P. 1
4. BUKTI TRANSAKSI

4. BUKTI TRANSAKSI

|Views: 109|Likes:

More info:

Published by: Norhalimah Tustaiyah on Nov 26, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as XLS, PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

08/26/2013

pdf

text

original

BKK No.

Tanggal

: :

01/BKK

01 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Bagian Gaji dan Upah :
Dua puluh tiga juta seratus dua puluh lima ribu rupiah

: Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian: Rp7,000,000.00 Wages & Salaries (sales) Rp16,500,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) Rp375,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong

Rp23,125,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

01/BKM

01 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Totok S. :
Seratus lima puluh ribu rupiah

: Penerimaan pelunasan piutang karyawan tertanggal 25 Nopember 2009.

Rp150,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

12

BKM No. Tanggal

: :

02/BKM

02 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : PT. METEOR ABADI :
Tujuh puluh lima juta empat ratus enam puluh ribu rupiah

: Pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 23 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp75,460,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

PT. OKE JAYA MANDIRI
Kompleks Industri Rungkut 145 SURABAYA Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang No. Faktur Tanggal Termin : 085/PJ : 03 December 2009 : 5/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 7 5 2 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,368,000.00 Rp2,095,000.00 Rp3,200,000.00 Total Harga Rp9,576,000.00 Rp10,475,000.00 Rp6,400,000.00

Direktur Pemasaran Drs. Totok Subagyo

Direktur Akuntansi/ Keuangan Melani Putria, SE, Ak.

Total Penjualan Uang Muka PPN 10% Piutang Dagang

Rp26,451,000.00 RpRp2,645,100.00 Rp29,096,100.00

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000085

13

No. Faktur Tanggal Kepada : Ivan Cellular Jl. WR. Supratman No. 112 Malang Termin

: 057/FPJ : 03 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 5 7 2 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp8,562,500.00 Rp18,375,000.00 Rp8,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp34,937,500.00 Rp69,875.00 Rp3,500,737.50 Rp38,508,112.50

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000057

No. Faktur Tanggal Kepada : PT. Meteor Abadi Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang Termin

: 058/FPJ : 04 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 12 10 5 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp20,550,000.00 Rp26,250,000.00 Rp20,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp66,800,000.00 Rp133,600.00 Rp6,693,360.00 Rp73,626,960.00

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000058

14

BKK No. Tanggal

: :

02/BKK

04 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : PT. OKE JAYA MANDIRI :
Enam puluh sembilan juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal 25 November 2009. Termin 5/10, n/30

Rp69,350,000.00
Pimpinan, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Andi Subekti, SE., MBA. )

( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

03/BKM

05 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : IVAN CELLULAR :
Tiga puluh tiga juta sembilan ratus lima puluh tujuh ribu rupiah

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 30 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp33,957,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

15

BKM No. Tanggal

: :

04/BKM

05 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : CV. AGUNG SAKTI :
Empat puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 26 Nopember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp48,510,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

05/BKM

06 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Kasir Penjualan Tunai :
Empat puluh juta dua puluh tiga ribu enam ratus tiga puluh tujuh rupiah

: Penjualan Tunai Week I, dengan rincian sbb: C-5000 5 unit G-2100 6 unit H-1100 3 unit Total Penjulan Asuransi 0.2% PPN 10%

Rp8,562,500.00 Rp15,750,000.00 Rp12,000,000.00 Rp36,312,500.00 Rp72,625.00 Rp3,638,512.50

Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri Rp40,023,637.50 dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000059; 010.000-09.00000060; 010.000-09.00000061
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

16

BKK No. Tanggal

: :

03/BKK

07 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : MERDEKA SECURITIES : Seratus empat juta empat puluh ribu rupiah

: Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp. 100.000,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai sebesar 2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret.

Rp104,040,000.00
Pimpinan, Direktur Akuntansi/ Keuangan,

( Andi Subekti, SE., MBA. )

( Intan Arumsari, SE., Ak. )

No. Faktur Tanggal Kepada : CV. Agung Sakti Jl. Surabaya No. 25 Malang Termin

: 62/FPJ : 08 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 7 12 5 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp11,987,500.00 Rp31,500,000.00 Rp20,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp63,487,500.00 Rp126,975.00 Rp6,361,447.50 Rp69,975,922.50

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000062

17

BKK No. Tanggal

: :

04/BKK

09 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : PLN, PDAM, TELKOM :
Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

: Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009

Rp1,750,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKK No. Tanggal

: :

05/BKK

10 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : KAS NEGARA (Via Bank Persepsi) :
Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

: Pembayaran pajak masa Nopember 2009 dengan rincian sbb: Rp375,000.00 PPh Pasal 21

Rp375,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

18

BKK No. Tanggal

: :

06/BKK

11 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Andika Pratama :
Satu juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

: Piutang karyawan a/n Andika Pratama

Rp1,750,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

06/BKM

12 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : IVAN CELLULAR :
Tiga puluh tujuh juta tujuh ratus tiga puluh tujuh ribu sembilan ratus lima puluh rupiah

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 03 Desember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp37,737,950.25
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

19

BKK No. Tanggal

: :

07/BKK

12 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : PT. OKE JAYA MANDIRI :
Dua puluh tujuh juta enam ratus empat puluh satu ribu dua ratus sembilan puluh lima rupiah

: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit tertanggal
03 Desember 2009. Termin 5/10, n/30

Rp27,641,295.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

07/BKM

13 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : PT. Meteor Abadi :
Tujuh puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu empat ratus dua puluh rupiah

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 04 Desember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp72,154,420.80
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

20

BKM No. Tanggal

: :

08/BKM

13 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Kasir Penjualan Tunai :
Dua puluh dua juta seratus lima puluh empat ribu dua ratus dua puluh rupiah

: Penjualan Tunai Week II, dengan rincian sbb: C-5000 4 unit G-2100 2 unit H-1100 2 unit Piutang Dagang Asuransi 0.2% PPN 10%

Rp6,850,000.00 Rp5,250,000.00 Rp8,000,000.00 Rp20,100,000.00 Rp40,200.00 Rp2,014,020.00

Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000063; 010.000-09.00000064
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. )

Rp22,154,220.00
Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

No. Faktur Tanggal Kepada : PT. METEOR ABADI Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang Termin

: 65/FPJ : 14 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 5 1 1 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp15,187,500.00 Rp30,375.00 Rp1,521,787.50 Rp16,739,662.50

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000065

21

BKK No. Tanggal

: :

08/BKK

15 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Kas Negara (Via Bank Persepsi) :
Delapan belas juta sembilan ratus enam puluh sembilan ribu rupiah

: Pembayaran pajak masa Nopember 2009, dengan rincian sbb:
Uang Muka PPh Pasal 25

PPN Keluaran PPN Masukan

Rp4,300,000.00 Rp21,115,000.00 Rp(6,446,000.00)

Rp18,969,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

09/BKM

15 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Agung Putra :
Tiga ratus lima puluh ribu rupiah

: Pelunasan piutang karyawan a/n Agung Putra

Rp350,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

22

BKK No. Tanggal

: :

09/BKK

16 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Karya Sakti Consultants :
Seratus dua puluh dua juta lima ratus ribu rupiah

: Pembayaran jasa pelaksana konstruksi
(pembangunan gedung)

PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong

Rp125,000,000.00 Rp2,500,000.00

Rp122,500,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

PT. OKE JAYA MANDIRI
Kompleks Industri Rungkut 145 SURABAYA Kepada : PT. TIGA CAHAYA PUTRA Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang No. Faktur Tanggal Termin : 097/PJ : 16 December 2009 : 5/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 22 20 17 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,372,000.00 Rp2,115,000.00 Rp3,100,000.00 Total Harga Rp30,184,000.00 Rp42,300,000.00 Rp52,700,000.00

Direktur Pemasaran Drs. Totok Subagyo

Direktur Akuntansi/ Keuangan Melani Putria, SE, Ak.

Total Penjualan Uang Muka PPN 10% Piutang Dagang

Rp125,184,000.00 RpRp12,518,400.00 Rp137,702,400.00

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000097

23

BM No. Tanggal

: 01/BM : 17 December 2009

: Berdasarkan nota retur no. 015/RET/OJM/XII/2009, mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Oke Jaya Mandiri pada tanggal 16 Desember 2009. Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H-1100 3,100,000.00 PPN 10% 310,000.00 TOTAL 3,410,000.00

Pimpinan,

Direktur Akuntansi/ Keuangan,

HAL JM

( Andi Subekti, SE., MBA. )

( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

10/BKM

17 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : CV. AGUNG SAKTI :
Enam puluh delapan juta lima ratus tujuh puluh enam ribu empat ratus empat rupiah

: Penerimaan pelunasan Piutang Dagang atas penjualan kredit tertanggal 08 Desember 2009. Termin 2/10, n/30

Rp68,576,404.05
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

24

BKM No. Tanggal

: :

11/BKM

20 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Kasir Penjualan tunai :
Dua puluh satu juta dua ratus tujuh puluh dua ribu empat ratus enam puluh rupiah

: Penjualan Tunai Week III, dengan rincian sbb: C-5000 2 unit G-2100 3 unit H-1100 2 unit Piutang Dagang Asuransi 0.2% PPN 10%

Rp3,425,000.00 Rp7,875,000.00 Rp8,000,000.00 Rp19,300,000.00 Rp38,600.00 Rp1,933,860.00

Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri
dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000066 Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. )

Rp21,272,460.00
Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BM No. Tanggal

: 02/BM : 21 December 2009

: Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp. 3.500,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%.

Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. )

Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

HAL JM

25

BKM No. Tanggal

: :

12/BKM

22 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : MERDEKA SECURITIES :
Seratus delapan juta sembilan ratus tujuh puluh lima ribu sembilan ratus enam puluh rupiah

: Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan 1%. Atas penghasilan yang diterima dari transaksi penjualan saham di bursa efek dipotong PPh pasal 4 ayat (2) dengan tarif 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan.

Rp108,975,960.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

No. Faktur Tanggal Kepada : CV. AGUNG SAKTI Jl. Surabaya No. 25 Malang Termin

: 67/FPJ : 23 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 6 6 6 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp10,275,000.00 Rp15,750,000.00 Rp24,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp50,025,000.00 Rp100,050.00 Rp5,012,505.00 Rp55,137,555.00

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000067

26

BM No. Tanggal

: 03/BM : 24 December 2009

: Berdasarkan nota retur no. 011/RET/TCP/XII/2009, mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. Agung Sakti tanggal 23 Desember 2009. Adapun perhitungan harga barang sbb: 1 unit H-1100 Rp4,000,000.00 Asuransi 0.2% Rp8,000.00 PPN 10% Rp400,800.00 TOTAL Rp4,408,800.00

Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. )

Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

HAL JM

No. Faktur Tanggal Kepada : PT. METEOR ABADI Jl. Brigjen Slamet Riyadi No. 10 Malang Termin

: 68/FPJ : 24 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 7 5 2 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp11,987,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp33,112,500.00 Rp66,225.00 Rp3,317,872.50 Rp36,496,597.50

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000068

27

BKM No. Tanggal

: :

13/BKM

25 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : PT. METEOR ABADI :
Enam belas juta tujuh ratus tiga puluh sembilan ribu enam ratus enam puluh dua rupiah

: Penerimaan pelunasan piutang dagang atas penjualan kredit tertanggal 14 Desember 2009. Termin 2/10, n/30.

Rp16,739,662.50
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKM No. Tanggal

: :

14/BKM

27 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : Kasir Penjualan Tunai :
Dua puluh satu juta seratus empat puluh delapan ribu empat ratus enam puluh dua rupiah

: Penjualan Tunai Week IV, dengan rincian sbb: C-5000 5 unit Rp8,562,500.00 G-2100 1 unit Rp2,625,000.00 H-1100 2 unit Rp8,000,000.00 Total Penjulan Rp19,187,500.00 Asuransi 0.2% Rp38,375.00 PPN 10% Rp1,922,587.50

Catatan: Bukti Kas Masuk ini diasumsikan sudah dilampiri Rp21,148,462.50 dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000069; 010.000-09.00000070; 010.000-09.00000071)
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

28

No. Faktur Tanggal Kepada : IVAN CELLULAR Jl. WR. Supratman No. 112 Malang Termin

: 072/FPJ : 28 December 2009 : 2/10, n/30

FAKTUR PENJUALAN
No. 1 2 3 Nama Barang C-5000 G-2100 H-1100 Jumlah 3 5 2 Satuan unit unit unit Harga Satuan Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Total Harga Rp5,137,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00

Direktur Pemasaran Endang Kawuryan, SE, MM.

Direktur Akuntansi/ Keuangan Intan Arumsari, SE,Ak.

Total Penjualan Asuransi 0,2% PPN 10% Piutang Dagang

Rp26,262,500.00 Rp52,525.00 Rp2,631,502.50 Rp28,946,527.50

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar No. 010.000-09.00000072
BKM No. Tanggal : :

15/BKM

31 December 2009

BUKTI KAS MASUK
Diterima Dari Jumlah Diterima Keterangan : PT. RAJAWALI :
Lima juta sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

: Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham PT. Rajawali Dipotong PPh Pasal 23 dengan tarif sebesar 15%. (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009)

Rp5,950,000.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

29

BKK No. Tanggal

: :

10/BKK

31 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Bank CBA :
Tiga juta sembilan ratus empat puluh tujuh ribu tujuh rupiah

: Pembayaran Angsuran Hutang Bank
Angsuran

Bunga

Rp941,938.74 Rp3,005,068.89

Rp3,947,007.63
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

BKK No. Tanggal

: :

11/BKK

31 December 2009

BUKTI KAS KELUAR
Dibayarkan kepada Jumlah Dibayar Keterangan : Kasir Kas Kecil :

Dua juta tiga ratus tiga puluh ribu lima ratus rupiah

: Pengisian dana kas kecil dengan rincian sebagai berikut : Newspaper and Tabloids Expense Office Supplies Advertising Expense Other General & Adm. Expense Maintenance Expense

Rp178,000.00 Rp662,500.00 Rp240,000.00 Rp175,000.00 Rp1,075,000.00

Rp2,330,500.00
Pimpinan, ( Andi Subekti, SE., MBA. ) Direktur Akuntansi/ Keuangan, ( Intan Arumsari, SE., Ak. )

30

PT. TIGA CAHAYA PUTRA
Jl. Mayjen Haryono No. 11 Malang Kepada : Accounting Staff (Melinda Guntoro, SE.) Hal : Data Penyesuaian per 31 Desember 2009

BUKTI MEMORIAL
Description:

Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:
1 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut : - Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan - Persediaan Supplies Rp9,362,500.00 2 Dari rekening koran per 31 Desember 2009 yang diterima oleh perusahaan : - Pendapatan Bunga Bank Rp900,444.00 - Beban Administrasi Bank Rp270,000.00 3 Beban Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi. 4 Uang Muka PPh Pasal 25 bulan Desember 2009 sebesar akan dibayar pada bulan Januari 2010.

Rp4,300,000.00

5 Sewa dibayar dimuka merupakan saldo sewa bangunan yang dibayar tanggal 1 Januari 2009 untuk jangka waktu 12 bulan. 6 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan -

aktiva tetap) 7 Gaji karyawan bulan Desember 2009 akan dibayar pada tanggal 01 Januari 2010 dengan rincian: Wages & Salaries (sales) Rp7,000,000.00 Rp16,500,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) Total Gaji Rp23,500,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong Rp375,000.00 Gaji yang masih harus dibayar Rp23,125,000.00 8 Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2009 akan dibayar pada bulan Januari 2010 sebesar Rp1,850,000.00
9 Hitunglah Beban PPh Badan yang terutang tahun 2009 berdasarkan tarif pasal 17 Undang-undang nomor 36 tahun 2008 tentang Pajak Penghasilan. Catatan : Perusahaan mendapatkan fasilitas sebagaimana tertuang dalam pasal 31 huruf e UU No. 36 Tahun 2008, yaitu mendapatkan pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif normal. Sehingga tarif yang dikenakan efektif sebesar 50% X 28% X Laba Kena Pajak. Akun-akun yang harus dikoreksi fiskal : 5,808,594.00 Uncollectible Accounts (koreksi fiskal positif) News Paper & Tabloids Expense 1,036,000.00 (koreksi fiskal positif) Income Tax Expense 104,040.00 (koreksi fiskal positif) Interest Revenue 4,552,444.00 (koreksi fiskal negatif) Gain on Sales of Marketable Securities 32,840,000.00 (koreksi fiskal negatif) 10 Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2009 yang terdiri dari: Neraca, Laporan Laba (Rugi) Laporan Saldo Laba, dan Laporan Arus Kas. Anda dipersilakan menyusun Laporan Arus Kas dengan metode tidak langsung (indirect method). Malang, 31 Desember 2009

Intan Arumsari, SE, Ak. Direktur Akuntansi/ Keuangan
31

NO. TANGGAL BUKTI
01/BKK

KETERANGAN

01/12/09 Pembayaran gaji karyawan bulan Nopember 2009 dengan rincian sbb: Wages & Salaries (sales) 7,000,000.00 Wages & Salaries (general & administrative) 16,500,000.00 Total Gaji 23,500,000.00 PPh Pasal 21 yang dipotong 375,000.00 Gaji yang dibayarkan 23,125,000.00 01/12/09 Penerimaan pelunasan Piutang Karyawan tertanggal 25 Nopember 2009 a/n Totok S 02/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 23 Nopember 2009 sebesar Rp77,000,000.00 02/12/09 Pembayaran langganan majalah dan koran bulan Nopember 2009 sebesar (voucher kas kecil) 03/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sebagai berikut : C-5000 7 Rp1,368,000.00 G-2100 5 Rp2,095,000.00 H-1100 2 Rp3,200,000.00 Total Pembelian Uang Muka Pembelian DPP PPN Masukan Beban Angkut Pembelian Hutang Dagang Rp150,000.00

01/BKM 02/BKM

Termin 2/10, n/30 Rp178,000.00

01/KK 085/PJ

Rp9,576,000.00 Rp10,475,000.00 Rp6,400,000.00 Rp26,451,000.00 RpRp26,451,000.00 Rp2,645,100.00 RpRp29,096,100.00 Rp8,562,500.00 Rp18,375,000.00 Rp8,000,000.00 Rp34,937,500.00 RpRp34,937,500.00 Rp3,500,737.50 Rp69,875.00 Rp38,508,112.50 Rp20,550,000.00 Rp26,250,000.00 Rp20,000,000.00 Rp66,800,000.00 RpRp66,800,000.00 Rp6,693,360.00 Rp133,600.00 Rp73,626,960.00

057/FPJ 03/12/09 Penjualan barang dagangan kepada Ivan Cellular dengan rincian sebagai berikut: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 7 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 058/FPJ 04/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. Meteor Abadi dengan rincian sebagai berikut: C-5000 12 Rp1,712,500.00 G-2100 10 Rp2,625,000.00 H-1100 5 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 02/BKK

04/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian Rp73,000,000.00 Termin 5/10. n/30 kredit tertanggal 25 Nopember 2009 sebesar 05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 30 Nopember 2009 sebesar Rp34,650,000.00 05/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 26 Nopember 2009 sebesar Rp49,500,000.00 06/12/09 Rekapan penjualan tunai week I dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 5 G-2100 6 H-1100 3 Total Penjulan

03/BKM

Termin 2/10, n/30

04/BKM

Termin 2/10, n/30

05/BKM

Rp1,712,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00

Rp8,562,500.00 Rp15,750,000.00 Rp12,000,000.00 Rp36,312,500.00

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang

21

NO. TANGGAL BUKTI

KETERANGAN
Rp3,638,512.50 Rp72,625.00 Rp40,023,637.50
(voucher kas kecil)

02/KK 03/BKK

PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 59, 60, 61) 07/12/09 Pembelian supplies sebesar Rp662,500.00

07/12/09 Pembelian 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa dengan nilai nominal Rp. 100.000,00 per lembar. Kurs 102, provisi dan meterai yang dibayar sebesar 0,2%. Dividen akan dibayarkan pada setiap tanggal 31 Maret. (saham PT. Perkasa Indah sentosa diperjualbelikan di bursa efek). 08/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. Agung Sakti dengan rincian sbb: C-5000 7 Rp1,712,500.00 G-2100 12 Rp2,625,000.00 H-1100 5 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang

62/FPJ

Rp11,987,500.00 Rp31,500,000.00 Rp20,000,000.00 Rp63,487,500.00 RpRp63,487,500.00 Rp6,361,447.50 Rp126,975.00 Rp69,975,922.50

3/KK

08/12/09 Pembayaran biaya cetak spanduk dan brosur untuk promosi dengan rincian sbb: ~ 1 unit spanduk Full Colour 100 X 200 cm Rp140,000.00 ~ 200 lembar brosur 5 X 20 cm Rp100,000.00 Total yang Dibayarkan Rp240,000 voucher kas kecil 09/12/09 Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nopember 2009 sebesar 10/12/09 Pembayaran PPh pasal 21 atas gaji bulan Nopember 2009, dengan rincian sbb: PPh Pasal 21 Rp375,000.00 (pemindahbukuan dari bank) 11/12/09 Piutang Karyawan a/n Andika Pratama sebesar Rp1,750,000.00

04/BKK 05/BKK

Rp1,750,000.00

06/BKK 06/BKM

12/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari IVAN CELLULAR atas penjualan kredit tanggal 03 Desember 2009 sebesar Rp38,508,112.50

Termin 2/10, n/30

07/BKK

12/12/09 Pelunasan hutang dagang kepada PT. OKE JAYA MANDIRI atas pembelian Rp29,096,100.00 Termin 5/10. n/30 kredit tertanggal 03 Desember 2009 sebesar 13/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 04 Desember 2009 sebesar Rp73,626,960.00 13/12/09 Rekapan penjualan tunai week II dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 4 Rp1,712,500.00 G-2100 2 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 63,64) 14/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 1 Rp2,625,000.00 H-1100 1 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang

07/BKM

Termin 2/10, n/30

08/BKM

Rp6,850,000.00 Rp5,250,000.00 Rp8,000,000.00 Rp20,100,000.00 Rp2,014,020.00 Rp40,200.00 Rp22,154,220.00 Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp4,000,000.00 Rp15,187,500.00 RpRp15,187,500.00 Rp1,521,787.50 Rp30,375.00 Rp16,739,662.50
22

65/FPJ

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang

NO. TANGGAL BUKTI
08/BKK

KETERANGAN

15/12/09 Pembayaran Uang Muka PPh Pasal 25 dan PPN masa pajak Nopember 2009, dengan rincian sbb: Uang Muka PPh Pasal 25 Rp4,300,000.00 PPN Keluaran Rp21,115,000.00 PPN Masukan Rp(6,446,000.00) Total Rp18,969,000.00 15/12/09 Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan kelurahan bulan Desember 2009 sebesar Rp175,000.00 (Other General & Administrative Expense) Voucher kas kecil 15/12/09 Piutang Karyawan a/n Agung Putra sebesar Rp350,000.00

04/KK

09/BKM 09/BKK

16/12/09 Pembayaran kepada Karya Sakti Consultants atas jasa pelaksanaan konstruksi (pembangunan gedung) sebesar Rp125,000,000.00 . PPh Pasal 4 ayat (2) dipotong sebesar 2% dari pembayaran. (Ketentuan diatur dalam Pasal 3 ayat 1 Peraturan Pemerintah Nomor 51 Tahun 2008) 16/12/09 Pembelian barang dagangan dari PT. Oke Jaya Mandiri dengan rincian sbb: C-5000 22 Rp1,372,000.00 G-2100 20 Rp2,115,000.00 H-1100 17 Rp3,100,000.00 Total Pembelian Uang Muka Pembelian DPP PPN Masukan Beban Angkut Pembelian Hutang Dagang

097/PJ

Rp30,184,000.00 Rp42,300,000.00 Rp52,700,000.00 Rp125,184,000.00 RpRp125,184,000.00 Rp12,518,400.00 RpRp137,702,400.00

01/BM 10/BKM 05/KK

17/12/09 Mohon dikirimkan kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. OKE JAYA MANDIRI tertanggal 16/12 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp3,100,000.00 17/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari CV. AGUNG SAKTI atas penjualan kredit tanggal 08 Desember 2009 sebesar Rp69,975,922.50 19/12/09 Pemeliharaan bangunan, dengan rincian sbb: 5 unit Avian Paint 10 kg Biaya Pengecatan Total yang dibayarkan

Termin 2/10, n/30

Rp625,000.00 Rp450,000.00 Rp1,075,000.00 voucher kas kecil

11/BKM

02/BM

20/12/09 Rekapan penjualan tunai week III dari bagian penjualan adalah sbb: Rp3,425,000.00 C-5000 2 Rp1,712,500.00 Rp7,875,000.00 G-2100 3 Rp2,625,000.00 Rp8,000,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Rp19,300,000.00 Total Penjulan Rp1,933,860.00 PPN Keluaran Rp38,600.00 Premi Asuransi (0,2%) Rp21,272,460.00 Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 66) 21/12/09 Dividen tahun 2009 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp. 3.500,00 per lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong adalah sebesar 10%. 22/12/09 Penjualan 1000 lembar saham biasa PT. Perkasa Indah Sentosa pada kurs 108. Biaya penjualan sebesar 1%. Berdasarkan Pasal 1 ayat (2) Peraturan Pemerintah Nomor 14 Tahun 1997 besarnya pajak penghasilan atas penghasilan yang diterima atau diperoleh dari transaksi penjualan saham di bursa efek adalah 0,1% dari jumlah bruto nilai transaksi penjualan dan bersifat final. 23/12/09 Penjualan barang dagangan kepada CV. AGUNG SAKTI dengan rincian sbb: C-5000 6 Rp1,712,500.00 G-2100 6 Rp2,625,000.00 H-1100 6 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan

12/BKM

67/FPJ

Rp10,275,000.00 Rp15,750,000.00 Rp24,000,000.00 Rp50,025,000.00 Rp-

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang

23

NO. TANGGAL BUKTI
DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 03/BM

KETERANGAN
Rp50,025,000.00 Rp5,012,505.00 Rp100,050.00 Rp55,137,555.00

24/12/09 Mohon diterima kembali barang dagangan yang dikirimkan kepada CV. AGUNG SAKTI Tertanggal 23/12/2009 berupa 1 unit H-1100 seharga Rp4,000,000.00 24/12/09 Penjualan barang dagangan kepada PT. METEOR ABADI dengan rincian sbb: C-5000 7 Rp1,712,500.00 G-2100 5 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 25/12/09 Diterima pelunasan piutang dagang dari PT. METEOR ABADI atas penjualan kredit tanggal 14 Desember 2009 sebesar Rp16,739,662.50

68/FPJ

Rp11,987,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00 Rp33,112,500.00 RpRp33,112,500.00 Rp3,317,872.50 Rp66,225.00 Rp36,496,597.50
Termin 2/10, n/30

13/BKM

27/12/09 Rekapan penjualan tunai week IV dari bagian penjualan adalah sbb: C-5000 5 Rp1,712,500.00 G-2100 1 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Kas (FAKTUR PAJAK STANDAR 69, 70, 71) 072/FPJ 28/12/09 Penjualan barang dagangan kepada IVAN CELLULAR dengan rincian sbb: C-5000 3 Rp1,712,500.00 G-2100 5 Rp2,625,000.00 H-1100 2 Rp4,000,000.00 Total Penjulan Uang Muka Penjualan DPP PPN Keluaran Premi Asuransi (0,2%) Piutang Dagang 10/BKK 15/BKM 11/BKK 31/12/09 Pembayaran angsuran hutang bank (lihat lampiran neraca saldo per 30 Nopember 2009) 31/12/09 Penerimaan pendapatan dividen dari PT. Rajawali. 31/12/09 Pengisian kembali dana kas kecil

14/BKM

Rp8,562,500.00 Rp2,625,000.00 Rp8,000,000.00 Rp19,187,500.00 Rp1,922,587.50 Rp38,375.00 Rp21,148,462.50 Rp5,137,500.00 Rp13,125,000.00 Rp8,000,000.00 Rp26,262,500.00 RpRp26,262,500.00 Rp2,631,502.50 Rp52,525.00 Rp28,946,527.50

KAP. DRS. A. GHONIE ABUBAKAR - Jl. Baiduri Pandan No. 11 Malang

24

You're Reading a Free Preview

Descarga
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->