Estudio de Pre-Inversion A Nivel de Perfil Del Establecimiento de Un Centro de Impresión Propio

ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS
ESTUDIO DE PRE-INVERSION A NIVEL DE PERFIL DEL ESTABLECIMIENTO DE UN CENTRO DE IMPRESIN PROPIO DE TEXTOS PARA LOS PROGRAMAS PRESENCIALES DE FIN DE SEMANA Y A DISTANCIA DEL LICEO CANADIENSE
RAFAEL ARRIAGA ALTALEF
Guatemala, 29 de mayo de 2010
CAPITULO 1.
INFORMACION DEL PROYECTO
a. Introduccin
En un momento en el que la situacin econmica de Guatemala y sus habitantes es difcil, en el que las opciones educativas privadas en el pas son cada vez ms, y en el que el Liceo Canadiense se encuentra en plena expansin, se hace necesario implementar medidas que mejoren la oferta educativa de la institucin para asegurar la afluencia de alumnos a sus aulas y as superar los retos que las circunstancias imponen. Con esta premisa en mente, sumada al nimo de contribuir a mejorar el nivel educativo de los guatemaltecos, se propone el establecimiento de un Centro de Impresin propio de textos para los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense.
El proyecto contempla la adquisicin, instalacin y operacin de equipo de reproduccin y de empastado de textos a ser ubicado en instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt, la reproduccin y empastado de los mismos, as como su distribucin para la venta en los diferentes centros de estudio que integran la institucin, y su administracin y operacin de acuerdo a una estructura y procesos propuestos.
El presente estudio, a nivel de perfil, consiste de seis captulos que presentan detalladamente los diversos aspectos que conforman el proyecto, desde su concepcin hasta la determinacin de su viabilidad, tanto tcnica como financiera.
Se inicia con un vistazo al Liceo Canadiense en general para luego centrarse en las circunstancias especficas que dan origen al proyecto: la identificacin del problema y la propuesta para su solucin.
Se prosigue haciendo un anlisis de los aspectos mercadolgicos del proyecto, los que incluyen el producto, la demanda actual y futura, la competencia, los precios y los canales de distribucin. Esta parte del estudio se apoya en la investigacin de campo, por medio de una encuesta realizada para determinar las percepciones y preferencias del los clientes.
La descripcin del proceso de produccin, de las instalaciones del Centro de Impresin, as como del equipo a emplear y el personal necesario para su operacin conforman los aspectos tcnicos del proyecto que son visitados por el estudio.
Se contina exponiendo los aspectos administrativos y legales del proyecto, haciendo una presentacin detallada de su estructura administrativa, una descripcin de sus puestos y funciones, y del marco legal y tributario que lo rige.
El anlisis de los aspectos ambientales del proyecto, su entorno, los desechos que genera y su manejo, as como las medidas de seguridad industrial que se proponen, tambin son una parte importante de este estudio.
El estudio culmina con un anlisis financiero que, tras la determinacin de la inversin requerida para el proyecto y de la estimacin de sus ingresos y egresos, as como de la elaboracin de estados financieros y la evaluacin financiera a travs de criterios como lo son el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y la Relacin Beneficio/Costo, apunta hacia la viabilidad.
Para terminar, se presentan las conclusiones del estudio y las recomendaciones respectivas, as como un listado de las fuentes consultadas, la encuesta empleada en el estudio de mercado y un glosario de trminos.
b. Antecedentes
El Liceo Canadiense es una institucin educativa privada fundada 1,963 que inici operaciones en la 8 calle 3-51 de la zona 1, ofreciendo primaria, bsicos y bachillerato en jornada matutina a una poblacin estudiantil de alrededor de 300 alumnos en una casa de habitacin adaptada para funcionar como colegio. Durante los siguientes 33 aos, el colegio creci, en su misma ubicacin original, hasta llegar a atender aproximadamente 1,500 alumnos, ampliando su oferta con nuevas carreras, pero clausurando su seccin primaria. A partir de 1,996, y bajo nueva administracin, el Liceo Canadiense experimento un rpido crecimiento, que en los siguientes aos lo llevo a expandir operaciones hacia nuevos centros en el sur y occidente de la ciudad, as como a reubicar su sede central e incursionar en nuevas modalidades de educacin. Actualmente funcionan tres centros educativos: Liceo Canadiense Centro en la 11 calle 1-53 de la zona 1, Liceo Canadiense Sur en la Calzada Aguilar Batres 30-67 de la zona 12 y Liceo Canadiense Roosevelt en la 9 calle 0-55 zona 2 de Mixco, Colonia Alvarado, todos ellos en edificios construidos especficamente para funcionar como colegio. La oferta educativa actual del Liceo Canadiense incluye las jornadas matutina y vespertina en plan diario, para estudiantes menores de edad y de tiempo completo, y la sabatina y dominical, para alumnos de distintas edades que trabajan el resto de la semana pero que tienen el deseo de estudiar y superarse, o aquellos que simplemente no pueden costear las colegiaturas del plan entre semana. En conjunto, hoy en da el Liceo Canadiense tiene una poblacin estudiantil que supera los 7,000 alumnos y sigue creciendo.
En enero del 2010 inici operaciones el Liceo Canadiense a Distancia.
El Liceo
Canadiense Petapa, actualmente en construccin, ser inaugurado en enero del 2011.
Para el 2012 se proyecta la inauguracin del Liceo Canadiense El Naranjo, que en la actualidad se encuentra en etapa de planificacin.
Desde sus inicios, el Liceo Canadiense se ha posicionado como la opcin que ofrece una educacin de alta calidad, en unas instalaciones de alto nivel y a un costo accesible para la clase popular y trabajadora del pas, que de otro modo tendra que acudir al Estado o a otras instituciones de menor nivel. En esta lnea, se ha buscado dar una atencin integral al estudiante, preparndolo tanto para ingresar a una universidad como al mercado laboral, esto ltimo a travs de diplomados tcnicos y talleres vocacionales que buscan brindar a sus graduandos una ventaja competitiva. As mismo, en cada centro de estudios se cuenta con clnicas mdicas y dentales, que permiten al alumnado acceso gratuito a servicios de salud que de otra manera representaran un gasto significativo para sus familias.
En cuanto a su proyecto educativo, el Liceo Canadiense se diferencia de otros colegios por su enfoque en el desarrollo de competencias, con el que busca que el estudiante, a travs de clases centradas en el alumno y metodologas activas, innovadoras y participativas, adquiera habilidades, destrezas y conocimientos, con el docente como facilitador y moderador.
Con el afn de ofrecer el mejor servicio educativo posible y al menor costo, el Liceo Canadiense edita sus propios textos para ser utilizados en sus jornadas de fin de semana y el programa a distancia, especficamente diseados con los contenidos y para las caractersticas propias de estos grupos, que sin duda son los ms vulnerables a precios y que de otra manera tendran que adquirir materiales de altsimo costo que no se adaptan a sus necesidades.
Estos materiales actualmente se reproducen en imprentas externas al colegio, lo que incide considerablemente en su precio, disponibilidad a corto plazo y calidad de la impresin. En el ao 2010 se vendieron ms de 13,000 textos a los alumnos de los programas de fin de semana y a distancia del colegio, cantidad que se espera aumente
proporcionalmente al nmero de alumnos inscritos en los diferentes programas. Se espera que el nmero de textos producidos por el colegio llegue a superar las 34,000 unidades anuales para el ao 2015.
Como Gerente Administrativo del Liceo Canadiense, el proyectista ha estado involucrado activamente en el proceso de elaboracin, revisin y venta de estos textos desde que se inicio su produccin, por lo que ha adquirido la experiencia necesaria para determinar la los aciertos y desaciertos del proyecto en su forma actual.
El Liceo Canadiense contina buscando nuevas maneras de contribuir al desarrollo del pas y sus habitantes, buscando lograr un alto impacto en la vida y bienestar de sus alumnos y sus familias, constantemente desarrollando su oferta educativa y mantenindola accesible a su mercado meta.
c. Problema
El Liceo Canadiense no cuenta con un centro de impresin propio de textos escolares para sus jornadas sabatina y dominical, y su programa de educacin a distancia.
Figura 1.
rbol de Problemas
Los textos tienen una baja calidad de impresin.
El precio de los textos es elevado.
Textos se agotan debido a la demanda.
El Liceo Canadiense no cuenta con un centro de impresin propio de textos escolares para sus jornadas sabatina y dominical, y su programa a distancia.
Imprenta externa utiliza mtodos y equipo de calidad inferior: Offset.
Imprenta externa maneja costos elevados que son trasladados al alumno.
Imprenta no trabaja pedidos pequeos ni entregas inmediatas.
Fuente: Elaboracin propia.
Las imprentas externas reproducen los textos utilizando mquinas de offset que producen una impresin poco clara y a un solo color, lo que hace que la diagramacin sea aburrida y montona, las ilustraciones difciles e incluso imposibles de apreciar y el material poco atractivo e ineficaz en general.
Si bien los mtodos empleados por las imprentas externas son los ms econmicos en el mercado, al aplicar su margen de ganancia, los costos se elevan y los precios para los estudiantes resultan demasiado elevados, especialmente considerando la calidad del producto que reciben.
Debido a sus mtodos de reproduccin, las imprentas externas requieren que se hagan pedidos grandes y con mucha anticipacin de cada volumen, lo que implica que cuando se agota un tomo es imposible solicitar la produccin de tirajes adicionales reducidos o para entrega inmediata. Adems, al hacer los pedidos de textos con mucha
anticipacin, estos deben basarse en proyecciones ms bien modestas de la poblacin estudiantil que se espera tener en el siguiente ao, dando como resultado que, fcilmente, la falta de capacidad de las imprentas para producir tirajes pequeos y de manera inmediata deje a algunos alumnos sin poder comprar el texto.
Figura 2.
rbol de Objetivos
Producir textos de ptima calidad.
Ofrecer textos a un precio razonable.
Garantizar las existencias de textos en todo momento.
Establecer un centro de impresin propio de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical, y el programa a distancia del Liceo Canadiense.
Adquirir equipo que entregue una impresin full-color de alta calidad.
Utilizar equipo que imprima a bajo costo.
Contar con equipo digital que imprima bajo demanda.
El objetivo empresarial del proyecto es establecer, en el segundo semestre de ao 2010, un centro de impresin propio de textos para los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense, que produzca materiales de optima calidad, a un costo razonable y en el momento que la demanda lo requiera, cubriendo las necesidades del colegio en un 100%.
Se identific que producir impresiones full-color de alta calidad bajo demanda y a un bajo costo en un centro de impresin interno con equipo digital consiste en disponer de los medios apropiados para lograr los fines propuestos: producir materiales de alta calidad deseada que puedan venderse a un precio razonable, garantizando existencias cundo y dnde el alumno los requiera.
d. Objetivos de la Investigacin
Objetivo General Estimar a nivel de perfil si el proyecto denominado Establecimiento de Centro de Impresin de Textos para los Programas Presenciales de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense, elaborado para un perodo de cinco (5) aos, es tcnicamente viable y financieramente rentable.
Objetivos Especficos Determinar la demanda de textos escolares presente en el Liceo Canadiense, en sus jornadas sabatina, dominical y a distancia.
Establecer el tamao, la localizacin y la capacidad tcnica del proyecto para satisfacer la demanda en el Liceo Canadiense de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical y el programa a distancia, incluyendo la descripcin y organizacin del proceso de produccin y operacin del proyecto.
Identificar el marco legal del proyecto, su estructura administrativa y la descripcin y perfil de los puestos de trabajo que sern utilizados para la operacin del proyecto.
Analizar la necesidad de establecer procedimientos para el manejo y disposicin de los desechos slidos y residuos qumicos que generar el proyecto, identificando sus impactos y las medidas de mitigacin necesarias para el proyecto.
Realizar las evaluaciones financieras necesarias para confirmar la conveniencia de seguir o no profundizando en este proyecto, estableciendo si a nivel de perfil es tcnicamente viable y financieramente rentable.
e. Justificacin del Proyecto

El establecimiento de un centro de impresin propio de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical y el programa a distancia del Liceo Canadiense responde a la constante inquietud del colegio por contribuir al desarrollo del pas y sus comunidades, y al bienestar de su gente y sus familias, agregando a una ya elevada calidad acadmica, a un costo moderado, que da acceso a sus egresados a muchas oportunidades educativas y laborales.
Adems, a travs de este proyecto se busca fortalecer la identidad de la institucin como la opcin que ofrece a la clase trabajadora de Guatemala la mejor educacin en relacin a su costo, ya que vendr a mejorar la calidad y efectividad didctica de los materiales empleados, aumentando el valor entregado al estudiante
independientemente de su precio e incidiendo positivamente en el nivel acadmico alcanzado por los alumnos, en la imagen del colegio y en la identificacin de
estudiantes y empleados con la institucin.
Al mismo tiempo, este proyecto tendr repercusiones econmicas importantes en la organizacin. Se prev que la reduccin en los costos debido a la internalizacin de la reproduccin de textos har la operacin ms rentable ya que significar un aumento considerable en las utilidades percibidas de los mismos, incluso con los niveles de venta actuales.
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Por otro lado, dadas las caractersticas del producto y su disponibilidad en el momento deseado, este proyecto resultar en un crecimiento de las ventas totales. Ms an, se espera que este proyecto conlleve a una mayor inscripcin en todos los programas que empleen el material, ya que los textos de mayor calidad y ms atractivos atraern nuevos estudiantes, tanto independientes como a travs de clientes corporativos, y sern un fuerte diferenciador frente a la competencia.
Otro beneficio del proyecto ser la creacin directa de empleos en las reas de mano de obra no calificada y calificada, lo que contribuir al bienestar del personal contratado y de sus familias.
Dadas las implicaciones estratgicas y econmicas del proyecto, el presente estudio es indispensable para encontrar las soluciones que maximizaran los beneficios del mismo, tanto para nuestros clientes y usuarios, como para nuestro personal y la organizacin en general.
f. Descripcin del Proyecto

El establecimiento de un centro de impresin propio de textos escolares para el Liceo Canadiense implica una serie de recursos y procesos que tienen como finalidad proveer al colegio y sus alumnos de libros de texto para sus programas de fin de semana y a distancia.
En primer trmino, se establecer un centro de impresin, para lo que se deber seleccionar una ubicacin fsica que rena los requisitos en cuanto a dimensiones, localizacin y otros a determinar, tanto para el rea de produccin, como para el almacenaje de materias primas y producto terminado.
Tambin se identificarn, adquirirn e instalarn los equipos para llevar a cabo los procesos proyectados. As mismo, se deber contar con un suministro de insumos
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que incluye diversos tipos de papel, pegamento, tintas y material de empaque, y con personal capacitado para el manejo de pedidos, recepcin y despacho, y la operacin de los equipos.
Dado que se proyecta externalizar la produccin de cartulas, tambin es necesario seleccionar a la empresa que se har cargo de este trabajo.
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CAPITULO 2.
ASPECTOS DE MERCADO
a. Definicin del Producto

Los productos que sern producidos y comercializados son los textos escolares utilizados por los estudiantes en los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense. Estos son los libros que se utilizan como material didctico de apoyo en el estudio de las diversas asignaturas acadmicas.
b. Descripcin del Producto

Los textos escolares utilizados en los programas presenciales de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense integrarn dos lneas de textos. La primera lnea,
dirigida a los estudiantes de plan fin de semana, contar con cuatro textos de uso bimestral para cada uno de los veinte grados que componen las jornadas, sumando ochenta tomos. La segunda lnea, para el programa a distancia, incluir dos textos de uso semestral para cada uno de los cinco grados impartidos, contando con diez tomos. En total, sern impresos y comercializados noventa volmenes, como se aprecia en la Tabla 1.
Tabla 1. Lnea
Lneas de Textos Uso Bimestral Semestral Textos en el Ao 4 2 Grados 20 5 Total Total de Tomos 80 10 90
Fin de Semana Distancia
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Los textos bimestrales tendrn un promedio de ciento cuarenta (140) pginas cada uno, mientras los semestrales, tendrn alrededor de doscientas cincuenta (250). Cada uno de los textos ser reproducido a partir de material de autora del cuerpo docente del Liceo Canadiense, elaborado bajo la supervisin de la Comisin de Investigacin y Desarrollo Educativo del colegio, y que responde a las necesidades acadmicas y pedaggicas de los estudiantes de los programas atendidos. Los textos se editarn en formato tamao carta, en papel bond de ochenta gramos. Adems del texto los libros tendrn ilustraciones y fotografas. Las pginas interiores sern impresas en full-color con equipo digital de inyeccin. Las cartulas, cuya
produccin ser externalizada, sern impresas, segn diseo creado por personal del colegio, en papel texcote calibre 14 y tendrn una aplicacin de barniz UV para darles brillo. La encuadernacin se har en el Centro de Impresin del colegio con
pegamento aplicado con calor.
Mercado Meta
El mercado meta de este proyecto lo constituyen los alumnos del Liceo Canadiense, en todas sus sedes actuales y futuras, inscritos en plan fin de semana, en los tres grados del nivel bsico y, en diversificado, en los grados de Bachillerato en Computacin, Perito Contador, Perito en Administracin de Empresas, Secretariado Bilinge, Bsico por Madurez y Bachillerato en Ciencias y Letras por Madurez. Tambin integran el mercado meta los estudiantes actuales y futuros del programa Liceo Canadiense a Distancia, inscritos en los grados de Primaria Acelerada para Adultos, Bsicos por Madurez y Bachillerato en Ciencias y Letras por Madurez. Demogrficamente, este mercado se compone por personas de ambos sexos, entre los 12 y 18 aos para los programas normales, de los 18 aos en adelante para los programas por madurez y de 12 aos en adelante para el programa de Primaria Acelerada para Adultos, segn los lineamientos establecidos por el Ministerio de Educacin.
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Adems, el mercado meta comprende los niveles socioeconmicos medio, medio-bajo y bajo, y los alumnos, en su mayora, combinan el estudio con trabajo, muchos de ellos pagando sus propios estudios y materiales.
Comportamiento de la Demanda a. Estimacin de la Demanda Actual

La demanda actual de textos se calcula en base a los alumnos inscritos en el 2010 y las ventas de libros en ese mismo perodo. Para el ciclo 2010, en los programas de fin de semana, hay 996 alumnos inscritos en el Liceo Canadiense Centro, 1127 en el Liceo Canadiense Sur y 1208 en el Liceo Canadiense Roosevelt, los que generaron una venta de 3984, 4508 y 4832 textos de uso bimestral respectivamente. Adems, hay 193 alumnos inscritos en el programa Liceo Canadiense a Distancia, a quienes se les vendieron 386 libros de uso semestral. As, la demanda total de textos para el 2010 fue de 13,710 unidades, como se aprecia en la Tabla 2.
Tabla 2.
Demanda Actual de Textos
Sede Centro Alumnos Inscritos Textos por ao Total Textos 996 4 3984
Sede Sur 1127 4 4508
Sede Roosevelt 1208 4 4832
Prog a Distancia 193 2 386
Total 3524
13710
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b. Proyeccin de la Demanda
La proyeccin de la demanda de textos escolares para los aos 2011 a 2016 (de ahora en adelante identificados como Ao1 a Ao 6) va de la mano de las proyecciones de alumnos inscritos en los diversos programas del Liceo Canadiense para esos aos, como se detalla en la Tabla 3. Se incluye el Ao 6 ya que, aunque el proyecto se plantea a 5 aos, los textos que se vendern en el Ao 6 sern producidos durante el Ao 5. Las estimaciones de la inscripcin para las sedes proyectadas en el plan fin de semana se basan en datos histricos del comportamiento de la jornada en el Liceo Canadiense Centro, Sur y Roosevelt, en donde en el primer ao, en promedio, se inscribieron 600 alumnos, 900 en el segundo y 1,100 en el tercero, cantidad en la que se estabiliz la poblacin estudiantil al haber llegado al lmite de capacidad instalada de cada centro. En cuanto a las proyecciones de crecimiento del programa Liceo Canadiense a Distancia se espera, para el ao 2015, capturar un 10% del mercado, el que en la actualidad est dominado por el Instituto Guatemalteco de Educacin Radial, IGER, y al Instituto Superior de Educacin a Distancia, ISEA, que cuentan con 53,000 y 11,000 estudiantes respectivamente, para un total combinado de 64,000 alumnos.
Tabla 3.
Proyeccin Alumnos Inscritos Sedes Actuales LC Centro LC Sur LC Roosevelt 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 990 1120 1200 Sedes Proyectadas LC LC Petapa LC Naranjo Distancia 600 0 400 900 600 800 1100 900 1600 1100 1100 3200 1100 1100 6400 1100 1100 6400
LC Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Total 4310 5610 6910 8710 11910 11910
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La proyeccin de la demanda de textos escolares se hizo partiendo de que para los programas de fin de semana, cada estudiante utiliza cuatro textos en el ao (uno cada bimestre), y que en el programa a distancia, cada alumno usa anualmente dos textos (uno cada semestre). observa en la Tabla 4. La demanda proyectada de textos para los Aos 1 a 6 se
Tabla 4.
Proyeccin de la Demanda
LC Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
LC Fin de Semana Alumnos Textos 3910 15640 4810 19240 5310 21240 5510 22040 5510 22040 5510 22040
LC Distancia Alumnos Textos 400 800 800 1600 1600 3200 3200 6400 6400 12800 6400 12800
Total Textos 16440 20840 24440 28440 34840 34840
As, por ejemplo, para el Ao 1 se proyecta una inscripcin de 3,910 estudiantes en los programas de Fin de Semana del Liceo Canadiense, los que generarn un demanda de 15,640 textos, y 400 estudiantes en el Liceo Canadiense a Distancia, quienes demandarn 800 textos, para una demanda total proyectada de 16,440 textos.
c. Anlisis de los Factores que Condicionan la Demanda Futura

La demanda de textos para los programas de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense est condicionada por el nmero de alumnos inscritos en cada uno de estos programas. Esto depender de la habilidad del colegio para captar estudiantes y para retenerlos Adems, el ingreso de nuevos competidores con una oferta educativa similar podra reducir la cantidad de estudiantes captados por el Liceo Canadiense.
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Otro factor que condiciona la demanda futura de textos escolares es el comportamiento de los precios de los insumos utilizados en su produccin, ya que un alza significativa en los mismos se reflejara en un incremento de los precios de venta de los textos, lo que podra incidir en el numero de alumnos inscritos en el colegio y, por ende, en la demanda de textos. Este mismo panorama tambin podra hacer evidente la
necesidad de buscar nuevas alternativas en lo que a material didctico se refiere, como revertir a textos de menor calidad o en formato electrnico, por ejemplo.
d. Estimacin de la Demanda que Atender el Proyecto

El proyecto atender un 100% de la poblacin estudiantil inscrita en los programas de fin de semana y a distancia del Liceo Canadiense.
Resultados de la Encuesta Realizada

Si bien el presente estudio es nicamente a nivel de perfil, por lo que se basa solamente en fuentes secundarias, se realizaron treinta (30) encuestas como parte del proceso de aprendizaje, lo que incluye desde la determinacin del universo, el calculo de la muestra, el diseo de la encuesta, su tabulacin y la interpretacin de los resultados.
Determinacin del Universo

El universo es el total de la poblacin que potencialmente puede constituir nuestra demanda. Para este estudio el universo son los 3,331 estudiantes inscritos en el 2009 en las jornadas sabatina y dominical del Liceo Canadiense.
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Sujeto Idneo
El sujeto idneo para responder a la encuesta ser aquella persona que curs durante el 2009 algn grado dentro del plan de fin de semana del Liceo Canadiense, habiendo hecho uso de los textos que actualmente se utilizan en los colegios.
Clculo de la Muestra
Dado que el universo para este proyecto es menor a los 30,000 individuos, utilizamos la frmula para poblaciones finitas para calcular el tamao de nuestra muestra:
n = z2 p q N / e2 (N - 1) + z2 p q
En donde:
n es el tamao de la muestra, a determinarse. z es el factor estadstico de exactitud, en este caso 1.96, para una exactitud del 95%. p es la probabilidad de xito, en este caso 0.5 o 50%. q es la probabilidad de fracaso, en este caso 0.5 o 50%. N es el universo, en este caso 3,331. e es el error muestral, en este caso 0.05 o 5%.
Calculamos: n = (1.96) 2 (0.5) (0.5) (3331) / (0.05) 2 (3331 -1) + (1.96) 2 (0.5) (0.5) n = (3.8416) (0.5) (0.5) (3331) / (0.0025) (3330) + (3.8416) (0.5) (0.5) n = 3199.0924 / (8.325 + 0.9604) n = 3199.0924 / 9.2854 n = 344.53 As, para obtener una exactitud del 95% se debera encuestar a 345 personas que cumplan con el perfil establecido.
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Antecedentes
La encuesta fue realizada los das sbado 16 y domingo 17 de enero del 2010 en las instalaciones de los tres centros del Liceo Canadiense en la Ciudad de Guatemala, aplicando cinco cuestionarios cada da en cada uno de los centros, para un total de 30 cuestionarios. Para la encuesta se cont con la colaboracin de una secretaria en cada centro, cada da, a quien se le solicito pasar la encuesta a alumnos que llegaran a Secretaria a inscribirse, tomando en cuenta nicamente a aquellos que haban cursado en el 2009 algn grado en la jornada sabatina o dominical del colegio.
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Resultados Obtenidos Parte 1: Encuestado
Grfica 1 Edad del Encuestado
NC 33 32 30 27 25 24 23 22 21 20 19 18 17 0 1
6.67%
3.33%
10% 3.33% 13.33% 20% 3.33%

2 3 4 5 6 7
Tabla de Datos
Edad Cant. 17 1 18 6 19 4 20 4 21 1 22 3 23 3 24 1 25 1 27 1 30 1 32 1 33 1 NC 2
n=30
Los encuestados son en su mayora adultos jvenes, teniendo un 70% de ellos entre 18 y 23 aos.
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Grfica 2 Sexo del Encuestado
50%
Masculino Femenino
Tabla de Datos Sexo Masculino Femenino

Encuestados 15 15
n=30
Un 50% de los alumnos encuestados son hombres y el otro 50% mujeres.
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Grfica 3 Centro al que Pertenecen
33.33%
33.33%
LC Centro LC Sur
LC Roosevelt
33.33%
Tabla de Datos Centro LC Centro LC Sur LC Roosevelt Encuestados 10 10 10
n=30
Un 33.33% de los encuestado pertenece a cada uno de los centros de estudio del Liceo Canadiense.
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Grfica 4 Jornada en la que Estudia
Masculino Sabatina Femenino Dominical
Tabla de Datos Jornada Sabatina Dominical Encuestados 15 15
n=30
Un 50% de los encuestados pertenece a la Jornada Sabatina y el otro 50% a la Jornada Dominical.
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Grfica 5 Grado en el que Estudia
10%
6.67% 6.67%
2o. Bsico 3o. Bsico 2o. Madurez
13.33% 13.33% 3.33% 3.33% 6.67%
4o. Bachillerato
5o. Bachillerato
5o. Administracin 5o. Secretariado 6o. Perito Contador
36.67%
NC
Tabla de Datos
Grado 2o. Bsico 3o. Bsico 2o. Madurez 4o. Bachillerato 5o. Bachillerato 5o. Administracin 5o. Secretariado 6o. Perito Contador NC Encuestados 2 2 4 2 11 1 1 4 3 n=30
Un 27% de los encuestados pertenece al Nivel Bsico, mientras el 63% pertenece a Diversificado.
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Parte 2:
Producto Percepcin de la Calidad de los Textos Actuales del Liceo Canadiense
Los alumnos encuestados calificaron, en una escala de 1 a 10, diversos aspectos de los textos utilizados actualmente en el colegio. Aqu se presentan los resultados en forma de porcentaje para facilitar su interpretacin.
Grfica 6 Calidad General
N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12
Tabla de Datos
Calidad General Fuente: Elaboracin propia. 1 2 2 3 4 5 2 6 2 7 1 8 10 9 8 10 N/S 4 1 n=30
La calidad general de los textos es positivamente percibida, con un 73% de los encuestados otorgndoles una calificacin de 8 o ms.
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Grfica 7 Calidad de la Impresin de Textos (letras)
N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10
Tabla de Datos
Calidad de Impresin de Textos Fuente: Elaboracin propia. 1 2 2 3 1 4 5 7 6 2 7 2 8 3 9 3 10 N/S 9 1 n=30
Un 50% de los encuestados califico la calidad de impresin de textos con un 8 o ms, mientras un 37% le asign un punteo entre 5 y 7.
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Grfica 8 Calidad de la Impresin de Imgenes
N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Tabla de Datos
Calidad de Impresin de Imgenes Fuente: Elaboracin propia. 1 1 2 3 3 4 3 5 4 6 1 7 7 8 1 9 3 10 N/S 6 1 n=30
Un 33.33% de los encuestados califico la calidad de impresin de imgenes con un 8 o ms, mientras un 37% le asign un punteo de 5 o menos.
28
Grfica 9 Calidad de la Cartula
N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 14 16
Tabla de Datos
1 Calidad de la Cartula Fuente: Elaboracin propia. 2 3 4 5 6 1 1 7 3 8 9 10 N/S 3 6 14 2 n=30
Un 77% de los encuestados calific la calidad de la cartula con un punteo de 8 o superior.
29
Grfica 10 Calidad del Empastado
N/S 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12 14
Tabla de Datos
1 Calidad del Empastado Fuente: Elaboracin propia. 2 3 4 5 6 1 1 1 1 7 8 2 5 9 6 10 N/S 12 1 n=30
Un 77% de los encuestados calific la calidad del empastado con un 8 o ms.
30
Grfica 11 Qu le gusta de la calidad actual de impresin de textos (letras)?
NC Su color Resalta lo importante Todo Nada
6.67% 3.33% 3.33%

10% 10% 10% 13.33% 43.33% 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18
Est bien Su calidad

Entendible
Tabla de Datos
Entendible Su calidad Est bien Nada Todo Resalta lo importante Su color NC Fuente: Elaboracin propia. 17 4 3 3 3 1 1 2 n=30
En general a los alumnos les gusta la calidad de impresin de los textos, citando el 43.33% de ellos que estos son entendibles.
31
Grfica 12 Qu no le gusta de la calidad actual de impresin de textos (letras)?
NC El color Nada La calidad Tamao de letra 3.80% 7.70% 7.70% 11.50%
30.80%
Borroso
0 2 4 6 8 10 12 14 16
53.80% 18
Tabla de Datos
Borroso Tamao de letra La calidad Nada El color NC Fuente: Elaboracin propia. 17 3 2 2 1 8 n=30
La razn ms mencionada por la que no les gusta la calidad de impresin de textos es que estos se ven borrosos, segn el 53.8% de los encuestados.
32
Grfica 13 Cmo le gustara que fueran impresos los textos?
NC Impresin digital Mejor calidad Asi estn bien Ms claros 3.33% 3.33% 6.67% 10% 10%
16.67%
Ms contenido
A colores 0 2
53.33% 4 6 8 10 12 14 16 18
Tabla de Datos
A colores Ms contenido Ms claros As estn bien Mejor calidad Impresin digital NC Fuente: Elaboracin propia. 16 3 3 2 1 1 5 n=30
La cualidad ms solicitada por los encuestados, un 53.33% de ellos, es que los textos sean impresos a colores.
33
Grfica 14 Qu le gusta de la calidad actual de impresin de imgenes?
NC La calidad Ilustran el tema No le gusta 3.33%
16.67%
3.33%
13.33% 13.33% 16.67% 36.67% 0 2 4 6 8 10 12
Son bonitas
Estn bien Se entienden
Tabla de Datos
Se entienden Estn bien Son bonitas No le gusta Ilustran el tema La calidad NC Fuente: Elaboracin propia. 11 5 4 4 1 1 5 n=30
Al 73.33% de los estudiantes les gusta la calidad de impresin de las imgenes, siendo el aspecto ms mencionado, por un 36.67% de ellos, que stas se entienden.
34
Grfica 15 Qu no le gusta de la calidad actual de impresin de imgenes?
NC
26.67%
Nada
3.33%
Mismas del ao anterior
10%
Pequeas
13.33%
Borrosas
23.33%
Falta de color 0 2 4 6 8 10
33.33% 12
Tabla de Datos
Falta de color Borrosas Pequeas Mismas del ao anterior Nada NC Fuente: Elaboracin propia. 10 7 4 3 1 8 n=30
El principal aspecto de las imgenes que no gusta a los alumnos es la falta de color, con un 33.33% de los alumnos as indicndolo. Le sigue el que las imgenes se vean borrosas, aspecto que menciona el 23.33% de los estudiantes.
35
Grfica 16 Cmo le gustara que fueran las imgenes?
NC Ms reales Con ms chiste Estn bien as Ms grandes Ms claras A color 0 2 3.33% 3.33% 3.33%
10%
10% 26.67% 46.67% 4 6 8 10 12 14 16
Tabla de Datos
A color Ms claras Ms grandes Estn bien as Con ms chiste Ms reales NC Fuente: Elaboracin propia. 14 8 3 1 1 1 3 n=30
La respuesta mas recurrente entre los encuestados, un 46.67%, fue que les gustara que las imgenes fueran a colores, seguida de que estas fueran ms claras, un 26.67%, y ms grandes, un 10%.
36
Grfica 17 Qu le gusta de las cartulas actuales?
NC Tipo de letra Identifcan el colegio Todo Los dibujos Los colores Son bonitas Se ven claras Identifican el curso Son buenas 0 1 2 3.33% 3.33%
6.67%
10%
10% 10% 10% 10% 16.67% 26.67% 3 4 5 6 7 8 9
Tabla de Datos
Son buenas Identifican el curso Se ven claras Son bonitas Los colores Los dibujos Todo Identifican el colegio Tipo de letra NC Fuente: Elaboracin propia. 8 5 3 3 3 3 3 1 1 2 n=30
La respuesta ms comn, que son buenas, la da el 26.67% de los encuestados, mientras, en segundo lugar, el 16.67% menciona que identifican el curso.
37
Grfica 18 Qu le no gusta de las cartulas actuales?
NC El diseo Muchas figuras Pocas figuras Muy delgadas Falta color Nada 0 1 2 3 4 5 6 7 8 3.33% 3.33% 3.33% 13.33% 20% 26.67% 9
30%
10
Tabla de Datos
Nada Falta color Muy delgadas Pocas figuras Muchas figuras El diseo NC Fuente: Elaboracin propia. 8 6 4 1 1 1 9 n=30
Un 50% de los encuestados indica que no hay nada de las caratulas que no les gusta o sencillamente no contestaron a la pregunta, mientras que un 26.67% afirma que no les gusta que estas tengan poco color.
38
Grfica 19 Cmo le gustara que fueran las cartulas?
NC Con un solo dibujo De acuerdo al curso Ms animadas Diferentes As estn bien Ms coloridas 3.33% 3.33%
26.67%
6.67%
10% 23.33% 30%
10
Tabla de Datos
Ms coloridas As estn bien Diferentes Ms animadas De acuerdo al curso Con un solo dibujo NC Fuente: Elaboracin propia. 9 7 3 2 1 1 8 n=30
Si consideramos que los encuestados que no contestaron no lo hicieron porque les parece que las cartulas estn bien como son actualmente, tenemos que el 50% de ellos estn satisfechos con ellas, mientras que a un 30% les gustara que fueran ms coloridas.
39
Grfica 20 Qu le gusta del empastado actual?
NC
10%
Es fino
3.33%
Es duradero
13.33%
Asi est bien
76.67%
10
15
20
25
Tabla de Datos
As est bien Es duradero Es fino NC Fuente: Elaboracin propia. 23 4 1 3 n=30
Un 76.67% de los encuestados indic que el empastado actual est bien, mientras un 13.33% expreso que ste es duradero.
40
Grfica 21 Qu no le gusta del empastado actual?
NC Los mrgenes Los dibujos Siempre igual Pasta suave El color Grosor del material Nada 0 1 2 3 4 5 6 7 3.33% 3.33% 6.67% 6.67% 10%
30%
16.67%
23.33% 8 9 10
Tabla de Datos
Nada Grosor del material El color Pasta suave Siempre igual Los dibujos Los mrgenes NC Fuente: Elaboracin propia. 7 5 3 2 2 1 1 9 n=30
Un 30% de los encuestados no respondi a esta pregunta, mientras un 23.33% de ellos indic que no hay nada que no les gusta del empastado, con un 16.67% sealando que no les gusta el grosor del material.
41
Grfica 22 Cmo le gustara que fuera el empastado?
NC Espiral Pasta dura Otras imgenes Ms duradero Ms grueso As est bien 0 2 4 6 8 3.33% 3.33% 6.67% 10% 10%
30%
43.33% 10 12 14
Tabla de Datos
As est bien Ms grueso Ms duradero Otras imgenes Pasta dura Espiral NC Fuente: Elaboracin propia. 13 3 3 2 1 1 9 n=30
La respuesta ms frecuente que dan los encuestados, con un 43.33%, es que les parece que el empastado esta bien as, mientras un 10% indica que este debe ser ms duradero.
42
Parte 3: Precio Grfica 23 Percepcin del Precio de los Textos Actuales del Liceo Canadiense
3% 20%
Justo
Un poco alto Muy alto 77%
Tabla de Datos
Muy bajo Un poco bajo Justo Un poco alto Muy alto Fuente: Elaboracin propia. 0 0 13 3 3 n=30
El 77% de los encuestados opina que el precio de venta de los textos actuales es un precio justo. El 23% indica que el precio les parece un poco alto o muy alto.
43
Grfica 24 Percepcin del Precio Justo de los Textos con Imgenes en Colores e Impresin de Calidad Digital
11%
3% 20%
Q55.00
Q60.00
Q65.00
30% 13%
Q70.00 Q75.00 No respondio
23%
Tabla de Datos
Q55 Q60 Q65 Q70 Q75 Otro NC Fuente: Elaboracin propia. 1 6 4 7 9 0 3 n=30
El 66% de los encuestados est dispuesta a pagar un precio ms alto (Q65.00 Q75.00) que el que pagan por los textos actuales, por textos que reunieran esas caractersticas.
44
Parte 4: Distribucin Grfica 25 Percepcin del Sistema de Distribucin Actual de Textos del Liceo Canadiense
NC 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 2 4 6 8 10 12
Tabla de Datos
1 1 2 3 4 1 5 5 6 7 8 6 9 5 10 NC 10 2 n=30
Sistema de Distribucin
El sistema de distribucin de textos es percibido positivamente por los estudiantes encuestados, con una 70% dndole una calificacin de 8 o ms.
45
Grfica 26 Qu le gusta del sistema actual de distribucin?
NC
La atencin Es a principio del bimestre Atienden cualquier da Son baratos Entregan en clase Es rpido Es accesible Es bueno 0 1 2 3 4 5 6
20%
3.33%
3.33% 6.67% 6.67% 10% 13.33% 13.33% 23.33% 7 8
Tabla de Datos
Es bueno Es accesible Es rpido Entregan en clase Son baratos Atienden cualquier da Es a principio del bimestre La atencin NC Fuente: Elaboracin propia. 7 4 4 3 2 2 1 1 6 n=30
Un 23.33% de los encuestados indica que el sistema de distribucin de textos actual es bueno, un 13.33% que es accesible y otro 13.33% que es rpido. Tambin se hace mencin, con un 10% de las respuestas, que les gusta que los textos sean entregados en el aula.
46
Grfica 27 Qu no le gusta del sistema actual de distribucin?
NC
26.67% 3.33% 6.67% 13.33% 13.33% 13.33% 23.33% 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Complicado
Servicio lento Hay cola Se atrasan Nada
Se agotan
Tabla de Datos
Se agotan Nada Se atrasan Hay cola Servicio lento Complicado NC Fuente: Elaboracin propia. 7 4 4 4 2 1 8 n=30
La aspecto de sistema de distribucin que menos gusta a los encuestados es el que los textos a veces se agotan, con un 23.33% de las respuestas, seguido de que la entrega se atrasa, con un 13.33% y que el librera hay que hacer cola, tambin con un 13.33%.
47
Grfica 28 Cmo le gustara que fueran distribuidos los folletos?
NC Una fila para folletos Que esten completos Que no se acaben As est bien A tiempo Mas rpido Entrega en clase 0 1 2 3 3.33% 3.33% 6.67%
10%
13.33% 16.67% 20% 26.67% 4 5 6 7 8 9
Tabla de Datos
Entrega en clase Mas rpido A tiempo As est bien Que no se acaben Que estn completos Una fila para folletos NC Fuente: Elaboracin propia. 8 6 5 4 2 1 1 3 n=30
Los encuestados indican, con un 26.67% de las respuestas, que quieren que los textos sean entregados a cada alumno en clase. Un 20% de las respuestas sealan que los encuestados desean que la distribucin sea ms rpida, mientras un 16.67% apunta a que sta se haga a tiempo.
48
Comportamiento de la Oferta a. Situacin Actual

Dado que la totalidad de los textos utilizados en las jornadas sabatina y dominical del Liceo Canadiense y su programa a distancia son producidos por el colegio y vendidos exclusivamente en sus libreras, estos representan el 100% de la oferta y no existen competidores.
b. Anlisis del Rgimen de Mercado

No existe ninguna regulacin o condicin especial que afecte la produccin o comercializacin de estos productos.
c. Situacin Futura de la Oferta

No se prev ningn cambio en la situacin de la oferta de estos productos en el futuro, ms all de la propia capacidad de produccin del centro de impresin. Cabe notar que el proyecto iniciar en el 2011 a un 25% de su capacidad de produccin (16,440 textos), la que llegar, para el 2015, a un 53% (34,840 textos), pudiendo aun, en el futuro, atender un incremento en la demanda de otro 80% para alcanzar el 100% de su capacidad de produccin (63,000 textos).
Comportamiento de los Precios a. Situacin Actual y Estadsticas Bsicas de los Precios

El precio de los libros de texto, de uso bimestral, utilizados en el plan fin de semana del Liceo Canadiense, desde que el colegio inicio la edicin de los mismos en el 2008,
49
se ha mantenido en Q60.00.
Los textos utilizados en el programa Liceo Canadiense
a distancia, iniciado en este ao, tienen un precio de venta de Q120.00.
Es difcil hacer una comparacin entre los textos utilizados por el Liceo Canadiense y los producidos e importados por las diferentes editoriales comerciales en el pas, ya que estas no ofrecen materiales que se adecen a programas de fin de semana o a distancia.
A manera de ilustracin se ha investigado qu textos, y a qu costo, tendra que adquirir un alumno de, por ejemplo, primero bsico si tuviera que recurrir a algunas de las editoriales disponibles en el mercado, y se ha comparado con el costo para ese mismo alumno al utilizar los textos propios del colegio:
Tabla 5.
Textos Editorial Santillana / McGraw-Hill Precio de Venta Q173.00 Q173.00 Q173.00 Q173.00 Q245.00 937.00
Materia Idioma Matemticas Estudios Sociales Ciencias Naturales Ingls
Texto Comunicacin y Lenguaje 7 Matemticas 7 Ciencias Sociales 7 Ciencias Naturales 7 Serie All-Star
Editorial Santillana Santillana Santillana Santillana McGraw-Hill Total
Fuente: Sr. Rolando Sarceo, Asesor Educativo, Editorial Santillana.
Como se puede apreciar en la Tabla 5, un alumno necesitara gastar Q937.00 para adquirir los textos necesarios para primero bsico, si tuviera que comprarlos a Editorial Santillana y McGraw-Hill, mientras que un estudiante de primero bsico, plan fin de semana, del Liceo Canadiense solamente tiene que gastar Q240.00 en los textos
50
editados por el colegio que, adems, se adecuan a los contenidos cubiertos en los programas sabatino o dominical, logrando un ahorro del 75%.
Para el 2011, cuando se proyecta introducir los nuevos textos, se mantendrn los precios de venta al mismo nivel que en el 2010: Q60.00 los textos de uso bimestral y Q120.00 los de uso semestral.
b. Estimacin de la Evolucin Futura de los Precios

La evolucin futura de los precios de los textos del Liceo Canadiense se ver condicionada por el comportamiento de los precios en el mercado de los insumos que se requieren para su produccin, como papeles, tintas, barnices, pegamento, etc. Tambin tendr incidencia el precio de le energa elctrica y de la mano de obra utilizadas. Se considera que estas variables provocarn, debido a una inflacin
proyectada por el Banco de Guatemala de un 4.88% anual para el 2011 y 4.71% para el 2012, un aumento en el precio de venta de los textos en proporcin similar (Ao 2 y 3). Para calcular la evolucin del precio de venta de los textos para los aos 2014 y 2015 (Ao 4 y 5) se utiliz una tasa de inflacin del 5%, cifra citada por el Banco de Guatemala como meta propuesta para los prximos aos.
Tabla 6. Ao Aumento x Inflacin PV Texto Bimestral PV Texto Semestral
Evolucin del Precio de Venta Ao 1 --Q60.00 Q120.00 Ao 2 4.88% Q63.00 Q126.00 Ao 3 4.71% Q66.00 Q132.00 Ao 4 5% Q70.00 Q140.00 Ao 5 5% Q74.00 Q148.00
Fuente: www.banguat.gob.gt. Seguimiento de las Principales Variables de la Poltica Monetaria, Cambiaria y Crediticia.
51
c. Mrgenes de Comercializacin
Para calcular los mrgenes de ganancia bruta que se tendrn en el proyecto primero se debe establecer el costo unitario de los textos, tanto bimestrales como semestrales. En la Tabla 7 se detalla el costo unitario de los textos.
Tabla 7. Rubro Papel Tintas
Costo Unitario de los Textos (Enero, 2010) Detalle Bond 80 g. Caja de 10 resmas: Q350.00 Unidad para 110,000 pginas: Q4,200.00 1000 W 1 operario: Q114.07/da 1 operario: Q114.07/da Produccin externalizada Por unidad Cajas cartn corrugado, tape para embalar Original y dos copias 10 lbs. Flete promedio: Q137.50/viaje - aprox. 1,400/700 textos Total
Costo Unidad Texto Bimestral Costo Unidad Texto Semestral
Q4.90 Q5.32 Q0.08 Q0.43 Q0.43 Q2.55 Q0.25 Q0.25 Q0.20 Q0.35 Q0.10 Q14.86
Q8.75 Q9.50 Q0.16 Q0.76 Q0.76 Q2.55 Q0.50 Q0.50 Q0.20 Q0.35 Q0.20 Q24.23
Electricidad Mano de obra impresin Mano de obra empastado Cartula Pegamento Empaque Factura Bolsa Transporte
Fuentes:
F. Mansilla, S.A., Transportes Alonzo, JW Impresos, Elaboracin propia.
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En la Tabla 8 se detallan los mrgenes de ganancia bruta, con datos a enero del 2010.
Tabla 8.
Mrgenes de Ganancia Bruta Margen de Ganancia Bruta 304% 395%
Texto Texto Bimestral Texto Semestral

Costo Q14.86 Q24.23
Precio de Venta Q60.00 Q120.00
Tambin es importante notar que actualmente, al ser reproducidos en una imprenta externa, el costo de los textos es de Q30.00 para los de uso bimestral y de Q60.00 para los de uso semestral, lo que da un margen de ganancia bruta del 100% en ambos casos.
Anlisis de la Comercializacin a. Canales de Comercializacin

Como se observa en la Figura 3, el principal canal de distribucin que se utilizar ser directamente del fabricante (el colegio) al consumidor final (el estudiante), sin requerir intermediarios. Adems, habr ejemplares a la venta en las libreras propias de los colegios para que aquellos estudiantes que necesiten reponer los textos por prdida u otro motivo. necesitando. Para este efecto, los textos sern reproducidos cuando se vayan
53
Figura 3.
Canales de Comercializacin
Fabricante
Consumidor
Fabricante
Punto de Venta Propio
Consumidor
b. Formas de Comercializacin del Proyecto

Los textos escolares sern entregados a todos los estudiantes inscritos en los programas de fin de semana del colegio el primer da de clases del ciclo escolar, y su valor ser cargado a su cuenta. El precio del material ser cobrado cuando el padre de familia, o el alumno mismo, se acerque a la caja del colegio a efectuar el siguiente pago de colegiatura. Para asegurar el pago de los textos, el sistema informtico de cobros se programar de manera que el pago del texto anteceda al de la colegiatura, y se exigir contrasea de solvencia para que el alumno pueda someterse a exmenes bimestrales.
En el programa Liceo Canadiense a Distancia, los textos sern cobrados y entregados al momento de la inscripcin.
54
CAPTULO 3.
ASPECTOS TCNICOS
a. Capacidad del Proyecto

La capacidad mxima de produccin del proyecto, con el equipo propuesto trabajando 7 horas diarias, 270 das al ao, es de 10,206,000 pginas anuales, lo que corresponde a 72,900 textos anuales de uso bimestral o 40,824 textos anuales de uso semestral, si se fuera a producir exclusivamente uno u otro, como se observa en la Tabla 9. Tabla 9. Capacidad de Produccin Capacidad Capacidad Capacidad Textos Textos ppao Bimestrales Semestrales (270 das) (140p) (250p) 10,206,000 72,900 40,824
Capacidad
Capacidad ppm 90
Capacidad pphr 5,400
Capacidad ppda (7hr) 37,800
Pginas
Fuente:
F. Mansilla, S.A., Elaboracin propia.
Considerando que, como se aprecia en la Tabla 10, aproximadamente un 80% de los textos producidos ser de uso bimestral y un 20% de uso semestral, la capacidad de produccin anual mxima del proyecto es de 50,400 textos de uso bimestral y 12,600 textos de uso semestral, para un total de 63,000 textos. Hay que notar que una
produccin menor de uno de los tipos de texto permitir un aumento en la produccin del otro. Tabla 10. Proporcin de la Demanda Textos Bimestrales 2011-2015 Textos % 100,200 80.16 Textos Semestrales 20112015 24,800 19.84
Total 125,000 100
55
Para contar con los inventarios necesarios para la temporada de venta de los textos el inicio del ciclo escolar la produccin se distribuir a lo largo del ao previo, de febrero a noviembre, de la manera que se ilustra en la Tabla 11. Tabla 11. Planificacin de la Produccin
Febrero Marzo Abril Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 1890 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1690 2150 1790 1790 1790 160 320 640 1280 1280
Mayo Junio Julio Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280 1950 2150 2250 2250 2250 160 320 640 1280 1280
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Agosto Septiembre Octubre Textos Textos Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales 3910 200 3910 200 3910 200 1950 160 1950 160 1950 160 2150 320 2150 320 2150 320 2250 640 2250 640 2250 640 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 2250 1280 Noviembre Total Textos Textos Textos Textos Bimestrales Semestrales Bimestrales Semestrales 3910 200 15640 800 1950 160 19240 1600 2150 320 21240 3200 2250 640 22040 6400 2250 1280 22040 12800 2250 1280 22040 12800 Total Textos 16440 20840 24440 28440 34840 34840
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
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b. Localizacin del Proyecto Macro Localizacin

El Centro de Impresin estar ubicado en el departamento de Guatemala, en el municipio de Mixco.
Figura 4.
Macro Localizacin del Proyecto
Fuente: Google maps.
Micro Localizacin
El Centro de Impresin se ubicar en la 9 calle 0-55 zona 2, Colonia Alvarado, municipio de Mixco, en las instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt.
57
Figura 5.
Micro Localizacin del Proyecto
Fuente: Google maps.
c. Distancias y Costos de Transporte

El Centro de Impresin donde sern producidos los textos estar ubicado en las instalaciones del Liceo Canadiense Roosevelt, eliminando la necesidad de transportar los materiales que sern vendidos a los alumnos de ese colegio. En cambio, los textos que sern vendidos a los estudiantes de las otras ubicaciones de la institucin habrn de ser trasladados a la respectiva librera de cada una de ellas, a un costo que se detalla en la Tabla 12. El medio de transporte seleccionado, por ser econmico y prctico, es el flete contratado en pick-up con capacidad para transportar aproximadamente 1100 textos por viaje, distribuyndose el costo total entre los textos transportados. El costo de transporte se reparte equitativamente entre todos los textos vendidos, sin importar a que centro son enviados
58
Tabla 12.
Costos de Transporte desde Centro de Impresin Destino Costo por viaje Q0.00 Q120.00 Q100.00 Q120.00 Q100.00
Liceo Canadiense Roosevelt Liceo Canadiense Centro Liceo Canadiense Sur Liceo Canadiense Petapa Liceo Canadiense El Naranjo
Fuente: Sr. Hugo Alonzo / Transportes Alonzo.
d. Descripcin del Proceso de Produccin

El proceso de produccin de los textos inicia con la recepcin en el Centro de Impresin, por el administrador, de los artes en formato electrnico, as como el pedido para su reproduccin.
El administrador enviar el arte de la cartula y una orden de impresin a la imprenta externa, quienes presentarn una cartula de prueba para su aprobacin. Una vez aprobada la cartula, la imprenta externa proceder a la impresin del tiraje completo y har entrega del mismo.
Al mismo tiempo, en el Centro de Impresin, el administrador verificara la existencia de insumos para la impresin y empastado de textos, y har el pedido en caso haga falta alguno.
El administrador proceder a entregar las artes y la orden de impresin al personal encargado de la impresin y empastado, el que deber calibrar y programar los equipos, alimentarlos con los insumos apropiados y proceder a la reproduccin de un texto de prueba para su aprobacin. De no ser este aprobado, se recalibrar el equipo
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hasta conseguir el resultado deseado. completo de textos.
Entonces se har la impresin del tiraje
El personal a cargo del empastado har una prueba para aprobacin, recalibrando el equipo de ser necesario hasta conseguir los resultados deseados. proceder al empastado del tiraje completo de textos. Entonces se
Los textos terminados se dejarn secar para luego ser empacados, almacenados, y, por ltimo, despachados a los colegios.
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e. Figura 6.
Flujograma del Proceso de Produccin
Inicio
Recepcin de artes y orden por administrador
Pedido de insumos
No
Verificacin de existencias de insumos
Entrega de arte y orden de cartulas a imprenta externa
Si
Entrega de orden, arte e insumos a produccin Recepcin de prueba
Calibracin y programacin de equipo de impresin
No
Aprobacin de prueba
Impresin de texto de prueba
Solicitud de modificaciones a imprenta externa
Si
Impresin de tiraje de cartulas
Recalibracin de equipo
No
Aprobacin de texto de prueba
Recepcin de tiraje de cartulas
Si
Impresin de tiraje de textos
Almacenaje de pginas y cartulas
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Intercalado para prueba
Empastado de texto de prueba
Recalibracin de equipo de empastado
No
Aprobacin de empastado de prueba
Si
Intercalado de textos
Empastado de tiraje de textos
Secado de textos terminados
Empacado de textos terminados
Almacenaje de textos terminados
Despacho de textos a colegios
Fin
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f. Descripcin de las Instalaciones, Equipo y Personal

Las instalaciones del Centro de Impresin consisten en dos ambientes de 30 y 40 mts2 cada uno. En un ambiente se ubicar el rea de reproduccin, empastado y empaque, y el otro funcionar como espacio para almacenaje de insumos y producto terminado. Ambos ambientes debern estar iluminados con lmparas fluorescentes y ventilados por medio de ventanas con celosa, y deben contar con energa elctrica de 110V.
Figura 7.
Plano de Instalaciones
5 mts.
5 mts.
6 mts.
Almacenaje Produccin
8 mts.
Fuente:
Elaboracin propia.
El proyecto requiere de tres personas para funcionar: un administrador, un operario encargado de la reproduccin y un operario a cargo del empastado.
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El equipo seleccionado para el proyecto consiste en una impresora de inyeccin de tinta de alta velocidad Riso ComColor 3010R, para la reproduccin de materiales, y una empastadora Eonver EB610 para el encuadernado de textos. Las
especificaciones de este equipo se detallan en la Tabla 13. Se escogi este equipo porque rene las caractersticas, en cuanto a calidad, capacidad y precio ideales para el proyecto. Adems, se requerir de una computadora y una impresora para el
Administrador del proyecto, las que se ubicarn en las oficinas administrativas del colegio. Tabla 13. Cant. 1 1 1 1
Fuente:
Especificaciones del Equipo Equipo Impresora de inyeccin de tinta de alta velocidad Riso ComColor 3010R Empastadora Eonver EB610 Computadora Impresora Canon iP1800
F. Mansilla, S.A.
Capacidad 90 ppm 300 unidades/hora 2Gb / 160 Gb / 800mhz B/N: 20 ppm C: 16 ppm
Voltaje 110 V 110 V 110 V 110 V
Vida til 3 aos 5 aos 5 aos 5 aos
El mobiliario con que se deber contar en el Centro de Impresin consiste en 12.25 metros lineales de mesa de trabajo de madera (pino tratado) con cobertura de melamina, de 0.90 mts. de altura y 0.60 mts de fondo, en el rea de reproduccin y empastado, y 20 metros lineales de estantera de 2.20 mts. de altura y 0.50 mts. de fondo, tambin de pino tratado y cobertura de melamina, en el rea de almacenaje.
g. Inventario y Especificacin de las Obras

Para adecuar los espacios disponibles para el Centro de Impresin se deber instalar estanteras de madera para el rea de almacenaje, as como la mesa de trabajo en el rea de produccin.
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Los costos de estas obras se detallan en la Tabla 14.
Tabla 14.
Costo de las Obras Obra Costo Unitario Q175.00 / mt. Costo Total Q4,200.00
Fabricacin e instalacin de 24 metros de mesa de trabajo de 0.90 mts. de alto y 0.60 mts. de fondo. Fabricacin e instalacin de 20 metros de estanteras de madera de 2.20 mts. de alto y 0.50 mts. de fondo.
Q600.00 / mt. Total
Q12,000.00 Q16,200.00
Fuente: Sr. Rubn Morales, Carpintero.
h. Cronograma de Realizacin de las Obras

Se estima que el montaje del proyecto tomar 4 semanas, como se observa en la Grfica 29, a continuacin. Grfica 29. Cronograma de Realizacin de las Obras Obra Fabricacin de mesas de trabajo Instalacin de mesa de trabajo Fabricacin de estanteras Instalacin de estanteras Instalacin de equipos Capacitacin de Operarios
S1
S2
S3
S4
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CAPTULO 4.
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS-LEGALES
a. Estructura Administrativa de la Empresa

El Centro de Impresin ser, administrativamente, un departamento dependiente del Liceo Canadiense Roosevelt, el que a su vez es una divisin del Liceo Canadiense, S.A.
A nivel corporativo, el Liceo Canadiense, S.A. es gobernado por una Junta Directiva, integrada por sus accionistas y cuyo Presidente tiene la representacin legal de la empresa. La Junta Directiva tiene a su cargo la formulacin de polticas generales y la toma de decisiones a ms alto nivel, las que son trasladadas para su implementacin al Gerente General y al Gerente Financiero de la empresa.
A nivel local, en cada centro de estudios, el Gerente Administrativo corporativo funge como Director General, con una Direccin Administrativa, una Direccin Tcnica y una Direccin Acadmica a su cargo, cada una con su propio personal y funciones. El Centro de Impresiones del Liceo Canadiense funcionar bajo la direccin del Director Administrativo del Liceo Canadiense Roosevelt y contara con un Administrador y dos Operarios.
En la Figura 8 se observa en detalle la estructura organizativa del Liceo Canadiense, S.A. y del Liceo Canadiense Roosevelt. En la Figura 9 se aprecia el organigrama especfico del Centro de Impresin.
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Figura 8.
Organigrama del Liceo Canadiense
Fuente:
Elaboracin propia.
Figura 9.
Organigrama del Centro de Impresin
Fuente:
Elaboracin propia.
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b. Descripcin del Perfil de Puestos y Funciones

A continuacin se describe el perfil de los puestos y funciones del Administrador del Centro de Impresin, Operario de Reproduccin y Operario de Empastado.
Nombre del puesto: Administrador de Centro de Impresin Reporta a: Director Administrativo Le reportan: Operario de Reproduccin y Operario de Empastado
Descripcin: Persona responsable del funcionamiento del Centro de Impresin. Atribuciones: Requisicin de insumos, recepcin de pedidos, control de inventario de materia prima, control de inventario de producto terminado, despacho de producto terminado, control de mantenimiento y reparaciones de instalaciones, control de mantenimiento y reparaciones de equipos, control de asistencia de personal operativo, supervisin de la produccin, control de calidad del producto. Perfil requerido: Estudios en Administracin de Empresas, Auditora o Ingeniera Industrial, dominio de paquetes de MS Office, experiencia en manejo de imprenta. Salario mensual estimado: Q3,500.00
Nombre del puesto: Operario de Reproduccin Reporta a: Administrador del Centro de Impresin Descripcin: Persona responsable de la reproduccin de textos. Atribuciones: Carga, programacin, calibracin y operacin del equipo de reproduccin de textos. Perfil requerido: Diploma de tercero bsico, experiencia trabajando en imprenta. Salario mensual estimado: Q2,000.00
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Nombre del puesto: Operario de Empastado Reporta a: Administrador del Centro de Impresin Descripcin: Persona responsable del empastado de textos. Atribuciones: Carga, programacin, calibracin y operacin del equipo de empastado de textos. Empacado y almacenaje de textos. Perfil requerido: Diploma de tercero bsico. Salario mensual estimado: Q2,000.00
c. Marco Legal y Tributario del Proyecto

El Centro de Impresin del Liceo Canadiense funcionar legalmente como parte de Mstica Educativa, S.A, una sociedad annima constituida para las actividades conexas al Liceo Canadiense que caen fuera de la propia actividad educativa. Mstica
Educativa, S.A. esta inscrita en el Registro Mercantil y cuenta con Patente de Comercio y Patente de Sociedad.
Mstica Educativa, S.A., como empresa guatemalteca, goza de la proteccin de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, que en el Artculo 43 garantiza la libertad de industria, comercio y trabajo. As mismo, se rige por las disposiciones del Cdigo de Comercio, Cdigo de Trabajo y la Ley de Impuesto al Valor Agregado y su reglamento.
Esta empresa est afecta al IVA, pagando un 12% sobre toda venta, que, luego de las deducciones de los respectivos crditos fiscales, se paga mensualmente. Adems, se acoge al rgimen general de ISR, del 5% sobre ventas, tambin a pagarse de forma mensual. Tambin est sujeta a contribucin al IGSS, IRTRA e INTECAP.
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CAPTULO 5.
ASPECTOS AMBIENTALES
a. Descripcin del Entorno Ambiental del Proyecto

El proyecto se llevar a cabo en un entorno urbano, carente de flora y fauna, en una zona de carcter industrial, con calle adoquinada y tendido elctrico areo, en un edificio con muros soportantes de albailera de block confinado entre pilares y cadenas de hormign y entrepiso de losa de hormign armado.
b. Identificacin de Desechos y Residuos

Los desechos generados por el proyecto sern cartuchos de tinta vacos y papel de rechazo.
c. Definicin de Medidas de Mitigacin

Para minimizar el impacto en el medio ambiente por causa del proyecto, el papel de desecho se depositar en los contenedores para reciclaje que posee el colegio, para luego ser vendido a una recicladora local. En cuanto a los cartuchos de tinta vacos, estos se dispondrn a travs del servicio normal de recoleccin de basura ya que no son reciclables. Sin embargo la tinta
utilizada, formulada a base de soya, no es nociva para el medio ambiente.
d. Plan de Seguridad Industrial

El Plan de Seguridad del Centro de Impresiones del Liceo Canadiense consiste en una serie de medidas y normas para asegurar las condiciones necesarias para mantener un ambiente de trabajo seguro y una salud optima en su personal.
Se prohibir el acceso a personas ajenas al proyecto al rea de reproduccin y empastado de textos, as con al rea de almacenaje.
70
Se requerir que los operarios utilicen batas de trabajo y redes para el pelo (proporcionadas por la empresa). Adems, estar prohibido utilizar ropa con partes sueltas, joyera, audfonos o cualquier otro objeto que pueda engancharse en el equipo.
Se sealizarn salidas y rutas de evacuacin en caso de emergencia por medio de rtulos luminosos, como se detalla en la Figura 10. Se colocarn extintores tipo C, de qumico seco de uso mltiple, recomendados tanto para materiales orgnicos slidos como lquidos inflamables y equipo elctrico, as como una extensin telefnica, en las ubicaciones que se muestran en la Figura 10.
Figura 10.
Salidas, Ruta de Evacuacin y Localizacin de Extintores y Telfono.
Almacenaje Produccin SE
S T E S
Salida
Extintor
Telfono
Ruta de Evacuacin
Fuente:
Elaboracin propia.
71
CAPTULO 6.
ESTUDIO FINANCIERO
El presente estudio financiero permite cuantificar las inversiones que demandar el proyecto, calcular los ingresos que este generar, consolidar sus costos de operacin por rubro, establecer costos fijos y variables y punto de equilibrio, evaluar el proyecto considerando el costo/beneficio, y establecer la viabilidad y rentabilidad del mismo. Es importante notar que, dada la estacionalidad del producto, la produccin de cada ao ser vendida en su totalidad en el mes de enero del ao siguiente.
a.
Inversin Inicial
La Inversin Inicial para el proyecto comprende todo desembolso efectuado para el montaje del Centro de Impresin y en la operacin del mismo durante el Ao 0, perodo previo al inicio de las ventas. Para determinar la Inversin Inicial primerio se debe calcular el Capital de Trabajo, en el que, dentro del rubro Caja y Bancos, se incluyeron los sueldos del personal del proyecto para los primeros 6 meses, as como prestaciones y cuota patronal, como se puede apreciar en la Tabla 15.
Tabla 15. Sueldo
Sueldos Primeros 6 Meses Bonificacin Q4,500.00 Prestaciones 30% Q12,150.00 Cuota Patronal 12% Q4,860.00 Total Q62,010.00
Q40,500.00
Fuente:
Elaboracin propia.
Adems, tambin dentro del rubro Caja y Bancos, se tom en cuenta otros desembolsos que se harn en el mismo perodo, los que se detallan en la Tabla 16.
72
Tabla 16.
Otros - Caja y Bancos 3,000.00 3,600.00 1,800.00 600.00 600.00 1,627.88 1,500.00 12,727.88
Elaboracin propia.
Energa Elctrica Rep. Y Mantenimiento de edificios Reparacin y Mantenimiento de equipo Papelera y tiles tiles de limpieza Fletes y gastos de distribucin Gastos de caja chica Total
Fuente:
Tambin para el clculo del Capital Inicial es necesario determinar las necesidades de insumos en ese mismo periodo de tiempo, las que se detallan, por unidad en la Tabla 17, y para la produccin completa del Ao 0 en la Tabla 18.
Tabla 17.
Insumos Requeridos por Unidad x Texto Bimestral x Texto Semestral Q8.75 Q9.50 Q0.50 Q0.50 Q0.20 Q2.55 Q22.00 Q19.64
Papel Tinta Pegamento Empaque Transporte Cartula Total Total (- IVA)

Q4.90 Q5.32 Q0.25 Q0.25 Q0.10 Q2.55 Q13.37 Q11.94
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Tabla 18.
Insumos Requeridos para Produccin Ao 0 Cantidad Costo Insumos Q11.94 Q19.64 Costo Insumos Total Q186,741.60 Q15,712.00 Q202,453.60
Textos Bimestrales Textos Semestrales
15,640 800
Fuente:
Elaboracin propia.
Adems, en la Tabla 19 se observa el detalle de Activos Fijos, tambin necesario para determinar la Inversin Inicial del proyecto.
Tabla 19.
Activos Fijos
Mobiliario Equipo Impresora Riso ComColor Empastadora Eonver Equipo Cmputo Computadora Impresora Canon Otros Batas (2) Extintores (2) Basureros grandes (2) Sealizacin Total
Q16,200.00 Q290,916.00 Q76,800.00 Q367,716.00 Q3,165.00 Q270.00 Q3,435.00 Q150.00 Q1,500.00 Q220.00 Q570.00 Q2,440.00 Q389,791.00
74
As, en la Tabla 20 se puede observar un resumen de la Inversin Inicial Total requerida para el proyecto.
Tabla 20.
Inversin Inicial Total MONTO A INVERTIR TOTAL A INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO Caja y Bancos (efectivo disponible) Inventario de insumos
Q74,738 Q202,417 Q277,155
ACTIVOS FIJOS Mobiliario Equipo Equipo de Computo Otros
Q16,200 Q367,716 Q3,435 Q2,440 Q389,791
TOTAL DE INVERSIN INICIAL
Q666,946
b.
Anlisis de Ingresos y Costos de Venta del Producto
El Anlisis de Ingresos del Centro de Impresin de Textos del Liceo Canadiense se realiz en base a la proyeccin de la demanda de textos para los Aos 1 al 5 (2011 a 2015), como aparecen en la Tabla 4. En la Tabla 21 se observan las ventas en unidades para los Aos 1 al 5.
75
Tabla 21.
Ventas por Unidades Textos Bimestrales 15,640 19,240 21,240 22,040 22,040 100,200 Textos Semestrales 800 1,600 3,200 6,400 12,800 24,800
Ao Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total proyectado

Fuente:
Total 16,440 20,840 24,440 28,440 34,840 125,000
Elaboracin propia.
En la Tabla 22 se presenta la proyeccin de ventas en valores para los Aos 1 al 5, utilizando los precios de venta calculados segn estimaciones de inflacin, los que se aprecian en la Tabla 23.
Tabla 22.
Ventas en Valores (Q)
Textos Bimestrales Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total ingresos proyectados

Fuente:
Textos Semestrales Q85,714.29 Q180,000.00 Q377,142.86 Q800,000.00 Q1,691,428.57 Q3,134,285.71
Total Q923,571.43 Q1,262,250.00 Q1,628,785.71 Q2,177,500.00 Q3,147,642.86 Q9,139,750.00
Q837,857.14 Q1,082,250.00 Q1,251,642.86 Q1,377,500.00 Q1,456,214.29 Q6,005,464.29
Elaboracin propia.
76
Tabla 23.
Evolucin de precios de venta sin IVA
Ao Tasa Inflacin PV Texto Bimestral PV Texto Semestral

Fuente:
Ao 1 --Q53.57 Q107.14
Elaboracin propia.
Ao 2 4.88% Q56.25 Q112.50
Ao 3 4.71% Q58.93 Q117.86
Ao 4 5% Q62.50 Q125.00
Ao 5 5% Q66.07 Q132.14
Los Costos de Venta del Centro de Impresin del Liceo Canadiense, que se observan en la Tabla 24, se calcularon en base a los volmenes estimados en la proyeccin de la demanda para los Aos 1 al 6, y al costo unitario de los textos, ajustado de acuerdo a la inflacin prevista para los mismos aos, como se aprecia en la Tabla 25.
Tabla 23.
Costos de Venta (Q)
Textos Bimestrales Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total costos proyectados Q186,702.50 Q240,885.76 Q278,450.97 Q303,385.70 Q318,554.99 Q334,482.74 Q1,662,462.66
Textos Semestrales Q15,714.29 Q32,962.29 Q69,029.62 Q144,962.20 Q304,420.62 Q319,641.65 Q886,730.66
Total Q202,416.79 Q273,848.05 Q347,480.59 Q448,347.90 Q622,975.61 Q654,124.39 Q2,549,193.32
Fuente:
Elaboracin propia.
77
Tabla 25.
Costo Unitario Ajustado a Inflacin
Textos Bimestrales Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Q11.94 Q12.52 Q13.11 Q13.77 Q14.45 Q15.18
Textos Semestrales Q19.64 Q20.60 Q21.57 Q22.65 Q23.78 Q24.97
% Inflacin --4.88 4.71 5.00 5.00 ---
Fuente:
Elaboracin propia.
La utilidad bruta del proyecto para los aos analizados se obtuvo restando los costos de venta proyectados de los ingresos proyectados para cada ao. Esta se detalla en la Tabla 26.
Tabla 26.
Utilidad Bruta
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Total utilidad bruta proyectada

Fuente:
Textos Bimestrales Q596,971.38 Q803,799.03 Q948,257.15 Q1,058,945.01 Q1,121,731.55 Q4,529,704.12
Textos Semestrales Q52,752.00 Q110,970.38 Q232,180.66 Q495,579.38 Q1,371,786.92 Q2,263,269.34
Total Q649,723.38 Q914,769.41 Q1,180,437.81 Q1,554,524.39 Q2,493,518.47 Q6,792,973.46
Elaboracin propia.
78
c.
Recursos Financieros para la Inversin
El 100% de la inversin se realizara con fondos propios de la empresa, por considerarse un monto manejable y para evitar costos de financiamiento.
La totalidad de la inversin inicial se har en el mes de julio del 2010 para iniciar produccin en agosto del mismo ao y as contar con los textos para la venta en enero del 2011.
79
d.
Clasificacin de Costos en Fijos y Variables
A continuacin, en la Tabla 27, se presentan los costos y gastos de la operacin del proyecto, clasificados en fijos y variables, para el Ao 1. Tabla 27. Costos Fijos y Variables Ao 1
COSTOS FIJOS Sueldos y salarios base Bonificacin Incentivo Prestaciones Irrenunciables (Ag,Ind,B14,Vac, 30%) Cuota Patronal (12%) Energa Elctrica Rep. Y Mantenimiento de edificios Reparacin y Mantenimiento de equipo Papelera y tiles tiles de limpieza Depreciacin de Activos Fijos Fletes y gastos de distribucin Gastos de caja chica TOTAL DE COSTOS FIJOS
Promedio Mensual 6,750.00 750.00 2,025.00 810.00 500.00 600.00 300.00 100.00 100.00 10,578.72 170.95 250.00 22,934.67
Total Ao 1 81,000.00 9,000.00 24,300.00 9,720.00 6,000.00 7,200.00 3,600.00 1,200.00 1,200.00 126,944.63 2,051.45 3,000.00 275,216.08
COSTOS VARIABLES Costo de la mercadera vendida Otros costos variables TOTAL COSTOS VARIABLES GRAN TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN Fuente: Elaboracin propia.
Promedio Mensual 22,820.67 753.50 23,574.17 46,508.84
Total Ao 1 273,848.05 9,042.00 282,890.05 558,106.13
80
En la Tabla 28 se detallan los costos incluidos en el rubro Otros costos variables, de la Tabla 27. Tabla 28. Otros Costos Variables Unidad Facturas Bolsas Total
Fuente:
Ao 1 Q3,288.00 Q5,754.00 Q9,042.00
Q0.20 Q0.35 Q0.55

Elaboracin propia.
En la Tabla 29 se resume el clculo de las depreciaciones que tendr el proyecto. La depreciacin en el rubro Equipo, para los Aos 4 y 5, corresponde a una nueva impresora Riso ComColor que se comprar para sustituir la que llega al final de su vida til en el Ao 3. El precio de este equipo se ha ajustado a la inflacin proyectada. Tabla 29. Depreciaciones % ANUAL ACTIVOS FIJOS Mobiliario Equipo Equipo de Computo TOTAL TOTAL ACTIVOS CUOTA ANUAL CUOTA MENSUAL Q270 Q10,213 Q95 Q10,579
20% Q16,200 Q3,240 33.33% Q367,716 Q122,560 33.33% Q3,435 Q1,145 Q126,945
Mobiliario Equipo Equipo Computo TOTAL
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Q3,240 Q3,240 Q3,240 Q3,240 Q122,560 Q122,560 Q122,560 Q111,808 Q1,145 Q1,145 Q1,145 0 Q126,945 Q126,945 Q126,945 Q115,048
Ao 5 Q3,240 Q111,808 0 Q115,048
81
e.
Punto de Equilibrio
En la Tabla 30 se presenta el clculo mensual y anual del Punto de Equilibrio del proyecto, en unidades y en valores, para el Ao 1 de operaciones.
Tabla 30.
Punto de Equilibrio Promedio Mensual Q22,934.67 Q23,574.17 Q76,964.29 (C - B) Q53,390.12
ELEMENTOS A. Costos Fijos B. Costos Variables C. Ventas D. Contribucin Marginal
Total Ao 1 Q275,216.08 Q282,890.05 Q923,571.43 Q640,681.38
E. Margen de contribucin (D / C)
69%
69%
F. Punto de Equilibrio en Valores ( A / E ) G. Precio de venta unitario sin IVA (un producto) H. Punto de Equilibrio en Unidades (F / G)
Q33,061.38 Q61.21 540
Q396,736.53 Q61.21 6,481
Para determinar el Punto de Equilibrio fue necesario calcular el Precio Promedio Ponderado del producto en el Ao 1, como se ve en la Tabla 31.
82
Tabla 31.
Precio Promedio Ponderado Precio Unitario sin IVA % Participacin Ponderacin de ventas 85.7% 14.3% 100% Q45.93 Q15.28 Q61.21
Producto A: Textos Bimestrales Producto B: Textos Semestrales
Q53.57 Q107.14
f.
Estados Financieros Proyectados a 5 aos
f.1
Estado de Resultados
A continuacin, en la Tabla 32, se presenta el Estado de Resultados del Centro de Impresin de Textos del Liceo Canadiense proyectado a 5 aos. Tabla 32. Estado de Resultados
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Q923,571 Q1,262,250 Q1,628,786 Q2,177,500 Q3,147,643 Q282,890 Q640,681 Q374,270 Q482,951 Q645,650 Q933,307 Q887,980 Q1,145,835 Q1,531,850 Q2,214,336
Ventas (-) Costos Variables (=) Contribucin Marginal (-) Gastos de operacin (-) Costos Fijos (sin depreciaciones) (-) Gastos por Depreciaciones Total de Gastos de Operacin Utilidad antes de Impuestos (UAI) (-) ISR Utilidades Netas Despus de Impuestos
Q148,271 Q126,945 Q275,216 Q365,465 Q46,179 Q319,287
Q148,271 Q126,945 Q275,216 Q612,764 Q63,113 Q549,652
Q155,255 Q126,945 Q282,200
Q163,018 Q115,048 Q278,066
Q171,169 Q115,048 Q286,217
Q863,635 Q1,253,784 Q1,928,119 Q81,439 Q108,875 Q157,382
Q782,196 Q1,144,909 Q1,770,737
83
f.2
Flujos de Caja Proyectados
En la Tabla 33 se presenta el Flujo de Caja proyectado para el proyecto, nicamente a manera de una estimacin de los fondos que tendr el proyecto, y no como el Flujo Neto de Fondos que se usa para calcular TIR y VAN, el cual se calcula ms adelante.
Tabla 33.
Flujo de Caja
Ao 0 Ao 1 Q0 Ao 2 Q446,231 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Saldo Inicial (+) Ingresos Ventas al contado Aportes socios Total Ingresos Total Disponible (-) Egresos Costos Fijos (Sin depreciaciones y amortizaciones) Costos Variables Inversin Impuestos Total Egresos Saldo Final
Q666,946
Q1,115,844 Q1,681,764 Q2,933,570
Q0 Q923,571 Q1,262,250 Q1,628,786 Q2,177,500 Q3,147,643
Q0 Q923,571 Q1,262,250 Q1,628,786 Q2,177,500 Q3,147,643 Q666,946 Q923,571 Q1,708,481 Q2,744,630 Q3,859,264 Q6,081,213
Q74,738 Q148,271 Q202,417 Q282,890 Q389,791 Q0 Q46,179
Q155,255 Q374,270
Q163,018 Q482,951 Q335,458
Q171,169 Q645,650
Q179,727 Q933,307
Q63,113
Q81,439
Q108,875
Q157,382
Q666,946 Q477,340
Q592,637 Q1,062,866
Q925,694 Q1,270,416
Q0 Q446,231 Q1,115,844 Q1,681,764 Q2,933,570 Q4,810,797
84
f.3
Balance General Proyectado
A continuacin, en la Tabla 34, se presenta el Balance General proyectado, resumido para el Ao 0 y el final del Ao 1.
Tabla 34.
Balance General
Ao 0 ACTIVO Activo Circulante Caja y bancos Inventario de mercadera Inventario de insumos Total Activo circulante Activo Fijo Mobiliario Equipo Equipo de Cmputo Otros activos (-) Depreciacin Acumulada Total Activo Fijo TOTAL ACTIVO PASIVO Corto Plazo Proveedores TOTAL PASIVO Patrimonio Capital Inicial Utilidad del Ejercicio Total de patrimonio SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Q666,945.66 Q0.00 Q666,945.66 Q666,945.66 Q74,737.88 Q202,416.79 Q0.00 Q277,154.66 Q16,200.00 Q367,716.00 Q3,435.00 Q2,440.00 Q0.00 Q389,791.00 Q666,945.66 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Ao 1
Q440,495.97 Q273,848.05 Q9,042.00 Q723,386.02 Q16,200.00 Q367,716.00 Q3,435.00 Q2,440.00 Q126,944.63 Q262,846.37 Q986,232.39 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q666,945.66 Q319,286.73 Q986,232.39 Q986,232.39
85
g.
Evaluacin Financiera
Antes de iniciar la evaluacin financiera del proyecto fue necesario establecer una tasa de rendimiento mnima aceptable - TREMA - con la cual comparar la viabilidad del proyecto. En la Tabla 35 de observan los factores tomados en cuenta y la Tasa de Rendimiento Mnima Aceptable para el proyecto. La tasa de inflacin corresponde al promedio de la inflacin de los aos 2005 al 2008 y el pronstico del banco de Guatemala (abril del 2010) para el 2010. Tabla 35. TREMA % 8% 14% 12% 34%
Banco G&T Continental, Banguat.gob.gt
Factores Considerados Inflacin Tasa Activa Bancaria (Q) Premio por Riesgo TREMA
Fuente:
h.
Flujo Neto de Fondos
Se realiz el clculo del Flujo Neto de Fondos, detallado en la Tabla 36, para poder determinar TIR y VAN. Tabla 36. Flujo Neto de Fondos
AO 0 Utilidad Neta Despus ISR Inversin (+) Ajustes por gastos no desembolsables (depreciaciones) (=) Flujo Neto de Efectivo Q666,946 Q 126,945 AO 1 Q 319,287 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Q 549,652 Q 782,196 Q1,144,909 Q1,770,737 Q 335,458 Q 126,945 Q 126,945 Q 115,048 Q 115,048
-Q666,946
Q 446,231
Q 676,596 Q 573,683 Q1,259,957 Q1,885,785
86
h.1
Valor Actual Neto (VAN)
El Valor Actual Neto es la diferencia entre todos los ingresos y todos los egresos del proyecto actualizados al Ao 0, a partir del Flujo Neto de Fondos y de una tasa de descuento. Es el valor actual de los flujos que se estima generar el proyecto en los prximos aos. El VAN fue calculado utilizando Excel, por medio de la funcin financiera VNA, ingresando la tasa de descuento (para este caso 34%), y los Flujos Netos de Efectivo para cada perodo, empezando por el Ao 1 (ya que a la Inversin no se le debe aplicar la tasa de descuento). Al resultado se le rest la Inversin Inicial para obtener el VAN. Segn el criterio del Valor Actual Neto, el proyecto debe aceptarse si su VAN es positivo. En la Tabla 37 se aprecia la matriz utilizada para el clculo del VAN. Tabla 37. Clculo del VAN B Flujo de Fondos -Q666,946 Q446,231 Q676,596 Q573,683 Q1,259,957 Q1,885,785
1 2 3 4 5 6 7
Fuente:
A Perodo 0 1 2 3 4 5
Elaboracin propia.
Tasa: Sintaxis: VAN:
34% =VNA(34%,B3:B7)+B2 Q1,108,566
Se observa que el Valor Actual Neto del proyecto es positivo, por lo que, segn este criterio, el proyecto debe ser aceptado.
87
h.2
Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR (Tasa Interna de Retorno) es aquella tasa porcentual anual que en promedio rinde el proyecto. Es una medida de eficiencia que refleja cuanto paga un proyecto en trminos de ingresos sobre costos. La TIR fue calculada utilizando Excel, por medio de la funcin financiera TIR, ingresando los Flujos Netos de Efectivo para cada perodo, empezando por el Ao 0, y el valor estimado de la TIR (para este caso 34%). Segn el criterio de la Tasa Interna de Retorno, el proyecto debe ser aceptado si su TIR es mayor que la TREMA, para este caso 34%. En la Tabla 38 se aprecia la matriz utilizada para el clculo de la TIR. Tabla 38. Clculo de la TIR B Flujo de Fondos -Q666,946 Q446,231 Q676,596 Q573,683 Q1,259,957 Q1,885,785
1 2 3 4 5 6 7
Fuente:
A Perodo 0 1 2 3 4 5
Elaboracin propia.
Estimado: Sintaxis: TIR:
34% =TIR(B2:B7,34%) 91%
Se observa que la Tasa Interna de Retorno del proyecto (91%) es mayor que la Tasa de Rendimiento Mnima Aceptable establecida (34%), por lo que, segn este criterio, el proyecto debe ser aceptado.
88
h.3
Relacin Beneficio/Costo (RB/C)
La Relacin Beneficio/Costo es el resultado de dividir los flujos netos actualizados positivos entre los flujos netos actualizados negativos, incluyendo la inversin inicial. Esta Permite establecer la eficiencia con que se utilizan los recursos del proyecto.
A continuacin, en la Tabla 39, se presenta el clculo de la Relacin Beneficio/Costo.
Una RB/C mayor que 1 implica que los ingresos son mayores que los egresos, entonces el proyecto es aconsejable. Una RB/C igual a 1 implica que los ingresos son iguales que los egresos, entonces el proyecto es indiferente. Una RB/C menor que 1 implica que los ingresos son menores que los egresos, entonces el proyecto no es aconsejable.
Tabla 39.
Relacin Beneficio/Costo
TREMA Ao 0 1 2 3 4 5
34% Ingresos Gasto 666,946 923,571 477,340 1,262,250 592,637 1,628,786 1,062,866 2,177,500 925,694 3,147,643 1,270,416 Valor Presente RBC
FA 1.0000 0.7463 0.5569 0.4156 0.3102 0.2315
Actualizados Ingresos Gasto 666,946 689,232 356,224 702,968 330,050 676,939 441,737 675,366 287,110 728,554 294,051 3,473,059 2,376,117 1.46
La RB/C de 1.46 que tiene el proyecto significa que por cada Q1.00 invertido se obtendr una ganancia de Q0.46, por lo que, segn este criterio, el proyecto debe ser aceptado.
89
CONCLUSIONES
Se estima a nivel de perfil que el proyecto denominado Establecimiento de Centro de Impresin de Textos para los Programas Presenciales de Fin de Semana y a Distancia del Liceo Canadiense, elaborado para un perodo de cinco aos, es tcnicamente viable y financieramente rentable. La demanda de textos escolares presente en el Liceo Canadiense, en sus jornadas sabatina, dominical y a distancia, es de 16,440 unidades, de las cuales 15,640 son textos bimestrales para las jornadas sabatina y dominical, y 800, textos semestrales para el programa a distancia. En un plazo de 5 aos se estima que la demanda llegar a los 34,840 textos, 22,040 de uso bimestral y 12,800 de uso semestral.
Segn los resultados de la encuesta se concluye que los alumnos quieren textos con una mejor calidad que los actuales y que estos sean a colores, que el precio actual les parece justo, y que estaran dispuestos a pagar un precio mayor por un material con mejor calidad de impresin y a colores, y que el mtodo de distribucin preferido es la entrega directa de los textos a cada alumno, cargando el valor a su cuenta.
El proyecto tienen una capacidad de produccin anual mxima de 63,000 textos, por lo que podr satisfacer la demanda de textos escolares para las jornadas sabatina y dominical, y el programa a distancia del Liceo Canadiense durante la duracin del mismo.
La estructura y el marco legal del proyecto, su estructura administrativa y la descripcin y perfil de los puestos de trabajo propuestos para el proyecto son los adecuados para su operacin.
90
Los desechos generados por el proyecto consisten en papel, que ser reciclado por medio de una recicladora local, y cartuchos de tinta vacios, que, dada su inocuidad, sern eliminados a travs del servicio de recoleccin de basura.
La evaluacin financiera del proyecto present un Valor Actual Neto de Q1,108,566, una Tasa Interna de Retorno del 91% y una Relacin Beneficio/Costo de 1.46, todos resultados positivos.
91
RECOMENDACIONES
Se recomienda, dados los resultados positivos de este estudio a nivel de perfil, continuar con el proceso de evaluacin de la viabilidad tcnica y financiera del proyecto. Se recomienda estar atentos a factores que puedan afectar la demanda futura de textos, como cambios imprevistos en los costos de produccin y aumentos o descensos inesperados en el nmero de alumnos inscritos.
Se recomienda elaborar y distribuir los textos escolares de acuerdo a las opiniones reflejadas en la encuesta.
Se recomienda evaluar la posibilidad de dar uso al Centro de Impresin para la reproduccin de otros materiales, como exmenes, circulares, agendas, etc., y as utilizar la totalidad de su capacidad de produccin.
Se recomienda analizar las ventajas y desventajas de constituir el Centro de Impresin como una empresa independiente.
Se recomienda estudiar qu mecanismos y procedimientos pueden establecerse para minimizar el desperdicio de papel, tintas y otros insumos.
Se recomienda profundizar en el proyecto por medio de un estudio de prefactibilidad.
92
BIBLIOGRAFA
Banco de Guatemala (2010). Ritmo Inflacionario Aos 2006-2010. www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/imm/imm01&e=570 Banco de Guatemala (2010). Seguimiento de las Principales Variables de la Poltica Monetaria, Cambiaria y Crediticia. www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=vmc/vmc01&e=77530 Asesoras de Arquitectura y Construccin, Miguel A. Prez (2009). Categoras y Tipos de Construccin. www.asesoriasayc.com/2009/05/categorias-y-tipos-de-construcciones.html Comisin Nacional de Energa Elctrica (2010). Variacin de la Tarifa No Social para la Empresa Elctrica de Guatemala, S.A. www.cnee.gob.gt/xhtml/estadisti/tarifas/variacion-eegsa-nosocial.html RISO (2010). ComColor 3010 Product Spec Sheet. www.us.riso.com Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. (2010). Guatemala: Librera Jurdica. Cdigo de Comercio y sus Reformas (2010). Guatemala: Librera Jurdica. Cdigo de Trabajo y sus Reformas (2010). Guatemala: Librera Jurdica. Ley del Impuesto al Valor Agregado I.V.A. y su Reglamento (2010). Guatemala: Librera Jurdica. Picardo Joao, Oscar (2005). Diccionario Enciclopdico de Ciencias de la Educacin. (1 Ed.). El Salvador: Centro de Investigacin Educativa.
93
ANEXO
ENCUESTA
Introduccin: Buenos das/tardes. Yo trabajo para el Liceo Canadiense. Estoy haciendo una encuesta sobre los folletos escolares que se emplean en el colegio.
Filtro: Usted estudi en el 2009 en el Plan Fin de Semana o Plan para Empresas del Liceo Canadiense?
Para usar la encuesta nicamente a aquellas personas que contesten afirmativamente a la pregunta del filtro
Parte 1: ENCUESTADO
1.Nombre: 2.Edad: 3.Sexo: 4.Centro: 5.Jornada: 6.Grado: LCC sabatina LCS LCR dominical LCEmp n/a
Parte 2: PRODUCTO
Hablando de los folletos escolares empleados por el colegio (mostrar un ejemplar), en una escala de 1 a 10 (donde 10 significa muy bueno y 1 muy malo), Qu calificacin les dara en cuanto a? 7. Calidad general 8. Calidad de impresin de textos (letras) 9. Calidad de impresin de imgenes (fotos o dibujos) 10. Calidad de la cartula 11. Calidad del empastado
1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
3 3 3 3 3
4 4 4 4 4
5 5 5 5 5
6 6 6 6 6
7 7 7 7 7
8 8 8 8 8
9 9 9 9 9
10 10 10 10 10
99 99 99 99 99
12. Qu le gusta de la calidad actual de impresin de textos (letras)? 13. Qu no le gusta de la calidad actual impresin de textos (letras)? 14. Cmo le gustara que fueran impresos los textos?
94
15. Qu le gusta de la calidad actual de impresin de imgenes (fotos o dibujos)?
16. Qu no le gusta de la calidad actual de impresin de imgenes (fotos o dibujos)?
17. Cmo le gustara que fueran las imgenes?
18. Qu le gusta de las cartulas actuales?
19. Qu no le gusta de las cartulas actuales?
20. Cmo le gustara que fueran las cartulas? 21. Qu le gusta del empastado actual?
22. Qu no le gusta del empastado actual?
23. Cmo le gustara que fuera el empastado?
Parte 3: PRECIO
24. Qu le parece el precio actual de Q60.00 de los folletos escolares? Muy bajo Un poco bajo Justo Un poco alto Muy alto
25. Si los folletos fueran impresos a colores y con calidad de impresin digital, Cul le parecera un precio justo?
Q55
Q60
Q65
Q70
Q75 otro:
Parte 4: DISTRIBUCION
Actualmente los folletos escolares se ponen a la venta al inicio de cada bimestre en la librera del colegio, a donde los estudiantes se acercan a comprarlos utilizando efectivo. Este sistema de distribucin le parece
muy malo 26. Sistema de Distribucin 1 2 3 4 5 6 7 8
muy bueno 9 10
no sabe 99
95
27. Qu le gusta del sistema actual de distribucin?
28. Qu no le gusta del sistema actual de distribucin?
29. Cmo le gustara que fueran distribuidos los folletos?
96
GLOSARIO
Barniz UV: Barniz mate o de alto brillo de curado UV sin disolventes para el acabado de papel, cartoncillo impreso y lminas de plstico impresas. Los sistemas de barniz UV se curan por medio de una reaccin qumica, una polimerizacin en cadena, bajo radiacin ultravioleta.
Celosa: Ventana formada por lamas horizontales que pivotan en un marco comn de forma simultnea; cada lama puede ser articulada de forma que la parte superior queda abatida hacia dentro, mientras que la parte inferior lo hace hacia el exterior.
Competencia: Actuacin integral para identificar, interpretar, argumentar y resolver problemas del contexto con idoneidad y compromiso tico, articulando el saber ser, el saber hacer y el saber conocer
Educacin a Distancia: Modalidad educativa en la que los estudiantes no necesitan asistir fsicamente a ningn aula. Normalmente, se enva al estudiante por correo el material de estudio (textos escritos, vdeos, cintas de audio, CD-Rom) y l devuelve los ejercicios resueltos. Hoy en da, se utiliza tambin el correo electrnico y otras posibilidades que ofrece Internet, fundamentalmente las aulas virtuales.
Inyeccin de Tinta: Sistema de impresin en el que la tinta es emitida por boquillas que se encuentran en el cabezal de impresin. El cabezal de impresin recorre la pgina en franjas horizontales, usando un motor para moverse lateralmente, y otro para pasar el papel en pasos verticales. Una franja de papel es impresa, entonces el papel se mueve, listo para una nueva franja. Para acelerar el proceso, la cabeza impresora no imprime slo una simple lnea de pxeles en cada pasada, sino tambin una lnea vertical de pxeles a la vez. La tinta se obtiene de cartuchos reemplazables. Este sistema produce una alta calidad de impresin a bajo costo.
97
Material Didctico: Todo aquel medio material (proyector, libro, texto, video) o conceptual que se utiliza como apoyatura en la enseanza con la finalidad de facilitar o estimular el aprendizaje.
Pedaggico: Relativo a la Pedagoga, la ciencia que tiene como objeto de estudio a la educacin como fenmeno psicosocial, cultural y especficamente humano, brindndole un conjunto de bases y parmetros para analizar y estructurar la formacin y los procesos de enseanza-aprendizaje que intervienen en ella.
Offset: Mtodo de reproduccin de documentos e imgenes sobre papel o materiales similares, desarrollado por Ira Rubel a comienzos del siglo XX, que consiste en aplicar una tinta, generalmente oleosa, sobre una plancha metlica, compuesta generalmente de una aleacin de aluminio. Constituye un proceso similar al de la litografa. La plancha toma la tinta en las zonas donde hay un compuesto hidrfobo (tambin conocido como olefilo) y el resto de la plancha (zona hidrfila) se moja con agua para que repela la tinta; la imagen o el texto se trasfiere por presin a una mantilla de caucho, para pasarla, finalmente, al papel por presin.
Primaria Acelerada: Programa educativo dirigido a adultos que cubre los contenidos de los seis aos de la primaria convencional condensados en dos, tres o cuatro aos y divididos en cuatro etapas.
Taller Vocacional: Curso eminentemente prctico que pretende transmitir los conocimientos y habilidades propios de un oficio (ej. Carpintera, mecnica, plomera, etc.).

Estudio de Pre-Inversion A Nivel de Perfil Del Establecimiento de Un Centro de Impresión Propio

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ATLANTIC INTERNATIONAL UNIVERSITY SCHOOL OF BUSINESS AND ECONOMICS

RAFAEL ARRIAGA ALTALEF

Guatemala, 29 de mayo de 2010

INFORMACION DEL PROYECTO

En enero del 2010 inici operaciones el Liceo Canadiense a Distancia.

Canadiense Petapa, actualmente en construccin, ser inaugurado en enero del 2011.

Los textos tienen una baja calidad de impresin.

El precio de los textos es elevado.

Textos se agotan debido a la demanda.

Imprenta externa utiliza mtodos y equipo de calidad inferior: Offset.

Imprenta externa maneja costos elevados que son trasladados al alumno.

Imprenta no trabaja pedidos pequeos ni entregas inmediatas.

Fuente: Elaboracin propia.

Producir textos de ptima calidad.

Ofrecer textos a un precio razonable.

Garantizar las existencias de textos en todo momento.

Adquirir equipo que entregue una impresin full-color de alta calidad.

Utilizar equipo que imprima a bajo costo.

Contar con equipo digital que imprima bajo demanda.

Fuente: Elaboracin propia.

e. Justificacin del Proyecto

estudiantes y empleados con la institucin.

f. Descripcin del Proyecto

a. Definicin del Producto

b. Descripcin del Producto

Fin de Semana Distancia

Fuente: Elaboracin propia.

pegamento aplicado con calor.

Comportamiento de la Demanda a. Estimacin de la Demanda Actual

Demanda Actual de Textos

Sede Sur 1127 4 4508

Sede Roosevelt 1208 4 4832

Prog a Distancia 193 2 386

Fuente: Elaboracin propia.

Total 4310 5610 6910 8710 11910 11910

Fuente: Elaboracin propia.

Total Textos 16440 20840 24440 28440 34840 34840

Fuente: Elaboracin propia.

c. Anlisis de los Factores que Condicionan la Demanda Futura

d. Estimacin de la Demanda que Atender el Proyecto

Resultados de la Encuesta Realizada

Determinacin del Universo

Resultados Obtenidos Parte 1: Encuestado

Grfica 1 Edad del Encuestado

10% 3.33% 13.33% 20% 3.33%

Fuente: Elaboracin propia.

Grfica 2 Sexo del Encuestado

Tabla de Datos Sexo Masculino Femenino

Un 50% de los alumnos encuestados son hombres y el otro 50% mujeres.

Grfica 3 Centro al que Pertenecen

Tabla de Datos Centro LC Centro LC Sur LC Roosevelt Encuestados 10 10 10

Fuente: Elaboracin propia.

Grfica 4 Jornada en la que Estudia

Masculino Sabatina Femenino Dominical

Tabla de Datos Jornada Sabatina Dominical Encuestados 15 15

Fuente: Elaboracin propia.

Grfica 5 Grado en el que Estudia

2o. Bsico 3o. Bsico 2o. Madurez

13.33% 13.33% 3.33% 3.33% 6.67%

Fuente: Elaboracin propia.

Producto Percepcin de la Calidad de los Textos Actuales del Liceo Canadiense

Grfica 6 Calidad General

Grfica 7 Calidad de la Impresin de Textos (letras)