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Universidad Cristiana Autnoma de Nicaragua

Sede Departamental Masaya

Tema: Implementacin de Taller de Artesanas El Recuerdo Facultad: Ciencias Econmicas y Administrativas Trabajo Formulacin y Evaluacin de Proyectos Docente: Licenciado Bismark Barbosa Integrantes: Franklin de Jess Rivas Gracia Jenia Lizeth Lpez Campos Fecha de entrega: Lunes 13 de Febrero del 2012

NDICE I. PERFIL GENERAL


1.1 Introduccin 1.2 Antecedentes 1.3 Planteamiento del Problema 1.4 Justificacin 1.5 Objetivos: 1.5.1 General 1.5.2 Especficos 1.6 Ficha Tcnica del Proyecto 1.7 Localizacin del Proyecto: 1.7.1 Macrolocalizacin 1.7.1 Macrolocalizacin

1.8 Misin y Visin 1.9 Descripcin del Perfil 1.10 Entidad Inversionista

II ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Generalidades 2.2 Segmento de Mercado 2.3 Productos y Servicios a Ofertar 2.3.1 Productos sustitutos 2.4 Demanda proyectada 2.5 Demanda Nacional

2.6 Oferta Internacional 2.7 Oferta versus Demanda 2.8 Comercializacin: a) Brochures b) Spots Publicitarios c) Anuncios Radiales d) Publicidad boca a boca 2.9 Clientes Potenciales 2.10 Anlisis Foda: a) Fortalezas b) Oportunidades c) Debilidades d) Amenazas.

III ESTUDIO TCNICO Y ORGANIZACIONAL


3.1 Introduccin 3.2 Aspectos Legales y Constitucionales: 3.2.1 Cdigo del comercio de la Republica de 3.3 Situacin Institucional 3.4 Caractersticas de la instalacin 3.5 Tamao del Proyecto 3.5.1 Productos Sustitutos 3.6 Diseo Organizacional 3.7 Determinacin de Impactos: 3.7.1 Impactos Ambientales 3.7.2 Impactos Sociales 3.8 Proceso de Produccin 3.9 Proyeccin de Ingresos 3.10 Personal Requerido 3.11 Mobiliario y Equipo de Oficina Nicaragua

3.12 Maquinaria y Equipo de Trabajo 3.13 Edificios y Terrenos 3.14 Equipos de Transporte 3.15 Suministros e Insumos de Produccin 3.16 Capital de Trabajo 3.17 Gastos Operativos 3.18 Costos de Produccin 3.19 Vida Legal de los Activos 3.20 Depreciacin de los Activos 3.21 Plan de Inversin 3.22 Financiamiento del Proyecto 3.23 Flujo grama del Proceso Productivo

IV. ESTUDIO FINANCIERO


4.1 Introduccin 4.2 Flujo de Fondos Proyectados

V. ANEXOS

1.1 INTRODUCCION

Masaya es un municipio con una amplia gama de comercio artesanal, la cual es muy importante, ya que se puede decir que es el centro de la artesana nicaragense, con un componente de cultura precolombina muy fuerte, se trabaja fundamentalmente la madera, el cuero, la cermica, las piedras y los tejidos, motivo por el cual la ciudad es visitada por turistas nacionales y extranjeros.

El presente proyecto se desarrolla en el tema de la comercializacin de artesanas elaboradas en madera, ya que en la mayora de las ciudades, municipios de nuestro pas, este es un producto de gran utilizacin en el mercado, debido a esto es que se elabora la formulacin y creacin de un negocio de artesanas.

La caracterstica principal de este proyecto es dar a conocer los diferentes trabajos que se pueden elaborar a base de madera lo que significa un desarrollo humano y econmico del pas. De igual manera se hablara de la localizacin del Negocio, los productos que se ofrecern, los mtodos por los cuales se dar a conocer el producto. Adems de esto podemos ver si existe una cantidad de consumidores que cumplan con el perfil para construir la demanda que necesita el negocio para poder cumplir con los objetivos de la empresa.

1.2 ANTECEDENTES El origen de las artes manuales data de hace muchos siglos, no se sabe con exactitud cunto tiempo. Lo que se sabe es que data de la prehistoria ya que se han encontrado artefactos hechos manualmente sin la intervencin previa o completa de algn tipo de instrumento. A lo largo de la historia los artesanos han sido personas que han desarrollado un determinado oficio para satisfacer diversas necesidades, en la mayora de los casos de autoconsumo. No obstante, en las ciudades estaban organizados en la prctica del oficio, aprendizaje y certificacin, dejando el autoconsumo y los talleres ms pequeos para las zonas rurales. La artesana ha estado en continua evolucin, introduciendo y adaptndose a los cambios tecnolgicos de cada poca. Hasta la primera mitad del s. XX mantiene un cierto prestigio, smbolo de resistencia a la mecanizacin. Ya en los aos sesenta surge el reconocimiento social, empieza a ser coleccionada y exhibida en exposiciones y museos. En estas condiciones se llega al s. XXI en el que se considera a la artesana como una actividad residual, con un fuerte desprestigio, falta de cohesin como sector, carencias formativas en gestin empresarial y diseo y dificultades para acceder a fuentes de financiacin. No obstante, los valores que nos identifican con nuestras culturas locales estn en la artesana que es local por su propia naturaleza, realizada con materiales locales y para clientes locales. Esto hace que parte del pblico conserve una cierta empata por ella. El material principal a trabajar es la madera, aunque tambin hay Artesana con otros materiales. La Artesana consigue a partir de trabajar la madera darle forma fsica a travs de distintos e innumerables objetos que son y han sido indispensables en el desarrollo cultural y social de la humanidad: desde muebles para el hogar hasta muebles para todo tipo de usos, instituciones y fines, o sea, todo lo que constituya mobiliario, hasta la elaboracin de artculos y elementos para la construccin. Por ser como dijimos, la Artesana, un oficio de los ms antiguos en la historia del hombre, est en cada cultura, fuertemente arraigada como tal y representa en muchos casos, perodos enteros que no hacen ms que exponer acerca de la creacin de una poca o sociedad. La Artesana se ha desarrollado como tal a la par del desarrollo de la humanidad, y por tanto, hablar el idioma y la idiosincrasia de cada cultura, de cada poca.

Hoy en da se podra hacer una diferenciacin en formas de artesana:

Artesana tradicional y popular: Repeticin de productos, tcnicas y materiales del pasado. Artesana convencional o seriada: Produccin en series pequeas, introduciendo un cierto grado de mecanizacin. Artesana contempornea o de vanguardia: Lo que importa es la autora personal y no se consideran artesanos sino artistas o diseadores.

1.3PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Nicaragua es, tras Hait, el segundo pas ms pobre de Latino Amrica, debido, sobre todo, a las guerras y desastres naturales que han azotado al pas en las ltimas dcadas, como el terremoto que destruy Managua en 1972 o el huracn Mitch que en 1998 arras buena parte de su territorio. La deuda externa y la corrupcin son dos factores que agravan esta situacin entonces uno de los principales problemas de Nicaragua es, sin embargo, la elevadsima tasa de desempleo, por consiguiente la falta de ingresos para la poblacin. Esta gran falta de puestos de trabajo lleva a gran parte de la poblacin nicaragense a la pobreza extrema, la mendicidad, la delincuencia,pero hay mucha gente en Nicaragua que huye de estas situaciones dedicndose al noble oficio de la artesana; gente muy humilde que, con muy pocos recursos, pero con un gran talento, realizan autnticas obras de arte, de la venta de las cuales, viven y alimentan a sus no poco numerosas familias.

1.4 JUSTIFICACION En la actualidad, en Masaya, existen varios Talleres de Artesanas, los que nacen como producto de la iniciativa y creatividad de muchas personas por la falta de empleo en el pas. Basado en lo anterior se realiza este proyecto con el fin de concientizar a la sociedad, para que explotemos un producto de gran elaboracin y conozcamos a fondo todos los procesos, elaboracin y fabricacin de toda su materia prima, con el fin de conocer cul es su oferta y su demanda. Estos negocios son una fuente de gran inspiracin y generacin de empleo ya que se necesita de recursos humanos a lo largo del proceso de elaboracin de artesana para poder llegar a la comercializacin.

La comercializacin de artesanas elaboradas en madera es un negocio que puede crecer y mantenerse globalmente en el mercado siempre y cuando se mantenga un mercado innovador satisfaciendo necesidades y deseos.

1.5 OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.5.1 OBJETIVO GENERAL

Crear un Taller de Artesana en Madera en la ciudad de Masaya que funcione a un plazo indeterminado que satisfaga las necesidades y demandas de los clientes tanto nacionales como internacionales, con precios favorables y una gran variedad de productos de excelente calidad.

1.5.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS


1. Elaborar Artesanas que llenen las necesidades de calidad, precio y estilo y ofrezcan alternativas econmicas y viables para los clientes. que

2. Contribuir al crecimiento y desarrollo del sector artesanal en la Ciudad de Masaya; as, como al crecimiento econmico y social de los dueos del negocio. 3. Cumplir los Niveles de satisfaccin de los clientes para obtener Alta Rentabilidad que permita la estabilidad y crecimiento del taller de Artesanas.

1.6 FICHA TECNICA DEL PROYECTO


Nombre del Proyecto: Artesanas El Recuerdo: Una parte de Nicaragua en su hogar Logotipo del Proyecto:

Unidad Ejecutora: Franklin Rivas Jenia Lpez Macrolocalizacin: Departamento de Masaya Microlocalizacin: Municipio Masaya. Iglesia Magdalena 1 KM Oeste, Comarca El Jocote Propsito: Crear una empresa que venda Productos artesanos a clientes nacionales e internacionales (Mayoristas y minoristas) que Comercien y Distribuyan Artesanas finas. Inicio del Proyecto: Desde el 01 de Mayo del 2012 Fuentes de Financiamiento: Recursos Propios: Terrenos y Edificios. Recursos Financiados: Costos Productivos y Gastos Operativos Personas Beneficiadas: Directamente: 10 Personas Indirectamente: 20 Personas

1.6LOCALIZACIN DEL PROYECTO


1.7.1 Macrolocalizacin: Departamento de Masaya:

Para determinar la Macrolocalizacin del Proyecto se tomo en cuenta las siguientes ventajas y caractersticas del lugar: a) Lugar cercano a la Materia Prima b) Disponibilidad de agua, energa, telfono. a) Disponibilidad y Bajos costos de los insumos de produccin y servicios c) Abundancia de comerciantes mayoristas y minoristas d) Abundancia de clientes.

1.7.2 Microlocalizacin:

Comarca el jocote:

Para determinar la Microlocalizacin se tomo tal decisin basndose en la cercana con De la Materia Prima, la disponibilidad de personal calificado para elaboracin y Produccin, as como la disponibilidad de los servicios bsicos. La ubicacin exacta ser: De Iglesia Magdalena 1 1/2KM al Oeste.

1.8 MISION Y VISION

1.8.1 MISION
Satisfacer a nuestros clientes, distribuyndoles Artesanas de calidad, con los mejores precios del mercado, aumentando nuestro segmento de Clientes y Ventas.

1.8.2 VISION
Ser El Taller lder de la regin en la produccin de Artesanas en madera de alta calidad, de la mano con la preservacin y proteccin del medio ambiente

1.9 DESCRIPCION DEL PROYECTO

Este proyecto est orientado a la creacin de un taller que ayude a solventar la demanda existente en Masaya en el rubro de la Artesana en Madera, as tambin minorizar la tasa de desempleo. Dicha empresa se ubicara en la ciudad de Masaya, a fin de aprovechar al mximo las oportunidades de produccin, comunicacin, distribucin, cercana y venta que se propician en la Zona; as como de los pueblos y ciudades circunvecinas. Para la ejecucin del proyecto, se promovern varios productos, iniciando con la produccin y venta de hieleras, Carteras, Vaseras, Azucareras, Ensaladeras, etc. con venta directa en el Antiguo Mercado de Artesanas, en el sector Artesanas del Mercado Municipal Ernesto Fernndez, entre otros puestos, brindando a nuestros clientes productos de calidad. Tambin a nivel internacional se vendaran en puestos tursticos ubicados especficamente en Honduras, Isla Roatn.

Este proyecto se iniciara a partir del 01 de Abril del ao 2012, con una inversin inicial de C$ 92,000.00 (Noventa y dos mil crdobas netos). Este capital se espera recuperar satisfactoriamente, en los primeros dos aos de vida del proyecto, debido a que Masaya cuenta con un gran potencial para la explotacin del sector de Artesanal.

1.10 ENTIDAD INVERSIONISTA:


Es considerada como una sociedad annima, dividindose su capital en participaciones o acciones que compran individuos particulares. Las aportaciones pueden ser dinerarias y no dinerarias. La condicin de socio, lo que conlleva, como mnimo, los siguientes derechos: participar en el reparto de las ganancias sociales y en el patrimonio resultante de la liquidacin, suscripcin preferente en la emisin de nuevas acciones.

II. ESTUDIO DE MERCADO


2.1 GENERALIDADES Con el Estudio de Mercado se desea generar informacin que demuestre las oportunidades de inversin en el campo de la elaboracin de Artesanas en madera. El objetivo de este estudio es identificar la demanda de los productos en la ciudad de Masaya y sus alrededores, con el fin de conocer cules son las principales necesidades y el nivel de demanda de los clientes particulares y comerciales que hacen uso de este tipo de producto. La realizacin de este estudio, se baso en: entrevistas directas con preguntas abiertas, las cuales fueron aplicadas tanto a intermediarios y vendedores del mercado de artesanas de Masaya, as como a representantes de instituciones relacionadas con la produccin artesanal. Se recabaron datos sobre categoras artesanales, tipos de artesanas, cantidades producidas y comercializadas, destino de la produccin, cadenas de comercializacin, precios, mrgenes y costos de transformacin y comercializacin. Conforme al anlisis de los resultados obtenidos de las entrevistas aplicadas a los antes mencionados, concluimos que la informacin recopilada permiti cumplir con el objetivo propuesto, ya que se conoci la demanda de productos necesarios para satisfacer las demandas y necesidades de los clientes, as como la definicin de las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas a la actividad artesanal.

Los resultados indican que la idea de crear una Taller de Artesana, es una excelente oportunidad de aprovechar el dinero de aquellos que necesitan de estos productos, ya que muchos de estos negocios existentes carecen de calidad, prestigio y precios cmodos, catalogndose as como una innovacin y una excelente alternativa para el desarrollo y crecimiento de este tipo de empresas, que est experimentando en nuestro pas y especialmente en esta zona del pas. Deseamos publicitar nuestros servicios a travs de los medios de comunicacin ms utilizados y sealados por nuestros entrevistados, como son: el Internet, revistas publicitarias, anuncios radiales y brochures; los cuales brindaran la informacin general y especializada de los productos que ofertaremos para el conocimiento de todos. De manera general, la oferta comercial de la zona, cuenta nicamente con pocos establecimientos de renombre, pero, la mayora se clasifican como deficientes, pues no cuentan con productos y servicios de calidad; adems, la atencin al cliente y los servicios post-venta son ineficientes; y finalmente, sus costos de venta y servicios son altos y no se ajustan en algunos casos a nuestra realidad econmica.

2.2 SEGMENTO DE MERCADO


Los productos y precios que ofreceremos, estarn dirigidos a aquellos clientes articulares o comerciales, ya sean nacionales o extranjeros que puedan pagar precios desde $8 hasta $30, estos precios estarn de acuerdo al tipo de servicio o producto que los clientes deseen obtener.

2.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS A OFERTAR


1. Ensaladeras 2. Dulceras 3. Molinos 4. Torres 5. Pipas 6. Jicareros 7. Juego de Vasos 8. Galleteras 9. Hieleras 10. Bastones 11. Fruteros 12. valos 13. Porta Vasos 14. Alajeras 15. Vasos Cerveceros Nota: La venta de nuestros productos, contara con garanta de un mes, lo que da credibilidad a nuestros productos y calidad, adems, los clientes podrn escoger entre la gama de colores, estilos y presentaciones de nuestros productos.

2.3.1 OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS: Se Comprara Productos como Rompecabezas e Individuales exportados desde Costa Rica Se Comprara Productos a base de barro (Cermicas, ollitas, platos, Ollas) para ampliar la lnea y variedad del negocio

2.4 DEMANDA PROYECTADA


La demanda que tendrn nuestros productos, ser bastante alta y creciente, ya que contamos con las herramientas tcnicas (conocimiento del proceso administrativo), operativas (sistemas de registro de operaciones de servicios y financieras) y administrativas (conocimiento de mtodos de control de gestin y calidad empresarial) necesarias para cumplir con las necesidades de nuestros clientes, caractersticas las cuales otros negocios no han demostrado tener. En este caso nuestro segmento de mercado va dirigido a la poblacin del municipio de Masaya, Para los diferentes destinos y agentes de comercializacin. En el mbito local, los principales agentes son los turistas, los empresarios (dueos de tiendas que compran artesana para reventa en otros departamentos) y los detallistas del mercado de artesanas de Masaya; As como los intermediarios nacionales, centroamericanos e internacionales que actan en las ventas a escalas mayores.

2.5 DEMANDA NACIONAL


A la fecha, la mayora de los talleres de artesana estn asentados en el departamento de Masaya y Masatepe, pero las de mayor calidad se ubican en el Municipio de Masaya, esto debido a la cercana de los proveedores de materia prima y mano de obra calificada, as como de clientes potenciales. En este mbito el principal mercado son los establecimientos del mercado de artesana, zona de artesanal del mercado municipal, etc.

2.6 DEMANDA INTERNACIONAL


Con respecto a la demanda internacional, contamos con Tiendas y puestos que venden productos trados del extranjero, Principalmente la Isla de Honduras: Roatn, los cuales estn insatisfechos por los artculos de mala calidad, pobre presentacin y una variedad de materiales de poca duracin; lo que abre muchas puertas a nuestros productos y de esta forma tener un mximo aprovechamiento de ese sector comercial.

2.7 OFERTA vs. DEMANDA


Analizando todo lo anterior sobre la oferta y la demanda, concluimos que existe mucha clientela insatisfecha por los productos que se ofertan actualmente, pues aducen que los costos son muy altos, los productos y el servicio son malos o bastante ordinarios. Todo esto, es razn suficiente para llevar a cabo la apertura de un taller de Artesana que se encargue de suplir todas las necesidades insatisfechas por la poca y mala oferta existente hasta el momento aqu y en los pases centroamericanos Principalmente Honduras y Costa Rica, los cuales son mercados potenciales.

2.8 COMERCIALIZACION
Para el mercadeo y publicidad de la variedad de nuestros productos y servicios, se estima que se realizara a travs de los diferentes medios de comunicacin masiva que existen en la actualidad, ya sean estos radiales, escritos, televisivos e incluso el Internet; todo esto con el fin de llegar a los futuros usuarios, darnos a conocer en el mbito nacional e internacional y adems, mantenernos en el mercado de competencia. a) Brochures: Estos nos permitirn dar a conocer los servicios que Muebles El Arte ofrecer, ellos se distribuirn en ferias comerciales, puestos aduaneros, centros comerciales y oficinas de cada una de las empresas comerciales, as como otros sitios frecuentados por tales compradores. b) Anuncios Escritos: Es un medio por el cual podemos comercializar nuestros productos a nivel nacional e internacional, pues son miles de personas las que tienen acceso a la lectura de peridicos, pginas amarillas, revistas, panfletos y dems escritos los cuales tienen alto poder de comunicacin y sugestin. c) Spots Publicitarios: En ellos se mostraran los productos de madera que Muebles El Arte ofrecer, siendo un medio en el cual los interesados observarn las diferentes variedades, as como tambin convencer al cliente de la calidad de nuestros productos. Estos podrn ser televisivos o radiales. d) Publicidad boca a boca: Es el mejor medio de comunicacin, por el cual podemos dar a conocer nuestros a nivel nacional e internacional, resultando ser la ms barata y en muchos casos la ms eficiente de todas, pues un cliente satisfecho es el nexo con clientes nuevos, con deseos de atencin.

2.9 CLIENTES POTENCIALES


Entre los clientes futuros a los cuales Muebles El Arte satisfacerla la demanda, podemos mencionar los siguientes: 1. 2. 3. 4. Clientes particulares nacionales e internacionales. Clientes y distribuidores nacionales minoristas y mayoristas. Exportadores minoristas y mayoristas. Hoteles.

2.10 ANALISIS FODA


El anlisis FODA realizado a Muebles El Arte, nos permitir determinar la viabilidad comercial del negocio, la mejor forma de entrar al mercado nacional y estudiar dicha oportunidad de inversin. De igual forma ser utilizado para la planificacin de la empresa, la evaluacin de la competencia, el marketing, el desarrollo organizacional, la elaboracin de los reportes de investigacin y los ajustes necesarios a nuestros productos y polticas. a) Fortalezas: Precios acordes a nuestra economa. Cercana de los clientes. Calidad de nivel internacional Posee las condiciones y la capacidad instalada para la Produccin de nuestros productos. Ventajas competitivas comparativas Experiencia y conocimiento internacional Contar con las herramientas necesarias para su desarrollo. Alta porcin relativa del mercado Conocimiento de los clientes/mercado Eficiencia en administracin y mercadeo. Los clientes estn conscientes que pagarn por un buen Producto. Se tiene una misin y visin establecida. b) Oportunidades: Mercado y demanda en constante crecimiento Competencia costosa y de mala calidad Facilidad para la creacin y desarrollo de negocios en el municipio Incremento constante de las exportaciones Ser generadores de Empleos.

Constantes innovaciones Alta tasa del crecimiento del mercado.

c) Debilidades: Altos costos de acarreo y fletaje Tiempo de espera del producto Personal capacitado en el rea

d) Amenazas: Surgimiento de nuevas empresas Condiciones polticas y tributarias Polticas ambientales y forestales. Constante Incremento en los servicios bsicos (agua, luz, telfono)

III. ESTUDIO TCNICO Y ORGANIZACIONAL

3.1 INTRODUCCION
Este Estudio demuestra que es factible desde el punto de vista tecnolgico, comercial y econmico, la instalacin de una mueblera artesanal en la Meseta de los Pueblos, especficamente en Nandasmo, debido a la cercana del personal tcnico nacional capaz de prestar sus servicios; en tanto, la materia prima disponible a utilizar en este proyecto es 100 % Nicaragense, no es necesario una construccin, sino una remodelacin de un local a alquilar, lo que nos permite disminuir los costos de inversin en el ao inicial. El tamao del proyecto est en relacin con la demanda, esto permite disear una organizacin adecuada al tipo de servicio, con menores costos.

3.2 ASPECTOS LEGALES Y CONSTITUCIONALES


3.2.1 Cdigo del Comercio de la Repblica de Nicaragua Esta empresa estar constituida legalmente como una Sociedad Annima, que de acuerdo al Cdigo del Comercio de la Repblica de Nicaragua, se establece que: Una sociedad annima, es aquella que celebra una o varias personas socios, que aportan capital a la sociedad, recibiendo a cambio acciones que les dan derecho a participar de las

utilidades de la empresa y que encargan el manejo de la empresa a un Administrador que ellos designan; respondiendo los socios por las deudas y obligaciones nicamente con el capital aportado y no con sus bienes.

3.3 SITUACION INSTITUCIONAL

Para llevar a cabo la constitucin legal de Muebles El Arte, se hace necesario llenar los siguientes requisitos ante la Administracin de renta y la Alcalda municipal: 1. Obtener Numero de Registro nico del Contribuyente (R.U.C.): C$ 100.00 2. Matricular en Administracin de Renta. C$ 100.00 de matrcula y C$ 200.00 mensual 3. Renta de Cuota Fija en la Alcalda Municipal: C$ 100.00 mensual.

3.4 CARACTERISTICAS DE LA INSTALACION


El local del proyecto consta de dos instalaciones, las cuales estarn separadas estas son descritos a continuacin: En la primera instalacin, se encontrara ubicada el rea de ventas y exhibicin, el cual esa ubicada dentro de la casa contando con un rea de En la segunda instalacin, se encontrara ubicada el rea de produccin, en donde se encontraran la maquinaria y equipos de trabajo, contando con un rea de El rea de patio, se encontrara ubicada entre ambos locales, el cual se utilizara para el secado al aire de la madera productos semiterminados y terminados; contando con

3.5 TAMAO DEL PROYECTO


El tamao del proyecto est definido por la capacidad fsica de los productos a ofertar durante su operacin, por lo tanto, segn la demanda futura proyectada para el ao en curso, se producir y ofertara mensualmente los siguientes productos:
Producto o Servicio Cantidad Mensual
50 50 10 10 10 10 10 50 20 40 50 40 50 50 450

Valor Unitario a producir


C$ 500.00 C$ 400.00 C$ 350.00 C$ 350.00 C$ 350.00 C$ 350.00 C$ 350.00 C$ 290.00 C$ 260.00 C$ 250.00 C$ 240.00 C$ 150.00 C$ 140.00 C$ 140.00 C$ 4,120.00

Valor Total a producir


C$ 25,000.00 C$ 20,000.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 3,500.00 C$ 14,500.00 C$ 5,200.00 C$ 10,000.00 C$ 12,000.00 C$ 6,000.00 C$ 7,000.00 C$ 7,000.00 C$ 124,200.00

1. Ensaladeras 2. Dulceras 3. Molinos 4. Torres 5. Pipas 6. Jicareros 7. Juego de Vasos 8. Galleteras 9. Hieleras 10. Bastones 11. Fruteros 12. valos 13. Porta Vasos 14. Vasos Cerveceros
TOTAL A PRODUCIR

3.5.1 PRODUCTOS SUSTITTOS


Producto o Servicio 1. Individuales 2. Rompcabezas 3. Ollas 4. Platos TOTAL A PRODUCIR Cantidad Mensual
100 100 60 20 180

Valor Unitario
C$ 190.00 C$ 180.00 C$ 110.00 C$ 120.00 C$ 410.00

Valor Total
C$ 19,000.00 C$ 18,000.00 C$ 6,600.00 C$ 2,400.00 C$ 27,000.00

3.6 DISEO ORGANIZACIONAL

Debido a la pequea dimensin del proyecto, se estima que su estructura organizativa ser sencilla, y descentralizada; adems de que no variara en el transcurso de desarrollo.

Gerente Administrativo
Jefe de Produccin

Agente de Ventas

Tornero 1

Tornero 2

Enchapador 1

Enchapador 2

Enchapador 3

Lijador

Lijador

3.7 DETERMINACION DE IMPACTOS


3.7.1 Impactos Ambientales

Debido a que los insumos y materiales a utilizarse en el proceso de produccin de los productos artesanos son renovables, no se causar ningn tipo de dao o desperdicio, a corto o largo plazo que incida de forma negativa tanto en el ambiente interno o externo de la organizacin, tampoco se mermar la salud o medio ambiente de las personas y lugares que se interrelacionarn. 3.7.2 Impactos Sociales Uno de los objetivos del proyecto es generar empleos seguros y permanentes en la Ciudad en que se ubicar, dejando claro que su efecto social ser positivo; lo que ayudar a contribuir a la disminucin de la tasa de desempleo y a elevar el estatus de vida de aquellos que se vean inmersos en dicha empresa.

3.8 PROCESO DE PRODUCCION


Con el fin de maximizar los recursos y minimizar los costos, el proceso de Elaboracin de los productos a ofertar ser el siguiente:
Proceso
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Descripcion
Secado de madera al aire Eleccion de la mejor madera Rayado de madera con moldes Corte de madera con sierras
Secado de grueso, escoplado y espigado

Primer proceso de armado y pegado Secado Segundo proceso de armado y pegado secado Tercer proceso de armado y pegado secado Torneado Lijado general Lijado fino y sellado Acabado final

3.9 PROYECCION DE INGRESOS


Segn las entrevistas realizadas a los diversos dueos de talleres de artesana de la zona, as como a sus dependientes y jefes de produccin, existen algunas cantidades mnimas de productos a vender para que una Taller de artesana pueda subsistir y crecer en este rubro productivo, lo cual se tomo como base y gua para determinar la proyeccin de ingresos que tendr durante su primer ao de existencia, el cual se muestra a continuacin:
Producto o Servicio
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Cantidad Mensual
35 35 35 15 30 28 35 35 45 45 6 344

Precio Unitario
C 500.00 $ C 400.00 $ C 290.00 $ C 260.00 $ C 250.00 $ C 150.00 $ C 140.00 $ C 140.00 $ C 180.00 $ C 190.00 $ C 350.00 $ C 2,850.00 $

V enta Mensual
C 17,500.00 $ C 14,000.00 $ C 10,150.00 $ C 3,900.00 $ C 7,500.00 $ C 4,200.00 $ C 4,900.00 $ C 4,900.00 $ C 8,100.00 $ C 8,550.00 $ C 2,100.00 $ C 85,800.00 $

V enta A nual
C 210,000.00 $ C 168,000.00 $ C 121,800.00 $ C 46,800.00 $ C 90,000.00 $ C 50,400.00 $ C 58,800.00 $ C 58,800.00 $ C 97,200.00 $ C 102,600.00 $ C 25,200.00 $ C 1029,600.00 $

E salad n eras Du lceras G alleteras H ieleras Baston es valos P orta V asos V asos C erveceros Rom ecab as p ez In ivid ales d u Ju ego d V e asos T T LV NT S OA E A

3.10 PERSONAL REQUERIDO


En lo referente a la mano de obra disponible, son personas especializadas y con experiencia en al campo, ya que esto nos dar la oportunidad de brindar puestos de trabajo

a desempleados que tengan las capacidades requeridas para este proyecto, con el fin de satisfacer los requerimientos de la clientela; por tanto, todo el personal que labore en dicha empresa deber ser calificado, pues sern la cara de la organizacin; lo que permitir a la vez, mitigar el nivel de desempleo existente en la regin. Para la contratacin del personal, se ha realizado un estudio de los salarios promedios en el Departamento de Masaya y sus alrededores, lo que permiti determinar cuales sern los salarios reales a pagar y que se muestran en la Planilla siguiente:
Planilla Mensual Salario Cantidad Mensual
1 1 1 2 3 2 10 C$ 10,000.00 C$ 3,000.00 C$ 6,000.00 C$ 5,500.00 C$ 5,000.00 C$ 4,000.00 C$ 33,500.00

Cargo
Administrador Agente de Ventas Jefe de Produccion Tornero Enchapador Lijador TOTAL

Salario Total
C$ 10,000.00 C$ 3,000.00 C$ 6,000.00 C$ 11,000.00 C$ 15,000.00 C$ 8,000.00 C$ 53,000.00

Salario Anual
C$ 120,000.00 C$ 36,000.00 C$ 72,000.00 C$ 132,000.00 C$ 180,000.00 C$ 96,000.00 C$ 636,000.00

3.11 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


El mobiliario y equipo de oficina mencionados a continuacin, son todos aquellos que se tendrn que adquirir para llevar a cabo un mejor desempeo en la administracin y ejecucin del proyecto. A continuacin se muestra la tabla correspondiente:
Concepto
Escritorio gerencial Sillas ejecutivas Archivador Caja chica o registradora Otros artculos TOTAL

Cantidad
1 2 1 1 5

Costo Unitario
C$ 8,000.00 C$ 1,200.00 C$ 1,500.00 C$ 450.00 C$ 1,530.00 C$ 12,680.00

Costo Total
C$ 8,000.00 C$ 2,400.00 C$ 1,500.00 C$ 450.00 C$ 1,530.00 C$ 13,880.00

3.12 MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRABAJO


La maquinaria y equipo de trabajo mencionados a continuacin, son todos aquellos que se tendrn que adquirir para llevar a cabo la elaboracin de excelentes productos, con las normas de produccin y calidad requeridas. A continuacin se muestra la tabla correspondiente:
Concepto
Sierra de cortar madera (Sin Fin) Sierra Circular Tornos Herramientas varias TOTAL

Cantidad
1 1 5

Costo Unitario
C$ 22,900.00 C$ 15,000.00 C$ 16,000.00 C$ 3,000.00

Costo Total
C$ 22,900.00 C$ 15,000.00 C$ 80,000.00 C$ 3,000.00 C$ 120,900.00

3.13 EDIFICIOS Y TERRENOS


El edificio y terreno donde tendr sus operaciones el Taller de Artesanas, se encuentra ubicado en Masaya, de la Iglesia Magdalena 1 1/2KM Oeste, Comarca El Jocote. Por las dimensiones con que cuenta el terreno (12 x 32 mts.) y su ubicacin geogrfica este tiene un Valor Catastral de C$ 150,000.00. Por otro lado el edificio, por su infraestructura y acabado, tiene un valor estimado de C$ 70,000.00. Ambos activos fijos, constituyen la aportacin al Capital Social que realicen los socios y gestores del proyecto.

3.14 EQUIPOS DE TRANSPORTE


El equipo de transporte que se utilizara para llevar a cabo una mejor distribucin de las ventas del negocio, y el transporte de los materiales e insumos de trabajo, ser un camin, al que se le pagara en concepto de alquiler mensual C$ 4,000.00, esto se da, para mientras la empresa se asienta en el mercado y logra recaudar los fondos suficientes para la adquisicin de uno propio.

3.15 SUMINISTROS E INSUMOS DE PRODUCCION


Los insumos a utilizar en el proceso productivo del Taller de Artesana se obtendrn de proveedores nacionales, los cuales sern adquiridos una vez al mes, con el fin de mantener un control permanente de los mismos y de reducir los costos de transporte. Entre la materia prima a comprar de forma mensual tenemos:
Insumo
Madera A Madera B Madera C Madera D Lija 36 Lija 40 Lija 60 Lija 80 Lija 100 Lija 120 Lija 150 Sellador Diliyunte Laca Pega Blanca Lima Plana Lima Triangular Lapiz Carpintero Broca Formon Esmeril

Medida
Pulgada Pulgada Pulgada Pulgada Metro Pliego Pliego Pliego Pliego Pliego Pliego Galon Galon Galon Galon unidad unidad Caja unidad unidad unidad TOTAL

Costo Unitario
C$ 15.00 C$ 5.00 C$ 5.00 C$ 5.00 C$ 90.00 C$ 18.00 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 13.60 C$ 390.00 C$ 140.00 C$ 420.00 C$ 250.00 C$ 100.00 C$ 100.00 C$ 25.00 C$ 10.00 C$ 100.00 C$ 80.00

Cantidad
300 200 200 200 10 10 10 10 10 10 10 1 1 1 6 1 1 1 1 1 1

Costo Total
C$ 4,500.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 1,000.00 C$ 900.00 C$ 180.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 136.00 C$ 390.00 C$ 140.00 C$ 420.00 C$ 1,500.00 C$ 100.00 C$ 100.00 C$ 25.00 C$ 10.00 C$ 100.00 C$ 80.00 C$ 12,125.00

Algunos proveedores brindan el servicio de entrega a domicilio, reduciendo aun ms nuestros costos de acarreo y produccin. Los insumos de produccin sern pagados todos al contado, pues muchos de los proveedores tienen la poltica de dar descuentos por pronto pago.

3.16 CAPITAL DE TRABAJO


El capital de trabajo con el que comenzar a funcionar este proyecto durante el primer ao, estn reflejados en sus respectivas tablas, siendo los siguientes.

C p l d T b jo a ita e ra a
Concepto Gastos Operativos Costos Productivos TOTAL Cantidad Mensual C$ 21,310.00 C$ 56,275.00 C$ 77,585.00 Cantidad Anual C$ 255,720.00 C$ 675,300.00 C$ 931,020.00

3.17 GASTOS OPERATIVOS


Los gastos operativos en los que incurrir negocio mensualmente, se presentan en la siguiente tabla de gastos y se estiman mantener constantes durante todo el ao:
Concepto
Gerente Administrativo Agente de Ventas Seguro Social Impuestos Telefono Celular Suministros Varios Alquiler del Vehiculo Viaticos Alimenticios Papelera Viaticos de Transporte Propaganda TOTAL

Mensual

Anual

C$ 10,000.00 C$ 120,000.00 C$ 3,000.00 C$ 36,000.00 C$ 1,260.00 C$ 15,120.00 C$ 300.00 C$ 3,600.00 C$ 400.00 C$ 4,800.00 C$ 1,000.00 C$ 12,000.00 C$ 4,000.00 C$ 48,000.00 C$ 750.00 C$ 9,000.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 200.00 C$ 2,400.00 C$ 21,310.00 C$ 255,720.00

3.18 COSTOS DE PRODUCCION


Los costos de produccin en los que incurrir el negocio mensualmente, se presentan en la siguiente tabla de costos y se estiman mantener constantes durante todo el ao:
Concepto
Jefe de Produccion Tornero 1 Tornero 2 Enchapador 1 Enchapador 2 Enchapador 3 Lijador 1 Lijador 2 Electricidad Aceites y lubricantes Reparacion y Mantenimiento Compra de Materia Prima TOTAL

Mensual

Anual

C$ 6,000.00 C$ 72,000.00 C$ 5,500.00 C$ 66,000.00 C$ 5,500.00 C$ 66,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,000.00 C$ 60,000.00 C$ 4,000.00 C$ 48,000.00 C$ 4,000.00 C$ 48,000.00 C$ 3,500.00 C$ 42,000.00 C$ 150.00 C$ 1,800.00 C$ 500.00 C$ 6,000.00 C$ 12,125.00 C$ 145,500.00 C$ 56,275.00 C$ 675,300.00

3.19 VIDA LEGAL DE LOS ACTIVOS


De acuerdo a la Ley de Impuesto Sobre la Renta, la vida til y el valor residual de los activos es el siguiente:
Concepto
Terrenos Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo Equipo de Comunicacin Equipo de Transporte Edificios e Instalaciones

Vida Util
Indefinido 10 Aos 5 Aos 5 Aos 5 Aos 20 aos

Valor Residual
100% 10% 0% 20% 20% 20%

3.20 DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS


La depreciacin de los activos, se realizar a travs del Mtodo de Lnea Recta; la cual se aplicara, segn la Ley del Impuesto a la Renta al mobiliario y equipo de oficina, la maquinaria y equipo de trabajo y al edificio, mostrado en la siguiente tabla:
Tabla de Depreciacin
Concepto Mobiliario Maquinaria Edificio TOTAL V. Util V: Inicial 5 Aos C$ 13,880.00 5 Aos C$ 120,900.00 20 Aos C$ 70,000.00 C$ 204,780.00 V. Residual Ao 1 Ao 2 Ao 3 C$ 0.00 C$ 2,776.00 C$ 2,776.00 C$ 2,776.00 C$ 12,090.00 C$ 21,762.00 C$ 21,762.00 C$ 21,762.00 C$ 14,000.00 C$ 2,800.00 C$ 2,800.00 C$ 2,800.00 C$ 26,090.00 C$ 27,338.00 C$ 27,338.00 C$ 27,338.00 Dep. Acum. C$ 8,328.00 C$ 65,286.00 C$ 8,400.00 C$ 82,014.00 V. en Libros C$ 5,552.00 C$ 55,614.00 C$ 61,600.00 C$ 122,766.00

3.21 PLAN DE INVERSION


El Plan de Inversin del proyecto, indica la cantidad necesaria para poner en operacin el taller de artesana, contando con aportacin propia de los socios del 40% y crdito de una institucin financiera del 60%, tal como se muestra a continuacin:
Concepto
Inversiones Fijas Edificios e Instalaciones Terrenos Mobiliario y Equipo de Oficina Maquinaria y Equipo de Trabajo Capital de Trabajo Gastos Operativos Costos Productivos TOTAL

Inversin Total
C$ 70,000.00 C$ 150,000.00 C$ 13,880.00 C$ 120,900.00
C$ 21,310.00 C$ 56,275.00

Recursos Propios
C$ 28,000.00 C$ 60,000.00 C$ 5,552.00 C$ 48,360.00 C$ 8,524.00 C$ 22,510.00 C$ 172,946.00

Financiamiento
C$ 42,000.00 C$ 90,000.00 C$ 8,328.00 C$ 72,540.00 C$ 12,786.00 C$ 33,765.00 C$ 259,419.00

C$ 432,365.00

3.22 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


Debido a que no se cuenta con el suficiente capital, se hace necesario recurrir a una entidad financiera para que nos brinde el apoyo crediticio necesario. La cantidad de dinero a pedir prestado a la institucin financiera es de C$ 259,419.00 que representa el dinero que no poseemos a disposicin. Esta partida contablemente, se representara como un Prstamo bancario a C. P. y el pago de cada cuota se amortizara en los Gastos Financieros. La entidad que brindar el crdito a mediano plazo, lo har con las siguientes condiciones: amortizable en 18 meses, con una tasa del 12 % anual, amortizacin decreciente y cuotas niveladas, sin perodos de gracia. La tabla de amortizacin es la siguiente:
Tabla de Amortizacin Financiera Amortizacin Intereses Cuotas
C$ 13,225.71 C$ 13,357.97 C$ 13,491.55 C$ 13,626.46 C$ 13,762.73 C$ 13,900.35 C$ 14,039.36 C$ 14,179.75 C$ 14,321.55 C$ 14,464.76 C$ 14,609.41 C$ 14,755.51 C$ 14,903.06 C$ 15,052.09 C$ 15,202.61 C$ 15,354.64 C$ 15,508.19 C$ 15,663.27 C$ 259,418.96 C$ 2,594.19 C$ 2,461.93 C$ 2,328.35 C$ 2,193.44 C$ 2,057.17 C$ 1,919.55 C$ 1,780.54 C$ 1,640.15 C$ 1,498.35 C$ 1,355.14 C$ 1,210.49 C$ 1,064.39 C$ 916.84 C$ 767.81 C$ 617.29 C$ 465.26 C$ 311.71 C$ 156.63 C$ 25,339.24 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 15,819.90 C$ 284,758.20

Perodo
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 TOTAL

Saldo Insoluto
C$ 259,419.00 C$ 246,193.29 C$ 232,835.32 C$ 219,343.78 C$ 205,717.31 C$ 191,954.59 C$ 178,054.23 C$ 164,014.88 C$ 149,835.12 C$ 135,513.58 C$ 121,048.81 C$ 106,439.40 C$ 91,683.89 C$ 76,780.83 C$ 61,728.74 C$ 46,526.13 C$ 31,171.49 C$ 15,663.30 C$ 0.04

3.23 FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO


Secado de la madera

Eleccin de la Madera
Si la pieza tiene algn defecto, se aparta para continuar con el proceso.

Sila madera es buena calidad y color?

Rayado de la madera con molde Corte de la madera con sierra Primer proceso de armado y pegado

Segundo proceso de armado y pegado

Tercer proceso de armado y pegado


Si la pieza se quiebra, se aparta del proceso para despues Repararse

Si la pieza no esta abierta/mal pegada?

Torneado Lijado General Lijado Fino y Sellado Acabado Final Fin

IV. ESTUDIO FINANCIERO 4.1 INTRODUCCION


El objetivo de este Estudio Financiero, es determinar la viabilidad econmica y financiera para implementar el proyecto, por medio del uso de las distintas herramientas financieras actuales. La realizacin de este, se llevo a cabo con la informacin obtenida al elaborar los estudios realizados anteriormente.

4.2 FLUJO DE FONDOS PROYECTADO


El flujo de fondos indica que los precios de ventas proyectados y los ingresos o ventas anuales son aceptables y sern capaces de cubrir los costos y gastos operativos en que incurrir el Taller cada ao.

Flujo de Efectivo Descontado


Concepto Saldo Inicial INGRESOS Ao 0 C$ 432,365.00 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos por venta de Productos Otros Ingresos


Total Ingresos EGRESOS

C$ 1029,600.00 C$ 1132,560.00 C$ C$ 1029,600.00 C$ 1132,560.00 C$ C$ C$ C$ C$


C$ C$

1245,816.00 C$ 1245,816.00 C$ 93,877.85 C$ 27,338.00 C$


121,215.85 C$ 1124,600.15 C$

1370,397.60 C$ 1507,437.36 C$ 26,090.00 1370,397.60 C$ 1533,527.36 103,265.64 C$ 27,338.00 C$ 113,592.20 27,338.00

Costos y Gastos Operativos Gastos Financieros Depreciacion Amortizacion


Total Egresos Utilidad antes de IR

77,585.00 189,838.80 27,338.00 189,838.80

C$ C$ C$ C$

85,343.50 C$ 94,919.40 27,338.00 C$ 94,919.40

484,600.60 C$ 207,600.90 C$ 544,999.40 C$ 924,959.10 C$

130,603.64 C$ 140,930.20 1239,793.97 C$ 1392,597.16

IR(30 ) %
Flujo Neto de Efectivo Tasa de Descuento 10% Flujo Neto Descontado

C$
C$ 432,365.00 C$ C$ 432,365.00 C$

163,499.82 C$ 277,487.73 C$
381,499.58 C$ 647,471.37 C$

337,380.05 C$
787,220.11 C$ 591,450.12 C$

371,938.19 C$
867,855.78 C$ 592,757.17 C$

417,779.15
974,818.01 605,285.29

0.909090909 C$ 0.826446281

C$ 0.751314800

C$ 0.683013455 C$ 0.620921323

346,817.80 C$ 535,100.31 C$

VAN :=-I.I + FND VAN := 2,239,045.69

R B/C

ND F I.I

R /C : =6 B .18

R /B C

I.I F ND

R /B : =0.16 C

V. ANEXOS