ROPAUB S.R.L. desempear sus funciones en la produccin de camisas y blusas. Se presentan varios cuadros de las diferentes inversiones que realizar ROPAUB S.R.L. tanto en activo fijo como son el terreno, la edificacin, instalaciones, maquinara, equipo, vehculos, etc., en los que se refiere a activo diferido gastos de organizacin, intereses diferidos, etc y en activo circulante el capital de operaciones, lo antes mencionado se resume en el cuadro correspondiente a financiamiento e inversin donde se observa tanto el aporte propio como el obtenido mediante crdito. En este captulo est tambin inmerso los planes de inversin, el calendario de inversiones y el balance de apertura.
5.1.
INVERSIONES
El proyecto se desenvuelve bajo tres tipos de activos: $ Activo Fijo; $ Activo Diferido; $ Activo Circulante. Los mismos se resumen en el siguiente cuadro: Cuadro N1 5.1 INVERSIONES
Valor $us 146.198,00 12.300,00 41.740,00 200.230,00
Detalle Activo Fijo Activo Diferido Activo Circulante TOTAL
Fuente:
Elaboracin propia
46
5.1.1. INVERSIONES EN ACTIVO FIJO.
Los activos que requerir la empresa ROPAUB S.R.L. se detallan a continuacin.
5.1.1.1 . INVERSIN EN TERRENO Y EDIFICACIN
Este concepto comprende el valor de la compra del terreno y la edificacin necesario para la instalacin la fbrica de camisas Cuadro N1 5.2 INVERSIN EN TERRENO Y EDIFICACIN (En dlares americanos)
Descripcin Terreno (400m ) Edificacin (376m ) TOTAL

2 2
Costo total 30.000 40.000 70.000
Fuente:
Elaboracin propia
En el presente cuadro, se refleja el monto al cual asciende el terreno y la edificacin que hacen un total de 70.000 $us el lote en un rea de 400 metros cuadrados y la edificacin en una superficie de 376 metros cuadrados.
5.1.1.2. INVERSIN EN INSTALACIONES.
A continuacin se muestran las inversiones en instalaciones sanitaria y elctrica. El cuadro siguiente es un resumen de las instalaciones, pero el detalle se puede observar en los cuadros que estn a continuacin.
47
Cuadro N1 5.3 INVERSIN EN INSTALACIN (En dlares americanos) Descripcin Instalacin Elctrica Instalacin Sanitaria TOTAL Fuente: Elaboracin propia Costo total 4.484,80 201,00 4.685,80
I)
Instalacin Elctrica.
El cuadro siguiente refleja la inversin en instalacin elctrica.
Cuadro N1 5.4 INVERSIN EN INSTALACIN ELCTRICA (En dlares americanos)
Descripcin Cable N1 12 Cable N1 10 Cable N1 8 Cable N1 6 Cable N1 4 Cable N1 2 Cable N1 3/0 BREACKERS Breackers Breackers
Cantidad 1120 675 250 300 300 500 300
Unidades metros metros metros metros metros metros metros
Valor unitario 0.20 0.30 0.51 0.97 1.47 2.28 5.95 TOTAL
Valor total 226 209 129 322 736 274 1249 3859
unidad 150 A 2 60 A 2 unidad
100 70 TOTAL
200 140 340
TRMICOS 15 3PH 20 3PH 1 4 48 unidad unidad 13.6 13.6 109
Descripcin 30 3PH 50 3PH 60 3PH 2 4 3
Cantidad
Unidades unidad unidad unidad
Valor unitario 13.6 13.6 15.75 TOTAL 47
Valor total
156
unidad 15 2PH 20 2PH 30 2PH 60 2PH 8 5 2 1 unidad unidad unidad 9.80 TOTAL 9.80 129.80 4484.80 8 120
Fuente:
Elaboracin propia
GRAN TOTAL
El monto a invertirse es de 4,484.80 en la instalacin elctrica de la fbrica EMCABLU S.R.L. Est inversin es de suma importancia.
II)
Instalacin Sanitaria.
El cuadro siguiente refleja la inversin y el detalle de la misma en la instalacin sanitaria del proyecto.
Cuadro N1 5.5
INVERSIN EN INSTALACIN SANITARIA (En dlares americanos) Descripcin Politubo Seguros Cantidad 200 10 Unidades metros unidades Costo unitario 0.91 1.90 TOTAL Fuente: Elaboracin propia Costo total 182 19 201
49
La inversin en instalacin sanitaria es de 201 considerando que al comprar el terreno con la edificacin ya se tiene gran parte de la instalacin sanitaria realizada.
5.1.1.3 INVERSIN EN VEHCULOS. A continuacin se presenta la inversin en vehculo que es necesario para el proyecto tanto para su abastecimiento como para su comercializacin.
Cuadro N1 5.6 DESCRIPCIN DE VEHCULO (En dlares americanos)
Cantidad 1
Descripcin Minibs SUPER CARRY marca SUZUKI procedencia JAPONESA. TOTAL
Costo $us 12.300,00
12.300,00
Se necesita una inversin de 12,300. $us para la compra de un minibs Super Carry que es necesario para el proyecto.
5.1.1.4. INVERSIN EN MAQUINARIA.
Est es la inversin ms importante que se debe realizar en la fbrica, ya que sin contar con la maquinara adecuada no podra funcionar, ni siquiera existir. A continuacin se muestra el cuadro referente a la adquisicin de la maquinaria.
50
Cuadro N1 5.7 INVERSIN EN MAQUINARIA (En dlares americanos)
Cdigo
Cant.
Descripcin
Valor Unitario
Valor Total 2.934,00
MH-380 FU
Mquina de cortar industrial, cinta con altura 11", con soporte de apoyo y afilador, marca YUKI, procedencia JAPONESA
2.934,00
MH-481-5-4U
Mquina de coser industrial con puntada de cadenita doble de alta velocidad, base plana, una sola aguja, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
3.473,00
6.946,00
DDL-5550N-7-WB/CP130
Mquina de coser industrial recta con puntada simple de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, una sola aguja, corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
1.734,00
3.468,00
LH-31685F-7-WB/CP130B
Mquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, con mecanismo de retroceso, base plana, dos agujas, corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
4.074,00
4.074,00
MB-372/BR-1-130
Mquina industrial de colocado de botones de aguja simple, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
2.772,00
2.772,00
51
Cdigo
Cant.
Descripcin
Valor Unitario
Valor Total 2.934,00
MBH-373/BR1-230
Mquina industrial ojaladora de cuchilla con una aguja simple, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
2.934,00
DDL-5550N-1-OO/NP1
Mquina de coser industrial cadena con puntada doble de alta velocidad, con aguja simple, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
1.189,00
2.378,00
DDL-5550N-7-WP/CP230
Mquina de coser industrial recta con puntada simple, de alta velocidad, base plana, de una sola aguja, con corte de hilo automtico, marca YUKI, procedencia JAPONESA.
2.772,00
5.544,00
3024HP ASTEX
Fusionadora de alta presin para cuellos y puos, con banda transportadora de tefln y cmara de caldeo de 1 metro de largo marca ASTECHNOLOGIES, procedencia Estados Unidos.
13.450,00
13.450,00
250 KVA
Transformador de potencia nominal 250 KVA, altura de trabajo 4000 m.s.n.m., refrigeracin ONANI marca ROMAGNOLE, procedencia Brasil
8.438,00
8.438,00
TOTAL
52.938,00
Fuente: Elaboracin propia La inversin en maquinaria asciende a un monto de 52,938.00 $us. Contando con la maquinaria adecuada para la elaboracin de camisas y blusas.
5.1.1.5.
INVERSIN EN EQUIPO
En el siguiente cuadro se muestra la inversin en equipo que se necesita realizar.
52
Cuadro N1 5.8 INVERSIN EN EQUIPO (En dlares americanos)
Cantidad
Descripcin
Valor Unitario
Valor Total
Carro de tendido de fierro con ruedas desplazadoras, ancho 2 metros.
300,00
300,00
Mesa de tendido de tablero aglomerado, con patas de cantonera, altura 1.50 m., largo 40 metros, ancho 2 metros
800,00
800,00
Planchas de vapor Modelo VV 10B corriente 220, filtro incorporado, domstica, inalmbrica, marca Delongmi, industria Italiana.
129,00
258,00
10 12
Mesas de madera 2 x 1 m. Sillas de madera
24,00 13,00 TOTAL
240,00 156,00 1.754,00
Fuente:
Elaboracin propia
Se necesita un total de 1754.00 $us para la adquisicin de equipo para el buen funcionamiento del proyecto y coadyuvando a las labores de personal.
5.1.1.5
INVERSIN EN MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA.
La inversin que se necesita en la adquisicin de Muebles y Equipo de Oficina se detalla a continuacin. Cuadro N1 5.9 INVERSIN EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA (En dlares americanos)
Cantidad
Descripcin
Valor Unitario
Valor Total
Escritorios de madera
124,00
620,00
53
Cantidad
Descripcin
Valor Unitario
Valor Total
5 2 1 1 2 1
Sillas de escritorio Gaveteros Mesa de Reuniones con 8 sillas Mesa de Dibujo con taburete Computadoras Pentium Impresora HP 5 L, Laser 600 dpi
35,00 155,00 444,00 222,00 1.900,00 720,00 TOTAL
175,00 310,00 444,00 222,00 3.800,00 720,00 4.520,00
Fuente:
Elaboracin propia
Se necesita una inversin de 4,520.00 $us para la adquisicin de muebles y equipo de oficina.
5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO DIFERIDO
En este acpite presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo diferido que son las siguientes:
Cuadro N1 5.10 INVERSIN EN ACTIVO DIFERIDO (En dlares americanos)
Detalle
Descripcin
Valor $us
Organizacin Legal
Trmites para la obtencin de la razn social
300,00
Intereses durante el perodo de instalacin Instalacin y Montaje
Pago de intereses por financiamiento (17 % anual) Instalacin, armado de maquinaria y equipo TOTAL
10.000,00
2.000,00
12.300,00
54
Las inversiones en activo diferido alcanzan a un monto de 12,300.00 $us que se hace necesario en lo que respecta a los gastos realizados para la puesta en marcha del proyecto.
5.1.2. INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE
En este punto presentamos el cuadro referido a las inversiones en activo circulante que son las siguientes:
Cuadro N1 5.11 INVERSIN EN ACTIVO CIRCULANTE (En dlares americanos)
Detalle Compra de materia prima
Descripcin Tela y forro (10.000 y 800 metros respectivamente)
Valor $us 32.400,00
Compra de insumos
Botones, hilos, etiquetas, alfileres, bolsas, papel sulfito, cartn de pecho, tira de cartn, de plstico, corbatita de plstico, caja
3.240,00
Sueldos
Sueldos administrador, ingeniero industrial, mecnico
3.600,00
Salarios
Obreros Total
2.500,00 41.740,00
Las inversiones en Activo Circulante hacen un total de 41,740.00 $us tomando en cuenta que el proyecto no rendir utilidades durante los primeros meses, ya que durante ese perodo se introducir el producto en el mercado, y se estima que despus ya pueda generar sus propios ingresos.
55
5.1.4. PLAN DE INVERSIONES
El cuadro presenta un resumen de la inversin en los diferentes activos mencionados anteriormente.
Cuadro N 5.12
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO (En dlares americanos)
Detalle I. Activo fijo Terreno Instalaciones Vehculo Maquinaria Muebles y Equipo de oficina Equipo Total Activo Fijo II. Activo Diferido Organizacin Legal Intereses durante el perodo de instalacin Instalacin y Montaje Total Activo Diferido III. Activo Circulante Sueldos Salarios Compra materia prima Compra de insumos Total Activo Circulante Gran Total Inversiones
VALOR $us
70.000 4.686 12.300 52.938 4.520 1.754 146.198
300,00 10.000,00 2.000,00 12.300,00
3.600 2.500 32.400 3.240 41.740 200.238
Fuente:
Elaboracin propia
56
El monto total de la inversin alcanza a 200.238 $us divididos en Activo Fijo 146.198 $us, en Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.
5.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES
El calendario de inversiones es el cronograma de actividades a realizar de las inversiones en los meses detallados en los siguientes puntos.
I) Calendario de inversiones en Activo Fijo
A continuacin se presenta el calendario de inversiones en Activo Fijo
El cuadro refleja el calendario de inversiones por mes a realizarse para la adquisicin del terreno y edificacin, instalacin sanitaria y elctrica, compra de maquinaria y equipo, instalacin de maquinaria y Periodo de Prueba
57
Cuadro N1 5.13 CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Detalle Adquisicin crdito 100.000 $us Adquisicin terreno y edificacin 70.000 $us Instalacin sanitaria y elctrica 4.685,80 $us Compra de maquinaria y equipo 54.692 $us Instalacin maquinaria y equipo 2.000 $us Periodo de prueba 6.100 $us Fuente: Elaboracin Propia * * * * * Julio Agosto Septie Octubr Novie Diciem
II) Calendario de Inversiones en Activo Circulante.
A continuacin se presenta el Calendario correspondiente a las inversiones en Activo Circulante.
58
Cuadro N1 5.14
CALENDARIO DE INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE
Detalle Compra de materia prima 32.400 $us Compra de insumos 3.240 $us Pago de sueldos 6.100 $us
Octubre
Novie
Diciembre
El cuadro anterior presenta el calendario de inversiones que se har en los meses descritos respecto a la compra de materia prima, insumos, pago de sueldos.
5.2.
FINANCIAMIENTO
El proyecto acudi a diversas fuentes de financiamiento, donde se considera el aporte propio de los accionistas y un crdito que corresponde al financiamiento del sector bancario de nuestro medio.
5.2.1.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Para el financiamiento del proyecto se recurri a diversos bancos, siendo el Banco de Santa Cruz de la Sierra el ms adecuado a los intereses del proyecto. El inters es del 8% sobre saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la otorgacin de dos aos de gracia.
A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la inversin y el otro 49.94% correspondiente al crdito bancario.
59
5.2.2.
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
El presente cuadro refleja cunto y de donde proviene el financiamiento para la elaboracin y constitucin de la empresa ROPAUB S.R.L.
Cuadro N 5.15
COMPOSICIN DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Detalle Aporte propio % Crdito Bancario % Crdito Proveedores I. Activo fijo Terreno Instalaciones Obras complementarias Maquinaria Muebles y Equipo de oficina Imprevistos Total Activo Fijo II. Activo Diferido Organizacin Legal 300,00 100 300,00 4.686 12.300 22.938 4.520 1.754 36.344 100 100 43 100 100 27 100.000 73 0 30.000 57 70.000 100 70.000 4.686 12.300 52.938 4.520 1.754 146.198 % TOTAL $us
Intereses durante el perodo de instalacin Instalacin y Montaje
17.000,0 0 2.000,00
100
10.000,00
100
2.000,00
Total Activo Diferido
25.400
100
12.300
III. Activo Circulante Sueldos Salarios 3.600 2.500 100 100 3.600 2.500
60
Detalle
Aporte propio
Crdito Bancario
Crdito Proveedores
TOTAL $us
Compra de materia prima
32.400
100
32.400
Compra de insumos
3.240
100
3.240
Total Activo Circulante Gran Total Inversiones
35.640
100
41.740 200.238
Fuente:
Elaboracin propia
Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a 100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a 100.000 $us ser otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando as un total de 200.238 $us monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrir para la instalacin de la fbrica.
5.2.3.
CONDICIONES DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
A continuacin se presenta las condiciones para obtener el prstamo bancario.
Para el crdito bancario: (Activo Fijo)
Monto Plazo Tasa de Inters Pagos
: : : :
$us 5 aos
100,000
8 % anual Semestrales Dos aos
Perodo de gracia :
Para Proveedores (Activo Circulante):
Monto Plazo
: :
$us 35640 2 meses
61
Pagos
mensuales
5.2.4.
TABLA DE AMORTIZACIN DE CRDITO
A continuacin se muestra el cuadro de amortizacin de Crdito Bancario.
Cuadro N1 5.16
AMORTIZACIN DE CRDITO
Perodos
Capital Inicial
Cuotas
Intereses 8%
Ck
CT
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
100.000,00 110.000,00 121.000,00 133.100,00 146.410,00 127.434,18 106.560,78 83.600,04 58.343,22 30.560,73 0,00
33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82 33.616,82
10.000,00 11.000,00 12.100,00 13.310,00 14.641,00 12.743,42 10.656,08 8.360,00 5.834,32 3.056,07
18.575,82 20.873,40 22.960,74 25.256,82 27.782,50 30.560,73
18.975,82 39.849,22 62.809,96 88.066,78 115.845,28 146.410,03
El cuadro en cuestin, refleja la forma y cantidad a amortizarse para la cancelacin del crdito bancario otorgado.
Este cuadro que se presenta a continuacin presenta la forma y la cantidad a amortizarse del crdito otorgado por los proveedores
62
Cuadro N1 5.17 AMORTIZACIN DE CRDITO PROVEEDORES
Perodos
Capital Inicial
Cuotas
0 1 2
35.640,00 3.240,00 0,00
32.400,00 3.240,00
5.2.5.
ESTRUCTURA FINANCIERA ANTES DE LA PUESTA EN MARCHA
Una vez realizadas las actividades y efectuadas todas las inversiones que fueron previstas, se procede a presentar el Balance de Apertura con sus correspondientes cuentas, donde se demuestra adems todos los gastos realizados en infraestructura y otros, as como el prstamo hipotecario realizado por la banca privada, ms el capital Accionario, compuesto por el capital aportado por sus socios Karen Trujillo Infantes con un monto de 50.000 $us y Omar Trujillo Infantes con un monto de 50.238, haciendo un total de 100.238 $us.
63
Balance de Apertura (Al 2 de enero de 2011)
$us ACTIVO PASIVO
$us
I. Activo fijo
Crdito Bancario
100.000
Terreno Instalaciones Vehculo Maquinaria
70.000 4.686 12.300 52.938
PATRIMONIO Capital Accionario TOTAL 100.238 200.238
Muebles y Equipo de oficina Equipo
4.520
1.754
Total Activo Fijo
146.198
II. Activo Diferido
Organizacin Legal
300,00
Intereses durante el perodo de instalacin
10.000,0 0
Instalacin y Montaje
2.000,00
64
$us Total Activo Diferido 12.300,0 0 III. Activo Circulante
$us
Sueldos
3.600
Salarios
2.500
Compra materia prima Compra de insumos Total Activo Circulante TOTAL ACTIVO
32.400
3.240
41.740
200.238
65
VI.CAPITULO
ANALISIS ECONMICO FINANCIERO
El presente capitulo tendr como finalidad todo lo que concierne al anlisis econmico financiero, donde se determinar el presupuesto de ingresos y costos, adems se proyectar las utilidades netas de la empresa a travs del estado de origen y aplicacin de fondos.
A partir de los datos obtenidos se podr determinar el punto de equilibrio, los que indicarn el nivel mnimo de ventas necesarias para cubrir los requerimientos del proyecto, dando a conocer un marco comparativo a las ventas proyectadas.
6.1.
ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS
En este punto se determin los elementos que conforman la Estructura de costos proyectados para la puesta en marcha de la empresa EMCABLU S.R.L. que se clasifican de la siguiente manera:
Costos Operacionales Costos Administrativos Costos de Comercializacin Costos Financieros
Cuadro N 6.1
ESTRUCTURA DE LOS COSTOS ANUALES PROYECTADOS (En dlares americanos)
2005* Costo Operacional Materia Prima 37.440
2.006
2.007
2.008
2.009
39.780
42.120
44.460
44.928
66
2005* Insumos Otros Materiales Mano de obra directa Mano de obra indirecta Agua Energa Elctrica Repuestos Depreciacin Construccin Depreciacin Instalacin Depreciacin Vehculo Depreciacin Maquinaria Mantenimiento TOTAL COSTO OPERACIONAL Costos Administrativos Sueldos de personal Gastos generales administrativos Impuestos Tramites y Firma de Contratos Depreciacin Equipo Oficina Depreciacin Muebles y enseres Castigo gastos de organizacin Castigo Intereses Diferidos Imprevistos TOTAL COSTOS ADMINISTRAT. 2.000 640 21.569 8.800 439 1.130 4.000 960 2.000 1.600 5.440 3.360 15.520 11.040 320 1.760 640 1.750 586 1.230 6.618 4.960 90.664
2.006 5.780 3.570 16.490 11.730 340 1.870 680 1.750 586 1.230 6.618 5.270 95.694
2.007 6.120 3.780 17.460 12.420 360 1.980 720 1.750 586 1.230 6.618 5.580 100.72 4
2.008 6.460 3.990 18.430 13.110 380 2.090 760 1.750 586 1.230 6.618 5.890 105.75 4
2.009 6.528 4.032 18.624 13.248 384 2.112 768 1.750 586 1.230 6.618 5.952 106.76 0
2.000 1.700
2.000 1.800
2.000 1.900
2.000 1.920
4.250 960
4.500 960
4.750 960
4.800 960
439 1.130
439 1.130
439 1.130
8.800
8.800
8.800
8.800
2.000 640 21.919
2.000 640 22.269
2.000 640 22.619
2.000 640 11.440
67
2005* Costos de comercializacin Publicidad Sueldos personal ventas Comisiones TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZ. Costos Financieros Intereses por prstamo TOTAL COSTOS FINANCIEROS GRAN TOTAL DE COSTOS 116.51 3 0 0 2.000 1.440 640 4.080
2.006
2.007
2.008
2.009
2.000 1.530 680 4.210
2.000 1.620 720 4.340
2.000 1.710 760 4.470
2.000 1.728 768 4.496
22.100 22.100
27.951 27.951
23.400 23.400
17.251 17.251
143.92 3
155.28 4
156.24 3
148.66 7
Fuente: Elaboracin Propia * A partir del mes de Enero
6.1.1.
Determinacin del costo medio
Determinando el costo medio sabremos el costo de cada camisa, y cada blusa a vender. Conociendo el costo unitario de produccin se determin el precio de venta del producto en este caso las camisas y blusas del proyecto considerando adems el porcentaje de utilidad que se espera obtener. Su clculo se efecta a travs de la siguiente frmula:
Costo medio = costo total / produccin.
Cuadro N 6.2 COSTO MEDIO : CAMISAS (En dlares americanos)
Ao 2008* 2009
Costo total 116.513 143.923
Ventas 145.440 156.400
Costo Medio 7.28 8.47
68
2010 2011 2012
155.284 156.243 148.667
177.120 187.530 190.880
8.63 8.22 7.74
6.2.
DETERMINACIN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
El presupuesto anual de costos proyectados de la fbrica de camisas es reflejado en el siguiente cuadro, expresado para cada uno de los costos como son: operativos, administrativos, de comercializacin y financieros como se menciono anteriormente, cada uno es presentado en forma porcentual para facilitar un mejor anlisis de la incidencia de cada uno de estos componentes con respecto al total.
Cuadro N 6.3 PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS (En dlares americanos)

2008* % 2009 % 2010 % 2011 % 2012 Costo Total
TOTAL COSTO OPERACIONAL TOTAL COSTOS ADMINISTRAT. TOTAL COSTOS DE COMERCIALIZ. TOTAL COSTOS FINANCIEROS GRAN TOTAL DE COSTOS 116513 100 143923 100 155284 100 156243 100 148667 720630 0 22100 15.21 27951 18.01 23400 14.79 17251 100702 4080 3.68 4410 3.07 4340 2.79 4470 2.86 4496 21596 21569 18.15 21919 15.23 22269 14.34 22619 14.66 20160 108536 90664 77.81 95694 66.49 100724 64.86 105754 67.69 106760 499596
Fuente: Elaboracin propia * A partir del mes de Enero
Este presupuesto anual de costos nos muestra una tendencia dominante por el gran porcentaje del costo operacional con respecto al costo total.
69
6.3
DETERMINACIN DEL PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS
El presupuesto anual de ingresos de la fbrica de camisas es reflejado en el siguiente cuadro.
Cuadro N 6.4
PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS (En dlares americanos)
Programa de Ventas Ao 2008* 2009 2010 2011 2012 Camisas 11.200 11.750 12.240 12.700 12.800 Blusas 4.800 5.250 5.760 6.270 6.400 Total 16.000 17000 18000 19000 19200
Niveles de Precios
Ingresos Totales
Camisas 8.09 8.20 8.54 8.55 8.60
Blusas 11.42 11.44 12.61 12.59 12.63 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880
Fuente:
Elaboracin propia
* A partir del mes de Enero
Los precios muestran un incremento gradual de un ao a otro por un aumento de precios de la competencia, como en este mercado los precios son regulados por las empresas lderes del mercado, todas las dems se ven obligadas a mantener sus precios de acuerdo a quienes ya lo fijaron.
Para la ciudad de La Paz la variacin porcentual de ndices de precios al consumidor, la variacin porcentual promedio anual para el grupo 22 que corresponde a ropa exterior fue 4.69 segn el Instituto Nacional de Estadstica, tomando como ao base el ao 2002..
6.3.1.
PRONOSTICO DE INGRESOS
El pronstico de ingresos nos sirve para determinar los ingresos que la fbrica obtendr por la venta de las prendas al consumidor, este pronstico de ingresos est expresado en
70
dlares americanos y esta determinado por gestin.
Cuadro N 6.5
PRONSTICO DE INGRESOS (En dlares americanos)
Enero Camisas500 $us 4045 Blusas 280 $us 3198 TOTAL $us 7243
Febrero Camisas740 $us 5987 Blusas 290 $us 3312 TOTAL $us 9299
Marzo Camisas3300 $us 26697 Blusas 200 $us 2284 TOTAL$us 28981
Abril Camisas 560 $us 4530 Blusas 190 $us 2170 TOTAL $us 6700
Mayo Camisas100 $us 809 Blusas 1500 $us 17130 TOTAL $us 17939
Junio Camisas750 $us 6068 Blusas 150 $us 1713 TOTAL $us 7781
Julio Camisas1340 $us 10841 Blusas 175 $us 1999 TOTAL $us 12840
Agosto Camisas1400 $us 11326 Blusas 300 $us 3426 TOTAL $us 14752
Septiembre Camisas300 $us 2427 Blusas 220 $us 2512 TOTAL $us 4939
Octubre Camisas120 $us 961 Blusas 70 $us 800 TOTAL $us 1770
Noviembre Camisas400 $us 3236 Blusas 140 $us 1599 TOTAL $us 4835
Diciembre Camisas1690 $us 13672 Blusas 1285 $us 14675 TOTAL $us 28367
71
Este cuadro nos muestra un tendencia irregular de ingresos derivados de las ventas mensuales por fechas emotivas dentro de cada mes como en el mes de Marzo por el Da del Padre, en Mayo por el Da de la Madre, en Julio por el Da de La Paz 16 de Julio, en Agosto por el Da de La Patria 6 de Agosto y en Diciembre por Navidad.
6.4. ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Los costos fijos no sufren alteraciones en relacin con los volmenes de ventas tomados en cuenta para efectos de anlisis y para la determinacin del punto de equilibrio, por consiguiente establecer el nivel de ventas y la relacin existente entre uno y otro ao y en cuanto concierne a la toma de decisiones acerca de la poltica de ventas a determinar. Para la determinacin del punto de equilibrio se lo realizar mediante el Mtodo Matemtico y el Mtodo Grfico.
6.4.1.
MTODO MATEMTICO
El punto de equilibrio para los cinco aos est dado por la siguiente frmula:
CF
PE
IT- CV
Donde:
CF = Costo Fijo IT = Ingreso Total CV = Costo variable
72
El resultado dar a conocer el monto de ventas mnimas para cubrir los costos fijos y variables, que se reflejan a continuacin.
Cuadro N 6.6 PUNTO DE EQUILIBRIO (En dlares americanos)

Ingresos Totales 2008* 2009 2010 2011 2012 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880 62.553 83.473 89.584 87.093 79.787 Costos Fijos Costos Variables 61.760 58.450 63.700 67.150 66.880 Punto de Equilibrio 74.76 85.22 78.99 72.35 64.34
El punto de equilibrio como se observa en el calculo por el mtodo matemtico para el primer ao expresa un 75% necesario de ventas para alcanzar a cubrir los costos fijos y variables, para el segundo ao aumenta a 85%, para el tercer ao vuelve a caer a 79%, para el cuarto ao disminuye a 72% y para el ltimo ao disminuye notoriamente hasta llegar a 64% necesario para cubrir los costos fijos y variables.
6.4.2
MTODO GRFICO.
Este mtodo nos permite apreciar grficamente los puntos de equilibrio pronosticados para cada ao, pudiendo observar ms detalladamente el comportamiento de la relacin entre ingresos, costos fijos y variables.
6.5.
DETERMINACIN DE LA UTILIDADES ANUALES PROYECTADAS.
Las utilidades estn determinadas por la relacin costo ingreso del proyecto, en este se observa un aumento de las ganancias por un incremento de la produccin y una
73
disminucin de los costos totales.
Cuadro N 6.7
UTILIDADES ANUALES DEL PROYECTO (En dlares americanos)
Ao
Ingresos totales
Costos totales
Utilidades
2008* 2009 2010 2011 2012
145.440 156.400 177.120 187.530 190.880
116.513 143.923 155.284 156.243 148.667
28.927 12.477 21.836 31.287 42.213
Fuente:
Elaboracin propia
* A partir del mes de Enero
Este cuadro nos muestra las utilidades resultantes de los ingresos totales menos los costos totales, que en el primer ao tienen un valor de 28.927 $us, para el segundo ao disminuir a 12.477 $us, el tercer ao volver a incrementarse a 21.836 $us el cuarto ao continuar en ascenso a 31.287 $us y el ltimo ao alcanzan su mximo nivel para llegar a 42.213 $us.
6.6.
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADAS.
El cuadro resume el Estado Financiero que nos muestra la diferencia entre los ingresos y los costos proyectados.
74
Cuadro N 6.8
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (En dlares americanos)
Ao 2008* 2009 2010 2011 2012
Ingresos 145.440 156.400 177.120 187.530 190.880
Egresos 116.513 143.923 155.284 156.243 148.667
Ganancia 20.927 14.477 23.836 33.287 44.213
El estado de prdidas y ganancias nos muestra que a excepcin del segundo ao donde disminuyen las ganancias con respecto al ao anterior, todos los dems aos la ganancia se va incrementando significativamente por un aumento gradual en los ingresos y una relativa estabilidad de los egresos.
6.7.
TABLA DE DEPRECIACIONES Y CASTIGO DIFERIDO
En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el mtodo de la lnea recta, y en cuanto al castigo diferido tomamos en cuenta los activos diferidos que en fueron anteriormente explicado en los otros puntos. En los siguientes cuadros se detallan las depreciaciones de los activos fijos y la tabla de los castigos diferidos.
6.7.1.
TABLA DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS.
En la tabla de depreciaciones se toma en cuenta el mtodo de la lnea recta, y en cuanto al castigo diferido tomamos en cuenta lo activos diferidos que en el punto anterior fue detallado.
75
Cuadro N 6.9 TABLA DE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS (En dlares americanos)
Detalle
Valor total
Vida til
Depr eciaci n
2012*
2.013
2.014
2.015
2.016
Valor residu al
Construcci n Instalacione s Vehculo Maquinaria Equipo Muebles de oficina
70.000
40
0.025
1.750
1.750
1.750
1.750
1.750
61.250
4.686
0.125
586
586
586
586
586
1.755
12.300 52.938 1.754 4.520
5 8 4 4
0.10 0.125 0.25 0.25
1.230 6.618 439 1.130
1.230 6.618 439 1.130
1.230 6.618 439 1.130
1.230 6.618 439 1.130
1.230 6.618 0 0
6.150 33.090 0 0
En este cuadro de depreciacin de activos se puede observar que la construccin, las instalaciones, el vehculo y la maquinaria llegan al final de vida del proyecto con un valor residual, mientras que el equipo y muebles de oficina no terminan con un valor residual al final del ltimo ao de vida del proyecto.
6.7.2
TABLA DE CASTIGO ACTIVO DIFERIDO.
En este cuadro se observa el castigo del Activo Diferido durante los cinco aos de duracin del proyecto, para llegar a su valor residual.
76
En este cuadro de castigo de Activo Diferido se castigan todos los activos incurridos antes de la puesta en marcha de la fbrica, como se observa se castigan en cinco aos
Cuadro N 6.10 TABLA DE CASTIGO DE ACTIVO DIFERIDO (En dlares americanos)
En Valor total
Depreciacin
2008 *
2009
2010
2011
2012
Gastos Organizacionales Intereses durante periodo de instalacin Instalacin y montaje Sueldos Salarios Compra de Materia Prima
300 10000
0.20 0.20
60 2.00 0
60 2.000
60 2.000
60 2.000
60 2.000
2000 3600 2500 32400
0.20 0.20 0.20 0.20
400 720 500 6.48 0
400 720 500 6.480
400 720 500 6.480
400 720 500 6.480
400 720 500 6.480
Compra de insumos
3240
0.20
640
640
640
640
640
6.8.
ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS.
En el Estado de Origen y Aplicacin de fondos se puede observar la fuente de fondos, ya sea internas como externas, y a partir de las fuentes, los destinos o los usos que se da a estos recursos durante el tiempo de duracin de vida del proyecto.
77
Cuadro N 6.11 ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS (En dlares americanos)
Detalle
I. FUENTES
1.1. EXTERNAS
a) APORTE PROPIO
100.238
b) CRDITO BANCARIO
100.000
1.2. INTERNAS
a) UTILIDADES
28.927
12.477
21.836
31.287
42.213
b) DEPRECIACIONES
11.753
11.753
11.753
11.753
10.184
c) CASTIGO DIFERIDO
10.800
10.800
10.800
10.800
10.800
d) COSTO FINANCIERO
28.927
12.477
21.836
31.287
42.213
TOTAL FUENTES
200.238
51.480
57.130
72.340
77.240
80.418
II. USOS
78
2.1. INVERSIN
a) ACTIVO FIJO
146.198
b) ACTIVO DIFERIDO
12.300
c) ACTIVO CIRCULANTE
41.740
2.2. AMORTIZACIONES
67.234
67.234
67.234
a) CRDITO BANCARIO
TOTAL USOS
200.238
SOBRANTE MONETARIO
57.480
57.130
5.106
10.006
13.214
SOBRANTE MONETARIO ACUMULADO
51.480
143.640
148.746
158.752
171.966
79
VII. CAPITULO
E VALUACION DEL PROYECTO
Una vez que se ha concluido y realizado el estudio de prefactibilidad, se debe proceder al anlisis de factibilidad el cual consiste en evaluar si el proyecto es o no rentable. Este anlisis bsicamente comprende dos partes, la primera parte se refiere a la evaluacin privada y la segunda trata sobre la evaluacin social.
7.1.
EVALUACIN PRIVADA
La evaluacin privada consiste en el anlisis de los indicadores financieros y econmicos de la empresa.
7.1.1.
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) FINANCIERA.
Para el clculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciacin, los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como resultado el flujo neto de toda la gestin, con dichos flujos se calcula la tasa interna de retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el costo de oportunidad del mercado es del 15%
El clculo de la tasa interna de retorno financiera se encuentra en el siguiente Cuadro.
Cuadro N 7.1 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Periodo
Inversin
Depreciacin
Cargo Diferido
Intereses
Utilidad Neta
Flujo Neto
200238
-200238
11753
10800
28927
51480
80
Periodo
Inversin
Depreciacin
Cargo Diferido
Intereses
Utilidad Neta
Flujo Neto
11753
10800
22100
12477
35030
11753
10800
27951
21836
44389
11753
10800
23400
31287
53840
11753
10800
17251
42213
63197
Recuperacin de Activos
102245
Fuente: Elaboracin Propia
TIR = 36.60%
7.1.2.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
El Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el proyecto con el actual nivel de inversin es rentable con un factor de descuento del 14.5 % todos los valores obtenidos son mayores a cero condicin del Valor Actual Neto.
Cuadro N 7.2
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
Periodo
Flujo Neto
Factor de descuento
Flujo neto actualizable 44765.22 108612.48 97802.91 90766.97
0 1 2 3 4
200238 245003.22 353615.70 451418.61 542185.58
1 0.873 0.763 0.666 0.582
81
Periodo
Flujo Neto
Factor de descuento
Flujo neto actualizable 136331.33 45397.00
5 6
678566.91 -
0.444 -
7.1.3.
RELACIN BENEFICIO - COSTO
Para el clculo de la relacin Beneficio - Costo se deben utilizar los ingresos y los costos mediante el valor de descuento al 14.5% lo que da como resultado una relacin beneficio - costo de 1.18 lo cual significa que ingresa 0.18 de dlar invertido para la produccin. El siguiente Cuadro nos muestra esta relacin.
Cuadro N 7.3
RELACIN BENEFICIO - COSTO
Periodo
Ingreso
Factor Descuento
Ingresos Actualiz.
Costos
Factor Descuent o
Costos Actualiz.
1 2 3 4 5
145440 156400 177120 187530 190880
0.873 0.763 0.666 0.582 0.508
126969 119333 117962 109142 96967 570373
116583 143924 155284 156243 148667
0.873 0.763 0.666 0.582 0.508
101777 109814 103419 91871 75523 482404
7.1.4.
PERIODOS DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN.
Este punto se refiere al tiempo en el cual se recuperara la inversin realizada, que en esta caso es de 2.03 aos lo cual se considera mas que aceptable porque se encuentra dentro
82
del promedio del rubro de confecciones.
Cuadro N 7.4 RECUPERACIN DE LA INVERSIN
Periodo
Inversin
Flujos Netos Sin Actualizables
Inversin por recuperar
200238
200238
200238
51480
148758
143640
5118
148746
158752
171966
7.1.5.
TASA INTERNA DE RETORNO DEL INVERSIONISTA
Esta tasa interna de retorno no considera los intereses ya que estos pertenecen a la parte de la inversin financiada por los crditos. Esta tasa para este proyecto da un valor de 13 % lo cual representa un nivel ms bajo del costo de oportunidad podemos observar en el siguiente cuadro.
83
Cuadro N 7.5
CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Periodo
Inversin
Depreciaci n
Cargo Diferido
Intereses
Utilidad Neta
Flujo Neto
0 1 2 3 4 5 6
200238 11753 11753 11753 11753 11753 Recuperacin de Activos 10800 10800 10800 10800 10800
28927 12477 21836 31287 42213
51480 35030 44389 53840 63197
-200238 102960 70060 21594 40446 60729 102245
7.1.6.
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Este Cuadro se realiza para determinar el anlisis de sensibilidad con lo que se puede detectar una fragilidad del proyecto que en este caso muestra un proyecto slido con gran volumen en costos operacionales.
84
Cuadro N 7.6 ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Rango 0 +10 +20 -10 -20 0 +10 +20 -10 -20 0 +10 +20 -10 -20
TIR 36.66%
Ingreso
Costo
Inversin
8.5% 22% 10.5% 4.5% 36.66% 11% 6% 14% 18.5% 36.66% 13% 9% 10.5% 19%
7.1.7.
DEUDAS CON ACTIVO TOTAL.
Deudas con activo total es igual a 0.49% equivalente al 49%, lo cual indica que los pasivos representan el 49% de la inversin total.
7.1.8.
INDICE DE SOLVENCIA.
ndice de solvencia es igual a 51% lo que significa de que la inversin de capital propio representa la mitad del capital obtenido por crditos.
85
7.1.9.
RENTABILIDAD DE LA INVERSIN.
La rentabilidad sobre la inversin es de 0.15% equivalente al 15% lo que representa que la utilidad promedio por ao es el 15% sobre la inversin total.
ANLISIS DE RATIOS.
Tomando en cuenta los ndices de endeudamiento solvencia se puede ver que la empresa podr responder adecuadamente a los crditos adems de la posibilidad de poder acceder a mayores crditos.
7.1.1.0.
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA.
Podramos decir que esta tasa es la ms confiable puesto que al calcular la utilidad econmica ya que se descont el impuesto 13% al IVA y 3% transacciones y pagos a terceros e impuestos sobre ventas adems de otros puntos que no ingresan como utilidad en si. El valor que adquiere esta tasa para el presente proyecto es 22%
Cuadro N7.7 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
Periodo
Inversin
Utilidad Econmica
Flujo Neto
200238
200238
24298
24298
10400
10400
86
Periodo
Inversin
Utilidad Econmica
Flujo Neto
18342
18742
26281
26281
35458
35458
35640
35640
La utilidad actualizada en ningn momento se acerca a cero por lo que podemos afirmar que con la Tasa Interna de Retorno Econmica del 22% el proyecto es altamente rentable.
7.1.1.1.
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO
Al realizar el calculo del valor actual neto econmico nos vuelve a indicar que el proyecto es rentable si se mantienen los niveles de ingresos previstos dado que el valor resultante es mayor a cero.
Cuadro N7.8 CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
Periodo
Flujo Neto Econmico
Factor de descuento
Flujo Neto actualizado
200238
200238
87
Periodo
Flujo Neto Econmico
Factor de descuento 0.873
Flujo Neto actualizado 21212
24298
10400
0.763
7925
18342
0.666
12215
26281
0.582
15295
35458
0.508
18012
35640
0.444
9150
Todos los valores actualizados sobrepasan la barrera del cero por lo que el riesgo de la inversin es nulo.
7.2.
EVALUACIN SOCIAL
Un factor fundamental que se debe considerar para que un proyecto sea llevado a la prctica es el aporte que este brindar a la sociedad. Este es el fin del porque en este captulo se realiza la evaluacin social.
7.2.1.
VALOR AGREGADO
El valor agregado a precio de mercado nos indica que el monto total de dinero que se pone en circulacin en el mercado durante los cinco aos es de $us 724584 lo que implica que en los cinco aos posteriores a la implementacin del proyecto el dinero puesto en circulacin multiplica varias veces la inversin realizada.
Analizando el valor bruto a costo de factores se que en los cinco aos posteriores al
88
proyecto se genera una valor agregado de 0.69 centavos de dlar por cada dlar invertido.
7.2.2.
CAPITAL POR OBRERO.
El capital empleado en los cinco aos por obrero es de $us 6904.75 ya que la inversin efectuada alcanza 200238 $us. dado que se acerca al promedio general de inversin para la creacin de un empleo no es exagerada.
7.2.3.
PRODUCCION POR OBRERO.
La produccin por obrero alcanza a 662 prendas al ao.
7.2.4.
INDICE DE OBREROS OCUPADOS POR UNIDAD DE CAPITAL
Este indicador representa un valor de 0.000145 hombres por unidad de capital, esto quiere decir por dlar invertido.
7.2.5
OCUPACION DE PERSONAL POR UNIDAD DE CAPITAL
Alcanza un valor de 0.0003 hombres por unidad de capital, esto quiere decir por dlar invertido.
7.2.6
PRODUCTO CAPITAL CON VALORACION SOCIAL
El valor agregado bruto a precio de mercado que incluye impuestos muestra que por cada dlar invertido se aporta a la economa $us 1.22., el valor agregado bruto a costa de factores es decir menos impuestos dan un aporte neto a la economa de $us 1.17 y en el mismo valor agregado neto en el cual tampoco se toma en cuenta las depreciaciones ya que estas son retorno de la inversin realizada en activos y no representa en s un valor agregado representando un valor de $us 1.02 de dlar invertido todo esto en el tiempo de vida del proyecto.
89
BIBLIOGRAFIA
Arancibia Zegarra Patricia. Cruz Mamani Roxana B. Mamani Quispe Ubaldo Preparacin y evaluacin de proyectos PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS
90
RESUMEN
El proyecto industrial de Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L.), "ROPAUB
S.R.L", estar ubicada en la ciudad de El Alto. En el zona 12 de octubre se justifica la ubicacin de la fbrica por su cercana a la Zona Franca de los seores socios Ubaldo Mamani Quispe, Patricia Arancibia Zegarra y Roxana B. Cruz Mamani con un capital de $us 100.238.oo. con el objetivo de ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir de calidad, confeccionada con mano de obra nacional de acuerdo a estndares de fabricacin mundiales, a partir de materia prima importada e insumos nacionales.
El proyecto se ubica dentro del sector secundario de la economa al dedicarse a la transformacin, potenciando el aparato productivo, desarrollando la industria
manufacturera que dentro del Plan General de Desarrollo Econmico y Social se presenta como un obstculo dada la fragilidad del aparato productivo de nuestro pas.
El proyecto generara 70 empleos directos permanentes y 200 empleos indirectos como resultado de la importacin, transporte y comercializacin de los productos en el mercado, la produccin por obrero alcanza a 662 prendas al ao.
Los productos a ofrecer son Camisa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composicin puede ser camisa de vestir o sport, generalmente solo de uso masculino. Blusa prenda de vestir de distintos tipos de tela de acuerdo a la composicin puede ser tipo camisa, camisero especial con aplicaciones y detalles, para uso femenino.
Se realiza el estudio de mercado con las empresas industriales de LA MODELO Rosenbaum Ltda. MANHATTAN SHIRT S.A. , se puede evidenciar que existe una demanda insatisfecha que es cubierta por la actividad de contrabando e ingreso de ropa usada procedente de pases desarrollados y que no es controlado su expendi en el pas.
La demanda insatisfecha alcanza aproximadamente a 170.000 unidades al ao de camisas y blusas que actualmente es cubierta por el contrabando y el ingreso de ropa
91
usada.
Para asegurar la viabilidad del proyecto se pretende cubrir el 10 % del total de esta demanda insatisfecha es decir 17.000 unidades.
En cuento a la materia en cuanto a colores y trama se encuentran y la entretela sera provista de pases Asiticos como Malasia, Indonesia, China, Japn; Europeos como Suiza y Sudamericanos como Colombia y Brasil.
La composicin de la tela para las camisas est dada por: 100% algodn, 60% Polyester, 40% algodn y para las blusas: 100% fibra, 100% seda, 80% polyester y 20% algodn.
Se contara con 29 personas entren gerente, contadores , costureros, etc.
En el estudio econmico el monto total de la inversin alcanza a 200.238 $us divididos en Activo Fijo 146.198 $us, en Activo Diferido 12.300 $us y en Activo Circulante 41.740 $us.
En cuanto a las fuentes de financiamiento del proyecto se recurri a diversos bancos, siendo el Banco de Santa Cruz de la Sierra el ms adecuado a los intereses del proyecto. El inters es del 8% sobre saldo lo que representa una de las grandes facilidades y la otorgacin de dos aos de gracia.
Como se menciono en el punto anterior, el 50.06% del financiamiento, correspondiente a 100.238 $us, proviene del aporte propio de los socios, el restante 49.94% equivalente a 100.000 $us ser otorgado por el Banco Santa Cruz. Sumando as un total de 200.238 $us monto que cubre la totalidad de los gastos en los cuales se incurrir para la nstalacin de la fbrica.
A su vez los socios realizaran un aporte mayoritario correspondiendo al 50.06% de la inversin y el otro 49.94% correspondiente al crdito bancario.
En la evaluation del proyecto el Valor Actual Neto Financiero da como resultado que el proyecto con el actual nivel de inversin es rentable con un factor de descuento del 14.5
92
% todos los valores obtenidos son mayores a cero condicin del Valor Actual Neto.
Para el clculo de la tasa interna de retorno financiera se toma en cuenta la depreciacin, los cargos diferidos, los intereses y la utilidad neta. La suma de todos ellos da como resultado el flujo neto de toda la gestin, con dichos flujos se calcula la tasa interna de retorno que en este caso es del 36.60% lo cual indica que el proyecto es factible ya que el costo de oportunidad del mercado es del 15%.
En la relacin beneficio costo se utilizaron los ingresos y los costos mediante el valor de descuento al 14.5% lo que da como resultado una relacin beneficio - costo de 1.18 lo cual significa que ingresa 0.18 de dlar invertido para la produccin.
El periodo de recuperacin del proyecto esta dado por 2.03 aos lo cual se considera mas que aceptable porque se encuentra dentro del promedio del rubro de confeccione.
Esta tasa interna de los inversionistas no considera los intereses ya que estos pertenecen a la parte de la inversin financiada por los crditos. Esta tasa para este proyecto da un valor de 13 % lo cual representa un nivel ms bajo del costo de oportunidad.
En cuanto al anlisis de sensibilidad se puede detectar una fragilidad del proyecto que en este caso muestra un proyecto slido con gran volumen en costos operacionales.
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CONCLUSIONES Se deben incentivar empresas industriales de confeccin de prendas ya que existe al menos 100.000 microempresas que quebraron y cerraron sus puertas a la fecha a consecuencia de la internacin y comercializacin de ropa usada al pas desde los aos 90 cuando se inici la actividad segn General de la Confederacin de Microempresas de Bolivia.
El contrabando y la ropa usada matan la industria y mueve millones de dlares sin pagar impuestos, es una competencia desleal al comercio legalmente establecido en el pas y lo que es peor, quita las fuentes de empleo de miles de trabajadores confeccionistas de pequeas, medianas grandes empresas.
En cuanto al proyecto es una microempresa que debera realizar ofreciendo sus productos a travs de peridicos, pagina web.
marketing
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Produccion de Camisas

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PROYECTO DE PRODUCCION DE CAMISAS Y BLUSAS.

6.6. 6.7. 6.7.1. 6.7.2 6.8.

Los objetivos que pretende lograr la empresa con el proyecto son:

El objetivo general de la empresa es ofrecer al mercado local y nacional prendas de vestir

Los objetivos especficos son:

bienes de consumo masivo.

El aprovechamiento de mercados locales que permite incrementar la demanda de productos nacionales.

DESCRIPCIN DEL PRODUCTO.

Cuadro N1 2.1 BOLIVIA: EMPRESAS INDUSTRIALES DE PRENDAS DE VESTIR (En unidades)

Instituto Nacional de Estadstica (I.N.E.)

ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA OFERTA.

Oferta de Camisas y Blusas

ESTUDIO Y CUANTIFICACIN DE LA DEMANDA

Demanda de Camisas y Blusas

BALANCE HISTRICO ENTRE LA OFERTA Y LA DEMANDA.

Realizando un Balance Histrico entre la oferta y la demanda se tiene el siguiente cuadro:

(Cuadro N1 2.5) (Cuadro N1 2.6)

BALANCE PROYECTADO ENTRE OFERTA Y DEMANDA.

con la insercin de ropa usada en el pas.

Kilos Aos Netos

Fuente: Cmara Nacional de Exportadores (CAMEX)

CUT, solo el fabricante realiza el cortado de las prendas.

Calidad del producto.

Las normas de calidad exigidas son las siguientes:

Caractersticas de la tela, se observa el tramado y la composicin.

Caractersticas de los insumos, se observa la durabilidad.

Caractersticas de costura, se observa la cantidad de puntadas por pulgada.

2.12. SERIE HISTRICA DE PRECIOS.

Fuente: Elaboracin propia

2.13. ANLISIS DE LOS PRECIOS A DIFERENTES NIVELES DE COMERCIALIZACIN.

Las variaciones de los precios se puede observa en la Lmina siguiente:

Comercializacin Directa: Sucursales

Camisa 18$us Blusa 26$us

Camisa 12$us Blusa 17 $us

Camisa 18 $us Blusa 24 $us Camisa 22$us Blusa 33$us

Rendimiento, las prendas de la competencia tienen una vida til de 1 ao.

Camisa 11$us Blusa 16 $us Camisa 17$us Blusa 25$us

Camisa 11$us Blusa 16 $us

Camisa 16 $us Blusa 23 $us Camisa 25$us Blusa 37$us

Las ventas que efecta la competencia en un 80% se realizan al crdito.

3.1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAO. a) Tamao y mercado

La localizacin de la fbrica se justifica por su cercana con la Zona Franca, y el Aeropuerto

FACTORES PREPONDERANTES PARA LA LOCALIZACIN.

El clima no es un factor preponderante para este tipo de proyecto, sin embargo:

La temperatura promedio anual es 6, con variaciones entre 15 y -1 dependiendo de la estacin.

Precipitacin anual 15.6 mm

Humedad relativa 11%

Costureros, Costureras, Cortadores, Manuales.

diseadores y personal de apoyo. d) Agua potable y alcantarillado

Poblacin aymara emigrada del campo en su generalidad. n) Transporte

Nivel de ingreso de la poblacin

El nivel de ingreso de la poblacin es medio.

REA Y LMITES DEL PROYECTO.

LOCALIZACIN POLTICA Y ADMINISTRATIVA.

Cuadro N1 3.1 ACCESIBILIDAD AL PROYECTO

Distancia en Km. Clase de Tramo camino Parcial Acumulada

Servicio Nacional de Caminos

CLASES O CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO.

CARACTERSTICAS DE LAS CAMISAS

65% poly./35% algodn

100% algodn 100% lino 80% algodn/20% poly

Cuello con ballena

Cuello bottom down Cuello mao

Manga larga Manga corta