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FONDO DE PENSIONES Y CESANTIAS

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COLOMBIA
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FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

BLANCA MORENO TELLEZ IVAN URIBE RODRIGUEZ

CENTRO DE FORMACION TECNICO LABORAL COTEL MONEDA Y BANCA TUNJA OCTUBRE 2012

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FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS

BLANCA MORENO TELLEZ IVAN URIBE RODRIGUEZ

DOCENTE: TITO MENDOZA

CENTRO DE FORMACION TECNICO LABORAL COTEL MONEDA Y BANCA TUNJA OCTUBRE 2012

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TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION OBJETIVO GENERALOBJETIVO ESPECÍFICO 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. HISTORIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN COLOMBIA SISTEMA GENERAL DE PENSIONES REGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CONPRESTACION DEFINIDA REGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD MODALIDADES DE PENSION REGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL Vs. REGIMEN DE PRIMA MEDIA FONDOS DE CESANTIAS POLITICAS DE INVERSION DE LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y PORTAFOLIOS DEL FONDO DE CESANTIAS GARANTIA DE FOGAFIN PARA FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE CESANTIAS ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIAS DE COLOMBIA ANEXOS PREGUNTAS MAS FRECUENTES

CONCLUSIONES GLOSARIO BIBLIOGRAFIA

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INTRODUCCION Por medio del trabajo queremos dar a conocer y poder comprender totalmente el beneficio y los aportes que debemos tener en cuenta al momento de tomar la decisión de pensar en nuestro futuro, por eso conoceremos mas a fondo las características y los beneficios que nos brindan los fondos de pensiones y cesantías en Colombia. Teniendo en cuenta las cesantías devengadas por el trabajador y girando alrededor desde un principio en el tema de Fondos De Pensiones y Cesantías en Colombia.

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OBJETIVO GENERAL Esta investigación esta orientada a el público en general ya que es un tema que tiene que ver con todos y cada uno de nosotros en determinado momento; se hace para exponer la problemática que existe en la administración de los recursos de los trabajadores por parte de los fondos de pensiones y cesantías en cuanto al rendimiento que generan las inversiones realizadas por estos fondos.

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OBJETIVO ESPECIFICO Aclarar conceptos de que es un fondo de pensiones y cesantías y que son pensiones y cesantías además que opciones brindan. Presentar como están reguladas estas administradoras por la ley. Crear conciencia del problema y poca información que existe en cuanto al direccionamiento de los recursos a disposición de los fondos.

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1. HISTORIA DE LA SEGURIDAD SOCIAL EN COLOMBIA Des del año de 1883, existen registros de la exigencia por parte de los trabajadores de la creación de leyes laborales y de seguridad social. En 1928 los obreros de la United Fruit Company hicieron huelga para que se cumplieran las leyes laborales, esta empresa pago a militares colombianos para que mataran a los trabajadores “masacre de las bananeras”. En 1938, la ESC se transformo en la Confederación e Trabajadores de Colombia. También por esta misma época, los derechos de las mujeres fueron asunto prioritario. En 1950 se redacto el código sustantivo del trabajo que aun hoy en día prevalece, con algunas reformas hechas en leyes posteriores. Para 1991 con la constitución política, se sentaron las bases que cambiaria la forma de ver las instituciones, de allí se aprobaron leyes como la ley 50 que permitió liberar a las empresas de cargas laborales y ser así más competitivas en el mundo globalizado. La ley 100 de 1993 modifico el acceso de salud de los colombianos, mejorando su calidad de vida. En el 2003 se introducen reformas al código sustantivo del trabajo, también se reforman algunas normas de la ley 100 de 1993 como la reforma pensional. En el 2005 se reglamenta la afiliación de los trabajadores independientes de forma colectiva al sistema de seguridad social. En el 2007 se ajustan las fechas para el pago de aportes al sistema de seguridad social con el uso de la planilla integrada. En el 2008 se adopto el formulario único de afiliación electrónica. 1.1 LEGISLACION Artículo 48 de la Constitución Política. A través del cual se declara la Seguridad Social como un servicio público de carácter obligatorio que se prestará bajo la dirección, coordinación y control del Estado, en sujeción a los principios de eficiencia, universalidad y solidaridad, en los términos que establezca la Ley. El Sistema de Seguridad social Integral vigente en Colombia, fue instituido por la Ley 100 de 1993 y reúne de manera coordinada un conjunto de entidades, normas y procedimientos a los cuales podrán tener acceso las personas y la comunidad con el fin principal de garantizar una calidad de vida que este acorde con la dignidad humana, haciendo parte del Sistema de Protección Social junto con políticas, normas y procedimientos de protección laboral y asistencia social. 1.2 REGLAMENTACION El sistema de Seguridad Social en Colombia en el país está reglamentado primordialmente por la Ley 100 de 1993 expedida por el Congreso de Colombia, la

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cual se divide en cuatro secciones que se refieren a los componentes principales del Sistema.    El primer libro: trata sobre el Sistema general de Pensiones. El segundo libro: trata el Sistema General de Seguridad Social en Salud. El tercer libro: trata el Sistema General de Riesgos Profesionales. Denominación modificada por la Ley 1562 de 2012 a "Sistema General de Riesgos Laborales". El cuarto libro: trata de los servicios sociales complementarios.

1.4 PRINCIPIOS DE PRESTACION DE SERVICIOS DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL EN COLOMBIA.        Eficiencia. Universalidad. Solidaridad. Integralidad. Unidad. Participación. Igualdad.

1.6 ENTIDADES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL EN COLOMBIA  Entidades Promotoras de Salud E.P.S.  Instituciones Prestadoras de servicios de Salud I.P.S.  Fondos de Cesantías  Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones  Administradoras de Riesgos Laborales, ARL.

2. SISTEMA GENERAL DE PENSIONES 2.1 OBJETO Y CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES OBJETO DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES: El Sistema General de Pensiones tiene por objeto garantizar a la población, el amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, la invalidez y la muerte, mediante el
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reconocimiento de las pensiones y prestaciones garantizadas en la Ley, así como propender por la ampliación progresiva de cobertura a los segmentos de población no cubiertos con un sistema de pensiones. CAMPO DE APLICACIÓN: El Sistema General de Pensiones consagrado en la Ley 797 de 2003, se aplicará a todos los habitantes del territorio nacional, conservando y respetando, adicionalmente todos los derechos, garantías, prerrogativas, servicios y beneficios adquiridos y establecidos conforme a disposiciones normativas anteriores, pactos, acuerdos o convenciones colectivas de trabajo para quienes a la fecha de vigencia de esta ley hayan cumplido los requisitos para acceder a una Pensión o se encuentren pensionados por jubilación, vejez, invalidez, sustitución o sobrevivientes de los sectores público, oficial, semioficial en todos los órdenes del régimen de Prima Media y del sector privado en general. REGIMENES DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES: El Sistema General de Pensiones está compuesto por dos regímenes solidarios excluyentes pero que coexisten, en consecuencia, ninguna persona podrá distribuir las cotizaciones obligatorias entre los dos regímenes de Sistema General de Pensiones. Estos son:   Régimen Solidario de Prima Media con Prestación Definida. Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad.

CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES: El Sistema General de Pensiones tiene las siguientes características:   La afiliación es obligatoria para todos los trabajadores dependientes e independientes. La selección de uno o cualquiera de los regímenes, es libre y voluntaria por parte del afiliado, quien para tal efecto manifestará por escrito su elección al momento de la vinculación o del traslado; Los afiliados tendrán derecho al reconocimiento y pago de las prestaciones y de las pensiones de invalidez, de vejez y de sobrevivientes; La afiliación implica la obligación de efectuar los aportes; En desarrollo del principio de solidaridad, los dos regímenes, garantizan a sus afiliados el reconocimiento y pago de una pensión mínima; Ningún pensionado podrá recibir simultáneamente pensiones de invalidez y de vejez;

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Las entidades administradoras de cada uno de los regímenes del Sistema General de Pensiones, estarán sujetas al control y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia; En ningún caso podrán sustituirse semanas de cotización o abonarse semanas cotizadas o tiempo de servicios con el cumplimiento de otros requisitos distintos a cotizaciones efectivamente realizadas o tiempo de servicios efectivamente prestados antes del reconocimiento de la pensión. Tampoco podrán otorgarse pensiones del Sistema General de Pensiones que no correspondan a tiempos de servicios efectivamente prestados o cotizados; Los recursos del Sistema General de Pensiones están destinados exclusivamente a éste sistema y no pertenecen a la Nación, ni a las entidades que los administran. El Estado es responsable de la dirección, coordinación y control del Sistema General de Pensiones y garante de los recursos pensionales aportados por los afiliados, y controlará su destinación exclusiva, custodia y administración; El Sistema General de Pensiones propiciará la concertación de los diversos agentes en todos los niveles; Los afiliados que al cumplir la edad de pensión, no reúnan los demás requisitos para tal efecto, tendrán derecho a una devolución de saldos o indemnización sustitutiva de acuerdo con el régimen al cual estén afiliados; Los costos de administración del Sistema General de Pensiones, permitirán una comisión razonable a las administradoras.

REAJUSTE DE PENSIONES: Con el objeto de que las pensiones de vejez o de jubilación, de invalidez y de sustitución o sobreviviente, en cualquiera de los dos regímenes del Sistema General de Pensiones, mantengan su poder adquisitivo constante, se reajustarán anualmente de oficio, el primero de Enero de cada año, según la variación porcentual del Índice de Precios al Consumidor, certificado por e DANE para el año inmediatamente anterior. No obstante, las pensiones cuyo monto mensual sea igual al Salario Mínimo Mensual Legal Vigente, serán reajustadas de oficio cada vez y con el mismo porcentaje en que se incremente dicho salario por el Gobierno. 2.2 AFILIACIÓN AL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES AFILIADOS: Serán afiliados al Sistema General de Pensiones: 1. EN FORMA OBLIGATORIA: Todas aquellas personas vinculadas mediante contrato de trabajo o como servidores públicos. Así mismo, las personas

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naturales que presten directamente servicios al Estado o a las entidades o empresas del sector privado, bajo la modalidad de contratos de prestación de servicios, o en cualquier otra modalidad de servicios que adopten los trabajadores independientes y los grupos de población que por sus características o condiciones socioeconómicas sean elegidos para ser beneficiarios de subsidios a través del Fondo de Solidaridad Pensional, de acuerdo con las disponibilidades presupuestales. EN EL CASO DE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES SE APLICARÁN LOS SIGUIENTES PRINCIPIOS: El ingreso base de cotización no podrá ser inferior al salario mínimo y deberá guardar correspondencia con los ingresos efectivamente percibidos por el afiliado;  Podrán efectuarse pagos anticipados de aportes;  El Gobierno Nacional establece un sistema de descuento directo de aportes, para permitir el pago directo de los mismos;  Las administradoras no pueden negar la afiliación de los trabajadores independientes ni exigir requisitos distintos a los expresamente previstos por las normas que las rigen;  Los aportes pueden ser realizados por terceros a favor del afiliado sin que tal hecho implique por sí solo la existencia de una relación laboral;  Para verificar los aportes, pueden efectuarse cruces con la información de las autoridades tributarias y, así mismo, solicitarse otras informaciones reservadas, pero en todo caso dicha información no puede utilizarse para otros fines. 2. EN FORMA VOLUNTARIA: Todas las personas naturales residentes en el país, y los colombianos domiciliados en el exterior, que no tengan la calidad de afiliados obligatorios. Los extranjeros que en virtud de un contrato de trabajo permanezcan en el país y no estén cubiertos por algún régimen de su país de origen o de cualquier otro. INCOMPATIBILIDAD DE REGÍMENES: Ninguna persona podrá distribuir las cotizaciones obligatorias entre los dos regímenes del Sistema General de Pensiones. El Gobierno Nacional reglamentará en el término de seis (6) meses, la integración y funciones de una comisión permanente de trabajadores, empleadores y pensionados, para analizar las fallas en la prestación del servicio administrativo de 

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Seguridad Social, para que con un enfoque de rentabilidad social mantenga el objetivo básico de redistribución de la riqueza. 2.3 COTIZACIONES AL SISTEMA GENERAL DE PENSIONES OBLIGATORIEDAD DE LAS COTIZACIONES: Durante la vigencia de la relación laboral y del contrato de prestación de servicios, deben efectuarse cotizaciones obligatorias a los regímenes del Sistema General de Pensiones, por parte de los afiliados, los empleadores y contratistas con base en el salario o ingresos por prestación de servicios que aquellos devenguen. La obligación de cotizar cesa al momento en que el afiliado reúna los requisitos para acceder a la pensión mínima de vejez, o cuando el afiliado se pensione por invalidez o anticipadamente. BASE DE COTIZACIÓN: La base para calcular las cotizaciones a que hace referencia el párrafo anterior, será el salario mensual. El límite de la base de cotización será de veinticinco (25) salarios mínimos mensuales legales vigentes para trabajadores del sector público y privado. Cuando se devenguen mensualmente más de veinticinco (25) salarios mínimos mensuales legales vigentes la base de cotización será reglamentada por el Gobierno Nacional y podrá ser hasta de 45 salarios mínimos mensuales legales para garantizar pensiones hasta de veinticinco (25) salarios mínimos legales. La cotización de los trabajadores cuya remuneración se pacte bajo la modalidad de salario integral, se calculará sobre el 70% de dicho salario. En todo caso el monto de la cotización mantendrá siempre una relación directa y proporcional al monto de la pensión. En aquellos casos en los cuales el afiliado perciba salario de dos o más empleadores, o ingresos como trabajador independiente o por prestación de servicios como contratista, en un mismo periodo de tiempo, las cotizaciones correspondientes serán efectuadas en forma proporcional al salario, o ingreso devengado de cada uno de ellos, y éstas se acumularán para todos los efectos de esta Ley sin exceder el tope legal. Para estos efectos, será necesario que las cotizaciones al sistema de salud se hagan sobre la misma base. En ningún caso el ingreso base de cotización será inferior a un salario mínimo mensual legal vigente. Las personas que perciban ingresos inferiores al salario mínimo mensual legal vigente, podrán ser beneficiarias del Fondo de Solidaridad

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Pensional, a efectos de que éste le complete la cotización que les haga falta y hasta un salario mínimo mensual legal vigente. BASE DE COTIZACIÓN DE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES: Los afiliados al sistema que no estén vinculados mediante contrato de trabajo, contrato de prestación de servicios o como servidores públicos, cotizarán sobre los ingresos que declaren ante la entidad a la cual se afilien, guardando correspondencia con los ingresos efectivamente percibidos. Cuando se trate de personas que el Gobierno Nacional haya determinado que deban ser subsidiadas temporalmente en sus aportes, deberán cubrir la diferencia entre el total del aporte y el subsidio recibido. En ningún caso la base de cotización podrá ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente. MONTO DE LAS COTIZACIONES: El Decreto 4982 de 2007, estableció que a partir del 1º de Enero de 2008 la tasa de cotización al sistema fuera del 16%. Los afiliados con ingresos iguales o superiores a cuatro (4) salarios mínimos legales vigentes cotizan un 1% adicional, sobre el Ingreso Base de Cotización, con destino al Fondo de Solidaridad Pensional. Los afiliados con ingreso igual o superior a 16 smmlv, tienen un aporte adicional sobre el Ingreso Base de Cotización, con destino a la Cuenta de Subsistencia del Fondo de Solidaridad Pensional así: de 16 a 17 smmlv de un 0.2%, de 17 a 18 smmlv de un 0.4%, de 18 a 19 smmlv de un 0.6%, de 19 a 20 smmlv de un 0.8%. Los salarios superiores a smmlv cotizan un 1% adicional. INGRESO BASE DE LIQUIDACIÓN: Se entiende por ingreso base para liquidar las pensiones, el promedio de los salarios o rentas sobre los cuales ha cotizado el afiliado durante los diez (10) años anteriores al reconocimiento de la pensión, o en todo tiempo si este fuere inferior para el caso de las pensiones de invalidez o sobrevivencia, analizados anualmente con base en la variación del Índice de Precios al Consumidor, según certificación que expida el DANE. Para los servidores públicos son factores de cotización: la Asignación Básica Mensual; los Gastos de Representación; la Prima Técnica cuando sea factor de salario; las Primas de Antigüedad o Ascensional; cuando sean factor de salario; Dominicales, Festivos; Horas Extras o Nocturnas y Bonificación por Servicios Prestados.

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El trabajador particular sobre la totalidad del salario constituido, no solo la remuneración ordinaria, fija o variable, sino todo lo que recibe el trabajador en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte, como primas, sobresueldos, bonificaciones habituales, valor del trabajo suplementario o de las horas extras, valor del trabajo en días de descanso obligatorio, porcentaje sobre ventas y comisiones, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 127, 129 y 130 del Código Sustantivo del Trabajo. El trabajador con Salario Integral sobre el 70% del salario. Los trabajadores independientes sobre la presunción de ingresos que declaren en la EPS para efectos de la cotización en salud, guardando correspondencia con lo efectivamente percibido, ingreso que deberá ser igual para cotizar al Sistema General de Pensiones. Los independientes contratistas de prestación de servicios, cotizarán sobre una base de cotización máxima de un 40% del valor mensualizado del contrato. Los demás contratistas sobre los ingresos que efectivamente perciba el afiliado, entendiéndose como tales, aquellos que él mismo reciba para su beneficio personal, de los cuales se podrán deducir las sumas que el afiliado debe erogar para desarrollar su actividad lucrativa. OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR: El empleador será responsable del pago de su aporte y del aporte de los trabajadores a su servicio. Para tal efecto, descontará del salario de cada afiliado, al momento de su pago, el monto de las cotizaciones obligatorias y el de las voluntarias que expresamente haya autorizado por escrito el afiliado, y trasladará estas sumas a la entidad elegida por el trabajador, junto con las correspondientes a su aporte, dentro de los plazos que para tal efecto determine el Gobierno. El empleador responderá por la totalidad del aporte aun en el evento de que no hubiere efectuado el descuento al trabajador. 2.4FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL CREACIÓN DEL FONDO DE SOLIDARIDAD PENSIONAL: Créase el Fondo de Solidaridad Pensional, como una cuenta especial de la Nación sin personería jurídica, adscrita al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, cuyos recursos son administrados en fiducia por las sociedades fiduciarias de naturaleza pública, y preferencialmente por las sociedades fiduciarias del sector social solidario, o por
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las administradoras de fondos de pensiones y/o cesantía del sector social solidario. El Fondo de Solidaridad Pensional cuenta con un consejo asesor integrado por representantes de los gremios de la producción, las centrales obreras y la confederación de pensionados. OBJETO DEL FONDO: El Fondo de Solidaridad Pensional tiene por objeto subsidiar los aportes al Régimen General de Pensiones de los trabajadores asalariados o independientes del sector rural y urbano que carezca de suficientes recursos para efectuar la totalidad del aporte, tales como artistas, deportistas, músicos, compositores, toreros y sus subalternos, la mujer microempresaria, las madres comunitarias, los discapacitados físicos, psíquicos y sensoriales, los miembros de las cooperativas de trabajo asociado y otras formas asociativas de producción. Los beneficiarios de estos subsidios podrán escoger entre el Régimen Solidario de Prima Media con Prestación Definida y el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, pero en el evento de seleccionar esta última opción, solo podrá afiliarse a fondos que administren las sociedades administradoras que pertenezcan al sector social solidario, siempre y cuando su rentabilidad real sea por lo menos igual al promedio de los demás fondos de pensiones. Para hacerse acreedor al subsidio el trabajador deberá acreditar su función de afiliado del Régimen General de Seguridad Social en Salud, y pagar la porción del aporte que allí le corresponda. No podrán ser beneficiarios de este subsidio los trabajadores que tengan una cuenta de ahorro pensional voluntaria, ni aquellos a quienes se les compruebe que pueden pagar la totalidad del aporte. RECURSOS: El Fondo de Solidaridad Pensional tiene las siguientes fuentes de recursos: 1. SUBCUENTA DE SOLIDARIDAD:  El cincuenta por ciento (50%) de la cotización adicional del 1% sobre la base de cotización, a cargo de los afiliados al Sistema General de Pensiones cuya base de cotización sea igual o superior a cuatro (4) salarios mínimos mensuales legales vigentes;

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Los recursos que aporten las entidades territoriales para planes de extensión de cobertura en sus respectivos territorios, o de agremiaciones o federaciones para sus afiliados;  Las donaciones que reciba, los rendimientos financieros de sus recursos, y en general los demás recursos que reciba a cualquier título. 2. SUBCUENTA DE SUBSISTENCIA:  Los afiliados con ingreso igual o superior a 16 salarios mínimos mensuales legales vigentes, tienen un aporte adicional sobre su ingreso base de cotización, así: de 16 a 17 smmlv de un 0.2%, de 17 a 18 smmlv de un 0.4%, de 18 a 19 smmlv de un 0.6%, de 19 a 20 smmlv de un 0.8% y superiores a 20 smmlv de un 1% destinado exclusivamente a la subcuenta de subsistencia del Fondo de Solidaridad Pensional de que trata la Ley 100 de 1993;  El cincuenta por ciento (50%) de la cotización adicional del 1% sobre la base de cotización, a cargo de los afiliados al Sistema General de Pensiones cuya base de cotización sea igual o superior a cuatro (4) salarios mínimos legales vigentes;  Los aportes del presupuesto nacional. Estos no podrán ser inferiores a los recaudados anualmente por los conceptos nombrados anteriormente, y se liquidarán con base en lo reportado por el fondo en la vigencia del año inmediatamente anterior, actualizados con base en la variación del Índice de Precios al Consumidor, certificado por el DANE;  Los pensionados que devenguen una mesada superior a diez (10) salarios mínimos legales vigentes y hasta veinte (20) smmlv contribuirán para el Fondo de Solidaridad Pensional para la subcuenta de subsistencia en un 1%, y los que devenguen más de veinte (20) smmlv contribuirán en un 2% para la misma cuenta. Para ser beneficiario del subsidio de los aportes, los afiliados al ISS, deberán ser mayores de 55 años y los vinculados a los Fondos de Pensiones deberán ser mayores de 58 años, siempre y cuando no tengan un capital suficiente para financiar una pensión mínima. 3 RÉGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA 3.1 NORMAS GENERALES CONCEPTO: El Régimen de Prima Media con Prestación definida, es aquel mediante el cual los afiliados o sus beneficiarios obtienen unas pensiones de vejez, de invalidez o de sobrevivientes, o una indemnización.

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Son aplicables a este régimen las disposiciones vigentes para los seguros de invalidez, vejez o muerte a cargo del Instituto de Seguros Sociales. CARACTERÍSTICAS: El Régimen de Prima Media con Prestación Definida, tiene las siguientes características: 1. Es un Régimen Solidario de Prestación Definida; 2. Los aportes de sus afiliados y sus rendimientos, constituyen un fondo común de Naturaleza Pública (no pertenecen a la Nación), que garantiza el pago de las prestaciones de quienes tengan la calidad de pensionados en cada vigencia, los respectivos gastos de administración y la constitución de reservas; 3. El Estado garantiza el pago de los beneficios a que se hacen acreedores los afiliados. 4. El monto de la pensión es preestablecido, así como la edad de jubilación y las semanas mínimas de cotización. 5. No es posible hacer cotizaciones voluntarias, ni es posible optar por pensiones anticipadas. 3.2 PENSIÓN DE VEJEZ REQUISITOS PARA OBTENER LA PENSIÓN DE VEJEZ: Para tener el derecho a la Pensión de Vejez, el afiliado deberá reunir las siguientes condiciones: 1. Haber cumplido cincuenta y cinco (55) años de edad, si es mujer, o sesenta (60) años de edad, si es hombre. A partir del 1º de Enero del año 2014, la edad se incrementará a cincuenta y siete (57) años de edad para la mujer, y sesenta y dos (62) años de edad para el hombre. 2. Haber cotizado un mínimo de mil (1000) semanas en cualquier tiempo. Desde el 1º de Enero del año 2005, el número de semanas se incrementó en 50 y desde el 1º de Enero de 2006, se incrementó en 25 cada año para llegar a 1300 semanas en el año 2015. El valor total de la pensión no puede ser superior al 80% del Ingreso Base de Liquidación, ni inferior a la pensión mínima. MONTO DE LA PENSIÓN DE VEJEZ: El monto mensual de la Pensión de Vejez, correspondiente a las primeras mil (1000) semanas de cotización, será equivalente al 65% del ingreso base de liquidación. Por cada 50 semanas adicionales a las

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1000 hasta las 1200 semanas, este porcentaje se incrementará en un 2% llegando a este tiempo de cotización al 73% del ingreso base de liquidación. Por cada 50 semanas adicionales a las 1200 hasta las 1400, este porcentaje se incrementará en 3% en lugar del 2%, hasta completar un monto máximo del 85% del ingreso base de liquidación. El valor total de la pensión no podrá ser superior al 85% del ingreso base de liquidación, ni inferior a la pensión mínima. PENSIÓN MÍNIMA DE VEJEZ O JUBILACIÓN: El monto mensual de la pensión mínima de vejez o jubilación no podrá ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente. RÉGIMEN DE TRANSICIÓN: La edad para acceder a la pensión de vejez, continuará en cincuenta y cinco (55) años para las mujeres y sesenta (60) años para los hombres, hasta el año 2014, fecha en la cual la edad se incrementará en dos (2) años, es decir, cincuenta y siete (57) años para las mujeres y sesenta y dos (62) años para los hombres. La edad para acceder a la pensión de vejez, el tiempo de servicio o el número de semanas cotizadas, y el monto de la pensión de vejez de las personas que al momento de entrar en vigencia el Sistema tengan treinta y cinco (35) o más años de edad si son mujeres y cuarenta (40) o más años de edad si son hombres, o quince (15) o más años de servicios cotizados, será la establecida en el régimen anterior al cual se encuentren afiliados. El ingreso base para liquidar la pensión de vejez de las personas referidas en el párrafo anterior que les faltare menos de diez (10) años para adquirir el derecho, será el promedio de lo devengado en el tiempo que les hiciere falta para ello, o el cotizado durante todo el tiempo, si este fuere superior, actualizado anualmente con base en la variación del índice de precios al consumidor, certificación que expide el DANE. INDEMNIZACIÓN SUSTITUTIVA DE LA PENSIÓN DE VEJEZ: Las personas que habiendo cumplido la edad para obtener la pensión de vejez no hayan cotizado el mínimo de semanas exigidas, y declaren su imposibilidad de continuar cotizando, tendrán derecho a recibir, en sustitución, una indemnización equivalente a un salario base de liquidación promedio semanal multiplicado por el número de semanas cotizadas; al resultado así obtenido se le aplica el promedio ponderado de los porcentajes sobre los cuales haya cotizado el afiliado.

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3.3 PENSIÓN DE INVALIDEZ POR RIESGO COMÚN ESTADO DE INVALIDEZ: Se considera inválida la persona que por cualquier causa de origen no profesional, no provocada intencionalmente, hubiere perdido el 50% o más de su capacidad laboral. REQUISITOS PARA OBTENER LA PENSIÓN DE INVALIDEZ: Según el art. 1 de la Ley 860 de 2003, tendrá derecho a la pensión de invalidez el afiliado al sistema que conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior sea declarado inválido y acredite las siguientes condiciones: 1. INVALIDEZ CAUSADA POR ENFERMEDAD: Que haya cotizado cincuenta (50) semanas dentro de los últimos tres (3) años inmediatamente anteriores a la fecha de estructuración. 2. INVALIDEZ CAUSADA POR ACCIDENTE: Que haya cotizado cincuenta (50) semanas dentro de los últimos tres (3) años inmediatamente anteriores al hecho causante de la misma. Los menores de veinte (20) años de edad solo deberán acreditar que han cotizado veintiséis (26) semanas en el último año inmediatamente anterior al hecho causante de su invalidez o su declaratoria. Cuando el afiliado haya cotizado por lo menos el 75% de las semanas mínimas para acceder a la pensión de vejez, solo se requerirá que haya cotizado veinticinco (25) semanas en los últimos tres (3) años. MONTO DE LA PENSIÓN DE INVALIDEZ: El monto mensual de la pensión de invalidez será equivalente a:  El 45% del ingreso base de liquidación, más el 1.5% de dicho ingreso por cada cincuenta (50) semanas de cotización que el afiliado tuviese acreditadas con posterioridad a las primeras quinientas (500) semanas de cotización, cuando la disminución en su capacidad laboral sea igual o superior al 50% e inferior al 66%. El 54% del ingreso base de liquidación, más el 2% de dicho ingreso por cada cincuenta (50) semanas de cotización que el afiliado tuviese acreditadas con posterioridad a las primeras ochocientas (800) semanas de cotización, cuando la disminución en su capacidad laboral es igual o superior al 66%. La pensión por invalidez no podrá ser superior al 75% del ingreso base de liquidación.

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En ningún caso la pensión de invalidez podrá ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente. La pensión de invalidez se reconocerá a solicitud de parte interesada y comenzará a pagarse, en forma retroactiva, desde la fecha en que se produzca tal estado. CALIFICACIÓN DEL ESTADO DE INVALIDEZ: Según el art. 142 del decreto 19 de 2012, el estado de invalidez será determinado de conformidad con lo dispuesto en los artículos siguientes y con base en el manual único para la calificación de invalidez vigente a la fecha de calificación. Este manual será expedido por el Gobierno Nacional y deberá contemplar los criterios técnicos de evaluación para calificar la imposibilidad que tenga el afectado para desempeñar su trabajo por pérdida de su capacidad laboral. Corresponde al Instituto de Seguros Sociales, Administradora Colombiana de Pensiones –COLPENSIONES-, a las Administradoras de Riesgos Profesionales – ARP- , a las Compañías de Seguros que asuman el riesgo de invalidez y muerte, y a las Entidades Promotoras de Salud EPS, determinar en una primera oportunidad la pérdida de capacidad laboral y calificar el grado de invalidez y el origen de estas contingencias. En caso de que el interesado no esté de acuerdo con la calificación deberá manifestar su inconformidad dentro de los diez (10) días siguientes y la entidad deberá remitirlo a las Juntas Regionales de Calificación de Invalidez del orden regional dentro de los cinco (5) días siguientes, cuya decisión será apelable ante la Junta Nacional de Calificación de Invalidez, la cual decidirá en un término de cinco (5) días. Contra dichas decisiones proceden las acciones legales. El acto que declara la invalidez que expida cualquiera de las anteriores entidades, deberá contener expresamente los fundamentos de hecho y de derecho que dieron origen a esta decisión, así como la forma y oportunidad en que el interesado puede solicitar la calificación por parte de la Junta Regional y la facultad de recurrir esta calificación ante la Junta Nacional. INDEMNIZACIÓN SUSTITUTIVA DE LA PENSIÓN DE INVALIDEZ: El afiliado que al momento de invalidarse no hubiere reunido los requisitos exigidos para la pensión de invalidez, tendrá derecho a recibir, en sustitución, una indemnización equivalente a la que hubiera correspondido en el caso de la indemnización sustitutiva de la pensión de vejez.

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3.4 PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES REQUISITOS PARA OBTENER LA PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES: Tendrán derecho a la pensión de sobrevivientes: 1. Los miembros del grupo familiar del pensionado por vejez o invalidez por riesgo común que fallezca y, 2. Los miembros del grupo familiar del afiliado al sistema que fallezca, siempre y cuando este hubiera cotizado cincuenta (50) semanas dentro de los tres (3) últimos años inmediatamente anteriores al fallecimiento y se acrediten las siguientes condiciones:  Muerte causada por enfermedad: si es mayor de 20 años, haya cotizado el veinticinco por ciento (25%) del tiempo transcurrido entre el momento en que cumplió veinte años de edad y la fecha del fallecimiento.  Muerte causada por accidente: si es mayor de veinte años de edad haya cotizado el veinte por ciento (20%) del tiempo transcurrido entre el momento en que cumplió veinte años de edad y la fecha de fallecimiento. Cuando un afiliado haya cotizado el número de semanas mínimo requerido en el régimen de prima en tiempo anterior a su fallecimiento, sin que haya tramitado o recibido una indemnización sustitutiva de la pensión de vejez o de la devolución de saldos, los beneficiarios a que se refiere el numeral 2 tendrán derecho a la pensión de sobrevivientes. El monto de la pensión para aquellos beneficiarios que a partir de la vigencia de la Ley, cumplan con los requisitos establecidos, será del 80% del monto que le hubiera correspondido en una pensión de vejez. Si la causa del fallecimiento es homicidio, se aplicará lo prescrito parea accidente, y si es suicidio se aplicará lo prescrito para enfermedad. BENEFICIARIOS DE LA PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES: Son beneficiarios de la pensión de sobrevivientes: 1. En forma vitalicia, el cónyuge o la compañera o compañero permanente o supérstite, siempre y cuando dicho beneficiario, a la fecha de fallecimiento del causante, tenga 30 o más años de edad. En caso de que la pensión de sobrevivencia se cause por muerte del pensionado, el cónyuge o la compañera o compañero permanente supérstite, deberá acreditar que estuvo haciendo vida marital con el causante hasta su muerte y haya

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convivido con el fallecido no menos de cinco (5) años continuos con anterioridad a su muerte; En forma temporal el cónyuge o la compañera o compañero permanente supérstite, siempre y cuando dicho beneficiario, a la fecha del fallecimiento del causante, tenga menos de treinta (30) años de edad, y no haya procreado hijos con este. La pensión temporal se pagará mientras el beneficiario viva y tendrá una duración máxima de 20 años. En este caso, el beneficiario deberá cotizar al sistema para obtener su propia pensión, con cargo a dicha pensión. Si tiene hijos con el causante aplicará el numeral 1; Los hijos menores de 18 años; los hijos mayores de 18 años y hasta los 25 años, incapacitados para trabajar por razón de sus estudios y si dependían económicamente del causante al momento de su muerte, siempre y cuando acrediten debidamente su condición de ser estudiantes y, los hijos inválidos si dependían económicamente del causante, esto es, que no tienen ingresos adicionales, mientras subsistan las condiciones de invalidez; A falta de cónyuge, compañera o compañero permanente e hijos con derecho, serán beneficiarios los padres del causante si dependían económicamente de éste; A falta de cónyuge, compañera o compañero permanente, padres e hijos con derecho, serán beneficiados los hermanos inválidos del causante si dependían económicamente de éste;

MONTO DE LA PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES: El monto mensual de la pensión de sobrevivientes por muerte del pensionado será igual al 100% de la pensión que aquel disfrutaba. El monto mensual de la Pensión total de sobrevivientes por muerte del afiliado será igual al 45% del ingreso base de liquidación más de 2% de dicho ingreso por cada cincuenta (50) semanas adicionales de cotización a las primeras quinientas (500) semanas de cotización, sin que exceda el 75% del ingreso base de liquidación. En ningún caso el monto de la pensión podrá ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente. INDEMNIZACIÓN SUSTITUTA DE LA PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES: Los miembros del grupo familiar del afiliado que al momento de su muerte no hubiese reunido los requisitos exigidos para la pensión de sobrevivientes, tendrán derecho a recibir, en sustitución, una indemnización equivalente a la que hubiera correspondido en el caso de la indemnización sustitutiva de la pensión de vejez.

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3.5 PRESTACIONES ADICIONALES MESADA ADICIONAL: Los pensionados por vejez o jubilación, invalidez y sustitución o sobrevivencia continuarán recibiendo cada año, junto con la mesada del mes de Noviembre, en la primera quincena del mes de Diciembre, el valor correspondiente a una mensualidad adicional a su pensión. AUXILIO FUNERARIO: La persona que compruebe haber sufragado los gastos de entierro de un afiliado o pensionado, tendrá derecho a percibir un auxilio funerario equivalente al último salario de base de cotización, o al valor correspondiente a la última mesada pensional recibida, según sea el caso, sin que este auxilio pueda ser menor a cinco (5) salarios mínimos mensuales legales vigentes, ni superior a diez (10) veces dicho salario. Cuando los gastos funerarios por disposición legal o reglamentaria deban estar cubiertos por una póliza de seguro, el Instituto de Seguros Sociales, cajas, fondos o entidades del sector público podrán repetir contra la entidad aseguradora que lo haya amparado, por las sumas que se paguen por este concepto. 3.6 ADMINISTRADORAS DEL RÉGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CON PRESTACIÓN DEFINIDA ENTIDADES ADMINISTRADORAS: El régimen de Prima Media con Prestación Definida es administrado por Instituto de Seguros Sociales. Las cajas, fondos o entidades de seguridad social existentes, del sector público o privado, administran este régimen respecto de sus afiliados y mientras dichas entidades subsistan, sin perjuicio de que aquellos se acojan a cualquiera de los regímenes pensionales. Las cajas, fondos o entidades de seguridad social existentes, del sector público o privado, están sometidos a la vigilancia y control de la Superintendencia Financiera de Colombia. FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN: Las entidades administradoras del Régimen Solidario de Prestación Definida tienen altas facultades de fiscalización e investigación sobre el empleador o agente retenedor de las cotizaciones al régimen, para asegurar el efectivo cumplimiento de la Ley. Para tal efecto podrán:  Verificar la exactitud de las cotizaciones y aportes u otros informes, usando lo que consideren necesario;

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  

Adelantar las investigaciones que consideren convenientes para verificar la ocurrencia de hechos generadores de obligaciones no declarados; Citar o requerir a los empleadores o agentes retenedores de las cotizaciones al régimen, o a terceros, para que rindan informes; Exigir a los empleadores o agentes retenedores de las cotizaciones al régimen, o a terceros, la presentación de documentos o registros de operaciones, cuando unos u otros estén obligados a llevar libros registrados; Ordenar la exhibición y examen de los libros, comprobantes y documentos del empleador o agente retenedor de las cotizaciones al régimen, y realizar las diligencias necesarias para la correcta y oportuna determinación de las obligaciones. 4 RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD 4.1 NORMAS GENERALES

CONCEPTO: El Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad es el conjunto de entidades, normas y procedimientos, mediante los cuales administran los recursos privados y públicos destinados a pagar las pensiones y prestaciones que deban reconocerse a sus afiliados. Este régimen está basado en el ahorro proveniente de las cotizaciones y sus respectivos rendimientos financieros, la solidaridad a través de garantías de pensión mínima y aportes al Fondo de Solidaridad, y propende por la competencia entre las diferentes entidades administradoras del sector privado, sector público y sector social solidario, que libremente escojan los afiliados. Según el artículo 47 de la Ley 1328 de 2009, en este régimen las administradoras ofrecerán diferentes Fondos de Pensiones, esquema “Multifondos”, para que los afiliados una vez informados elijan aquellos que se ajusten en su mejor forma a sus edades y perfiles de riesgo, de manera que con una adecuada conformación de la cuenta individual y una eficiente gestión de los recursos por parte de la administradora, se procure el mejor retorno posible al final del periodo de acumulación de aportes o hasta cuando el afiliado y/o sus beneficiarios tengan derecho a la pensión bajo la modalidad de retiro programado, si es del caso. CARACTERÍSTICAS: El Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, tiene las siguientes características: 1. Los afiliados al régimen tendrán derecho al reconocimiento y pago de las pensiones de vejez, de invalidez y sobrevivientes, así como de las

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2.

3.

4.

5. 6.

7.

indemnizaciones, cuya cuantía dependerá de los aportes de los afiliados y empleadores, sus rendimientos financieros, y de los subsidios del Estado cuando a ellos hubiere lugar; Una parte de los aportes mencionados en el numeral anterior, se capitalizará en la cuenta individual de ahorro pensional de cada afiliado. Otra parte se destinará al pago de primas de seguros para atender las pensiones de invalidez y sobrevivientes y la asesoría para la contratación de la renta vitalicia, financiar el Fondo de Solidaridad Pensional y cubrir el costo de administración del régimen; Los afiliados al sistema podrán escoger y trasladarse libremente entre entidades administradoras y entre los fondos de pensiones gestionados por ellas según la regulación aplicable para tal efecto, así como seleccionar la aseguradora con la cual contraten las rentas o pensiones; El conjunto de las cuentas individuales de ahorro pensional constituye un patrimonio autónomo propiedad de los afiliados, denominado fondos de pensiones, el cual es independiente del patrimonio de la entidad administradora; Las entidades administradoras deberán garantizar una rentabilidad mínima del fondo de pensiones que administran; El patrimonio de las entidades administradoras garantiza el pago de la rentabilidad mínima de que trata el numeral anterior y el desarrollo del negocio de administración del fondo de pensiones; El control y vigilancia de las entidades administradoras de los Fondos de Pensiones corresponde a la Superintendencia Financiera de Colombia.

PERSONAS EXCLUÍDAS DEL RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARIDAD: Están excluidos del Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad: 1. Los pensionados por invalidez por el Instituto de Seguros Sociales o por cualquier otro fondo, caja o entidad del sector público; 2. Las personas que al entrar en vigencia el sistema tuvieren cincuenta y cinco (55) años o más de edad, si son hombres, o cincuenta (50) años o más de edad, si son mujeres, salvo que decidan cotizar por lo menos quinientas (500) semanas en el nuevo régimen, caso en el cual será obligatorio para el empleador efectuar los aportes correspondientes. COTIZACIONES VOLUNTARIAS: Los afiliados al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, pueden cotizar, periódica u ocasionalmente, valores superiores a los limites mínimos establecidos como cotización obligatoria, con el fin de

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incrementar los saldos de sus cuentas individuales de ahorro pensional, para optar por una pensión mayor o un retiro anticipado. CUENTAS INDIVIDUALES DE AHORRO PENSIONAL: El artículo 49 de la Ley 1328 de 2009 establece que las cotizaciones obligatorias y voluntarias se abonarán a la cuenta individual de ahorro pensional del afiliado a prorrata del o los fondos de pensiones que este elija o a los que sea asignado de acuerdo con la reglamentación que expida el Gobierno Nacional, de forma que la cuenta estará conformada por las subcuentas que incorporarán lo abonado en cada fondo. 4.2 PENSIÓN DE VEJEZ REQUISITOS PARA OBTENER LA PENSIÓN DE VEJEZ: Los afiliados al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, tendrán derecho a una pensión de vejez, a la edad que escojan, siempre y cuando el capital acumulado en su cuenta de ahorro individual les permita obtener una pensión mensual, superior al 110% del salario mínimo mensual legal vigente, reajustado anualmente según la variación porcentual del Índice de Precios al Consumidor certificado por el DANE. Para el cálculo de dicho monto se tendrá en cuenta el valor del bono pensional, cuando a este hubiere lugar. Cuando a pesar de cumplir los requisitos para acceder a la pensión, el trabajador opte por continuar cotizando, el empleador estará obligado a efectuar las cotizaciones a su cargo, mientras dure la relación laboral, legal o reglamentaria y hasta la fecha en la cual el trabajador cumpla sesenta (60) años de edad si es mujer, o sesenta y dos (62) años de edad si es hombre. GARANTÍA DE PENSIÓN MÍNIMA DE VEJEZ: Los afiliados que a los sesenta y dos (62) años de edad si son hombres, y cincuenta y siete (57) años de edad si don mujeres, no hayan alcanzado a generar la pensión mínima, y hubiesen cotizado por lo menos mil ciento cincuenta (1150) semanas, tendrán derecho a que el Gobierno Nacional, en desarrollo al principio de solidaridad, les completa la parte que haga falta para obtener dicha pensión. DEVOLUCIÓN DE SALDOS: Quienes a las edades previstas en el párrafo anterior no hayan cotizado el número mínimo de semanas exigidas, y no hayan acumulado el capital necesario para financiar una pensión por lo menos igual al salario mínimo, tendrán derecho a la devolución del capital acumulado en su cuenta de ahorro individual, incluidos los rendimientos financieros y el valor del bono pensional, si a este hubiere lugar, o a continuar cotizando hasta alcanzar el derecho.

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EXIGIBILDAD DE LOS BONOS PENSIONALES: Los afiliados que tengan derecho a recibir los bonos pensionales, solo podrán hacer efectivos dichos bonos, a partir de la fecha en la cual cumplan las edades para acceso a la pensión. FINANCIACIÓN DE LA PENSIÓN DE VEJEZ: Las pensiones de vejez se financian con los recursos de las cuentas de ahorro pensional, con el valor de los bonos pensionales cuando a ello hubiere lugar, y con el aporte de la Nación en los casos en que se cumplan los requisitos correspondientes para la garantía de la pensión mínima. 4.3 PENSIÓN DE INVALIDEZ POR RIESGO COMÚN FINANCIACIÓN DE LA PENSIÓN DE INVALIDEZ: Las pensiones de invalidez se financian con la cuenta individual de ahorro pensional del afiliado, el bono pensional si a este hubiere lugar, y la suma adicional que sea necesaria para completar el capital el capital que financie el monto de la pensión. La suma adicional estará a cargo de la seguradora con la cual se haya contratado el seguro de invalidez y de sobrevivientes. El monto acumulado en las cuentas individuales de ahorro pensional, en virtud de cotizaciones voluntarias, no hará parte del capital para financiar las pensiones de invalidez, salvo que así lo disponga el afiliado, o cuando ello sea necesario para acceder a la pensión mínima de invalidez. El pensionado por invalidez podrá disponer del monto de las cotizaciones voluntarias no utilizado. GARANTÍA ESTATAL DE PENSIÓN MÍNIMA DE INVALIDEZ: En desarrollo del principio de solidaridad, el Estado garantiza los recursos necesarios para que los afiliados al Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad, tengan acceso a una pensión mínima por invalidez, cuyo monto mensual será equivalente al salario mínimo mensual legal vigente. DEVOLUCIÓN DE SALDOS POR INVALIDEZ: Cuando el afiliado se invalide sin cumplir con los requisitos para acceder a una pensión de invalidez, se le estregará la totalidad del saldo abonado en su cuenta individual de ahorro pensional, incluidos los rendimientos financieros y adicionado con el valor de abono pensional si a ello hubiere lugar. No obstante, el afiliado podrá mantener un saldo en la cuenta individual de ahorro pensional y cotizar para constituir el capital necesario para acceder a una pensión de vejez.

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4.4 PENSIÓN DE SOBREVIVIENTES GARANTÍA ESTATAL DE PENSIÓN MÍNIMA DE SOBREVIVIENTES: En desarrollo del principio de solidaridad, el Estado garantiza el complemento para que los sobrevivientes tengan acceso a una pensión mínima de sobrevivientes, cuyo monto mensual será equivalente al 100% del salario mínimo mensual legal vigente. INEXISTENCIA DE BENEFICIARIOS: En caso de que a la muerte del afiliado o pensionado, no hubiere beneficiarios de la pensión de sobrevivientes, las sumas acumuladas en la cuenta individual de ahorro pensional, harán parte de la masa sucesoral de bienes del causante. En caso de que no haya causahabientes hasta el quinto orden hereditario, la suma acumulada en la cuenta individual de ahorro pensional se destinará al Fondo de Solidaridad Pensional. FINANCIACIÓN DE LAS PENSIONES DE SOBREVIVIENTES: 1. La pensión de sobreviviente originada por la muerte del afiliado, se financiará con los recursos de la cuenta individual de ahorro pensional generados por cotizaciones obligatorias, el bono pensional, si a ello hubiere lugar, y con la suma adicional que sea necesaria para completar el capital que financie el monto de la pensión. Dicha suma adicional estará a cargo de la aseguradora. 2. Las pensiones de sobrevivientes causadas por la muerte de un pensionado, se financian con los recursos previstos para el pago de la pensión de vejez o invalidez, según el caso, que estuviese recibiendo el causante al momento de su fallecimiento. DEVOLUCIÓN DE SALDOS: Cuando el afiliado fallezca sin cumplir con los requisitos para causar una pensión de sobrevivientes, se le entregará a sus beneficiarios la totalidad del saldo abonado en su cuenta individual de ahorro pensional, incluidos los rendimientos, y el valor del bono pensional si a este hubiere lugar. 5 MODALIDADES DE PENSIÓN MODALIDADES DE LAS PENSIONES DE VEJEZ, DE INVALIDEZ Y DE SOBREVIVIENTES: Las pensiones de vejez, de invalidez y de sobrevivientes pueden adoptar una de las siguientes modalidades a elección del afiliado, o de los beneficiarios, según el caso:
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1. 2. 3. 4.

Renta vitalicia inmediata; Retiro programado; Retiro programado con renta vitalicia diferida; o Las demás que autorice la Superintendencia Financiera.

RENTA VITALICIA INMEDIATA: Es la modalidad de pensión mediante la cual el afiliado o beneficiario, contrata directa e irrevocablemente con la aseguradora de su elección, el pago de una renta mensual hasta su fallecimiento y el pago de pensiones de sobrevivientes a favor de sus beneficiarios por el tiempo a que ellos tengan derecho. Dichas rentas y pensiones deben ser uniformes en términos de poder adquisitivo constante y no pueden ser contratadas por valores inferiores a la pensión mínima vigente del momento. La administradora a la que hubiere estado cotizando el afiliado al momento de cumplir con las condiciones para la obtención de una pensión, será la encargada de efectuar, a nombre del pensionado, los trámites o reclamaciones que se requieran, ante la respectiva aseguradora. RETIRO PROGRAMADO: El retiro programado es la modalidad de pensión en la cual el afiliado o beneficiarios obtienen su pensión de la sociedad administradora, con cargo a su cuenta individual de ahorro pensional y al bono pensional a que hubiere lugar. Para estos efectos, se calcula cada año una anualidad en unidades de valor constante, igual al resultado de dividir el saldo de su cuenta de ahorro y bono pensional, por el capital necesario para financiar una unidad de renta vitalicia para el afiliado y sus beneficiarios. La pensión mensual corresponderá a la doceava parte de dicha anualidad. RETIRO PROGRAMADO CON RENTA VITALICIA DIFERIDA: El retiro programado con renta vitalicia diferida, es la modalidad de pensión por la cual el afiliado contrata con la seguradora de su elección una renta vitalicia con el fin de recibir pagos mensuales a partir de una fecha determinada, reteniendo en su cuenta individual de ahorro pensional, los fondos suficientes para obtener de la administradora, un retiro programado, durante el periodo que medie entre la fecha que ejerce la opción por esta modalidad y la fecha en que la renta vitalicia diferida comience a ser pagada por la aseguradora. La renta vitalicia diferida contratada no puede ser mínima a la pensión mínima de vejez vigente.

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MODALIDADES DE PENSIÓN Y CLASE DE PRESTACIONES ECONÓMICAS: RÉGIMEN AHORRO INDIVIDUAL CON SOLIDARID AD (RAIS) MODALIDADES DE PENSIÓN  Retiro programado a cargo de las AFP.  Renta vitalicia inmediata a cargo de la aseguradora.  Retiro programado con renta vitalicia diferida a cargo de las AFP y/o la aseguradora.  Otras modalidades autorizadas por la Superintendencia Financiera. PRESTACIONES ECONÓMICAS         Pensión de vejez. Pensión de invalidez. Pensión de sobrevivientes. Devolución por saldos de vejez, invalidez y sobrevivencia. Auxilio funerario. Devolución de saldos cuando es pensión por riesgos profesionales. Devolución de saldos a herederos cuando no hay beneficiarios. Devolución incapacidad cuando se posterga trámite ante junta de calificación de invalidez. Indemnización sustitutiva, pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia.

RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA (RPM)

Solo modalidad de renta vitalicia.

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6 RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL VS RÉGIMEN DE PRIMA MEDIA
RÉGIMEN DE AHORRO INDIVIDUAL CON RÉGIMEN SOLIDARIO DE PRIMA MEDIA CON SOLIDARIDAD –RAISPRESTACIÓN DEFINIDA –RPM¿Qué pasa con mis aportes de Pensión? Usted es el dueño de sus aportes y de los Sus aportes van a un fondo común de pensiones. rendimientos que generan, los cuales ingresan a su cuenta individual. ¿Tengo alguna garantía de Pensión Mínima? La Nación garantiza el pago de su mesada pensional cuando alcanza un capital que le permita obtener una pensión mensual superior al 110% del salario mínimo legal mensual vigente a diciembre de 1993, reajustado anualmente por el IPC. Necesita cumplir un mínimo de semanas y la edad estipulada por la Ley para que pueda acceder a una mesada pensional. Es necesario haber cotizado un mínimo de mil ciento veinticinco (1125) semanas. Anualmente el mínimo de semanas se incrementa en 25 hasta llegar a 1.300 en el 2015. ¿Puedo elegir la modalidad de Mesada Pensional?

Sí, puede elegir entre tres alternativas de pensión: No, sólo existe una modalidad vitalicia de pensión. renta vitalicia, retiro programado y una combinación de las dos. En todos los casos las mesadas pensionales son vitalicias. ¿Mis recursos de Pensión son heredables? El capital de pensión hace parte de los recursos Si no tiene beneficiarios de ley, su capital de heredables, siempre y cuando haya optado por un retiro pensión se va al fondo común. programado y no tenga beneficiarios de Ley.

¿Qué pasa con el dinero aportado durante mi vida laboral si no cumplo con los requisitos para acceder a una pensión? Accede a una devolución de todo su capital aportado Usted recibe una indemnización sustitutiva, que junto con los rendimientos y el bono pensional, si hay corresponde únicamente a los aportes efectuados por el afiliado con el incremento de la inflación, sin lugar a él. rendimientos. ¿Puedo hacer aportes voluntarios en Pensión Obligatoria? Puede aumentar su capital de ahorro de Pensión Obligatoria mediante aportes voluntarios. Además puede decidir el esquema de Multifondos con el que prefiere administrar sus ahorros. El monto de su pensión está definido por ley, no puede participar en la administración de su capital de pensión y no puede efectuar aportes voluntarios dentro de pensiones obligatorias. No obstante, los afiliados pueden efectuar aportes voluntarios en un fondo de pensiones voluntarias.

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7. FONDO DE CESANTIAS Las cesantías son una prestación social que contempla la legislación laboral colombiana que busca proteger de alguna forma al trabajador que queda “cesante”, es decir, aquel trabajador que queda desempleado o que simplemente se le termina el contrato de trabajo, lo cual no siempre implica que quede desempleado, pero la ley así lo ha supuesto. Las cesantías son una gran conquista del trabajador colombiano, que ante la eventualidad la terminación del contrato de trabajo, queda ante la incertidumbre propia del hecho de no conocer con exactitud la suerte que correrá en el futuro. Las cesantías buscan que el trabajador una vez quede sin trabajo, tenga unos recursos que le permitan sobrevivir mientras consigue otro. Con las cesantías se supone que el trabajador no queda desprotegido ante el desempleo que siempre está a la vuelta de la esquina. Las cesantías se deben liquidar al final de año o al terminar el contrato de trabajo. El valor liquidado se debe consignar en el fondo de cesantías que el empleado haya elegido, y en el caso de liquidar las cesantías por terminación del contrato de trabajo, el valor liquidado se paga directamente al trabajador. El valor determinado al 31 de diciembre, debe ser consignado por la empresa en el respectivo fondo de cesantías, antes del 15 de febrero del año siguiente al que se realizó la liquidación. El anterior procedimiento se hace indistintamente si el contrato de trabajo es a término fijo o a término indefinido. Siempre que el contrato de trabajo sea a término indefinido, las cesantías se deben consignar directamente al fono de cesantías. Cuando el contrato de trabajo es a término fijo, si a 31 de diciembre no se ha terminado el contrato, igualmente las cesantías liquidadas a esa fecha deben ser consignadas en el respectivo fondo de cesantías. 7.1. CARACTERISTICAS • Constituyen una forma de ahorro obligatoria. • No dependen del tipo de contrato: a término fijo o indefinido, todo trabajador tiene derecho a ellas. • Son una forma de seguro de desempleo. • Legalmente equivalen a un mes de salario por año laborado.

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• Aplica tanto para empresa pública como privada. • Estos recursos también pueden destinarse a financiar vivienda o educación superior. 7.2. LIQUIDACIÓN DE PAGO EN COLOMBIA: • Se deben liquidar al finalizar el año o al término del contrato de trabajo. • Al finalizar cada año, el valor liquidado no se entrega al trabajador sino que se consigna en un Fondo de cesantías que administra los recursos y obtiene rentabilidades, cuyos intereses son entregados al inicio de cada año a los afiliados. • El Fondo de Cesantías es elegido libremente por el trabajador. • Cuando se termina el contrato de trabajo se paga directamente al trabajador y no al fondo. • La fecha límite de consignación de las cesantías a los Fondos en Colombia es el 15 de febrero de cada año. 7.3. FONDOS DE CESANTIAS EN COLOMBIA: Pensiones y Cesantías Protección, Colfondos, ING Pensiones y Cesantías, SKANDIA, BBVA Horizonte, Porvenir, Fondo nacional del ahorro. 8. POLÍTICAS DE INVERSIÓN DE LOS FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Y PORTAFOLIOS DEL FONDO DE CESANTÍAS OBJETIVOS DE INVERSIÓN DE LOS FONDOS DE PENSIÓN OBLIGATORIA: La Ley 1328 de 2009 (Reforma Financiera) introdujo al esquema de “Multifondos” mediante el cual las “Administradoras del Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad” deben ofrecer 3 tipos de fondos de pensiones obligatorias como alternativas de acumulación de capital, de acuerdo con la edad y los perfiles de riesgo de los afiliados: -Fondo Conservador, Fondo Moderado y Fondo de Mayor Riesgo- y un Fondo especial de Retiro Programado, para la etapa de desacumulación de capital. Los horizontes de inversión son de corto plazo (menor a dos años), mediano plazo (entre dos y cinco años) y largo plazo (más de cinco años). FONDO DE PENSIÓN OBLIGATORIA CONSERVADOR: La AFP, gestiona los recursos de los afiliados procurando el mejor retorno posible al final del periodo de acumulación de aportes con exposición baja a los riesgos de mercado, crédito y liquidez. El horizonte de inversión es de largo plazo. FONDO DE PENSIÓN OBLIGATORIA MODERADO: La AFP gestiona los recursos de los afiliados procurando el mejor retorno posible a final de periodo de acumulación de aportes con exposición moderada al riesgo del mercado y

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exposición baja a los riesgos de crédito y liquidez. El horizonte de inversión es de largo plazo. FONDO DE PENSIÓN OBLIGATORIA MAYOR RIESGO: La AFP gestiona los recursos de los afiliados procurando el mejor retorno posible a final de periodo de acumulación de aportes con exposición alta al riesgo de mercado y exposición baja a los riesgos de crédito y liquidez. El horizonte de inversión es de largo plazo. FONDO ESPECIAL DE RETIRO PROGRAMADO: La AFP busca una gestión de los recursos orientada al pago de las pensiones. El horizonte de inversión es de largo plazo y la exposición a los riesgos de mercado, crédito y liquidez es baja. OBJETIVO DE INVERSIÓN DEL FONDO DE CESANTÍA: El Fondo de Cesantías (CS) administran los recursos que depositan los empleadores en nombre de sus trabajadores cada año. Con el fin de poder acomodar diferentes perfiles de liquidez de los afiliados al Fondo de Cesantías, la Reforma Financiera del año 2009 con sus respectivos decretos estableció la creación de dos portafolios dentro del Fondo de Cesantías, uno de corto plazo y uno de largo plazo. Los horizontes de inversión de estos dos portafolios son de corto plazo (menor a dos años), y largo plazo (más de cinco años). PORTAFOLIO A CORTO PLAZO: Está orientado a la administración de los recursos de auxilio de Cesantías, con horizontes esperados de permanencia cortos, cuyo régimen de inversión propende por conservar el capital. El horizonte de inversión es de corto plazo y la exposición al riesgo de mercado es baja. PORTAFOLIO A LARGO PLAZO: Está orientado a la administración de los recursos de auxilio de Cesantías, con horizontes esperados de permanencia mayores de una año, cuyo régimen de inversión propende lograr una apreciación de capital con niveles de riesgo controlados. El horizonte de inversión es de largo plazo y la exposición al riesgo de mercado es moderada. 9. GARANTÍA DE FOGAFIN PARA FONDOS DE PENSIONES Y CESANTÍAS LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE CESANTÍAS. COSTO DE LA GARANTÍA: Las sociedades administradoras de fondos de cesantías, inscritas en el Fondo deberán pagar, con cargo al fondo de cesantías que administren y por concepto de la garantía otorgada por esta entidad, un costo equivalente al 0,36% anual de la base de cobro que se describe a continuación: El costo de la garantía se calculará de acuerdo con las siguientes reglas: a) Con base en el promedio simple del valor del último día hábil de cada mes del portafolio de los meses que comprenden el trimestre objeto de pago, calculado según los criterios uniformes de valoración establecidos por la
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Superintendencia Financiera de Colombia, descontando el valor de adquisición de los títulos considerados de riesgo cero “0”. b) Para la liquidación del costo de la garantía los títulos emitidos, avalados o aceptados por la Nación o el Banco de la República serán considerados de riesgo “0”. c) Se pagará, a través del Servicio Electrónico del Banco de la República (SEBRA), acreditando la cuenta única de depósito número 62090048 portafolio 0 (cero) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras. LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES. COSTO DE LA GARANTÍA: Las sociedades administradoras de fondos de pensiones deberán pagar por concepto de la garantía otorgada por el Fondo, un costo equivalente al cero punto quince por ciento (0.15%) anual, con base en el promedio simple del valor del último día hábil de cada mes de los meses que comprenden el trimestre objeto de pago, del monto efectivamente abonado en las cuentas pensionales, sin incluir los rendimientos que generen tales recursos. Las sociedades administradoras de fondos de pensiones que ofrecen planes alternativos de capitalización y de pensiones, deberán pagar por concepto de la garantía otorgada por el Fondo para planes alternativos de capitalización y de pensiones contemplada en el Decreto 1515 de 1998, un costo equivalente al cero punto quince por ciento (0.15%) anual, con base en el promedio simple del valor del último día hábil de cada mes de los meses que comprenden el trimestre objeto de pago, del monto efectivamente abonado en las cuentas pensionales incluidos los rendimientos que generen tales recursos. La suma correspondiente se pagará a través del Servicio Electrónico del Banco de la República (SEBRA), acreditando la cuenta única de depósito número 62090030 portafolio 0 (cero) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras. 10. OBLIGACIONES DE LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE CESANTÍAS Las entidades administradoras de Fondos de Cesantías tienen, entre otras las siguientes obligaciones:  Mantener los activos y pasivos de los fondos de cesantía separados de los demás activos de su propiedad, de suerte que en todo momento pueda conocerse si un bien determinado es de propiedad de los fondos o de la sociedad. Igualmente conservar actualizada y en orden la información y documentación relativa a las operaciones de los fondos;

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Enviar periódicamente extractos de cuenta de los movimientos de los fondos, con arreglo a las instrucciones que para el efecto imparta la Superintendencia Financiera; Mantener cuentas corrientes o de ahorro destinadas exclusivamente a manejar los recursos que administran, para lo cual el establecimiento de crédito respectivo identificará al fondo al que corresponde la cuenta; Invertir los recursos de los fondos en valores de adecuada rentabilidad, seguridad y liquidez, en las condiciones y con sujeción a los límites que para el efecto establezca el Gobierno Nacional, para lo cual oirá previamente a una comisión designada por el Consejo Nacional Laboral; Velar porque el fondo mantenga una adecuada estructura de liquidez, particularmente en lo concerniente a la atención de los retiros que, conforme a las disposiciones legales, pueden efectuar los afiliados; Abonar trimestralmente a cada trabajador afiliado y a prorrata de sus aportes individuales, la parte que le corresponda en los rendimientos obtenidos por el fondo durante el respectivo periodo; Hacer efectivo, dentro de los tres (3) días siguientes a la solicitud, las sumas abonadas en cuenta que un trabajador cualquiera desee transferir a otro fondo de la misma naturaleza, e Mantener sobre su propio patrimonio una adecuada estructura de liquidez para responder, si fuere el caso, por el pago de la rentabilidad mínima de que trata el numeral 1 del artículo 162 del presente Estatuto, sin perjuicio de que la Superintendencia Financiera pueda expedir normas de carácter general al respecto con el fin de precautelar los derechos de los afiliados. En relación con los fondos de pensiones, las obligaciones de la administradora se regirán por lo dispuesto en las normas pertinentes.

11. ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTIA DE COLOMBIA Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías de Colombia son instituciones financieras privadas de carácter previsional encargadas de administrar y gestionar eficientemente los fondos y planes de pensiones del Régimen de ahorro individual con solidaridad y de los fondos de cesantías en Colombia. 11.1. CARACTERISTICAS  Las AFP deben garantizar seguridad, rentabilidad y liquidez a los afiliados.  Son vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

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Deben constituir garantías para responder por el manejo transparente y correcto de las inversiones de los recursos desarrollando planes de capitalización y pensiones. Cuentan con la garantía del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras. Deben garantizar a sus afiliados una rentabilidad mínima determinada con base en la metodología estandarizada de la Superintendencia Financiera de Colombia. Hoy las AFP son los administradores de ahorro más importantes de Colombia. Las AFP administran las pensiones obligatorias y las cesantías de los trabajadores colombianos, pero además ofrecen pensiones voluntarias como instrumento de ahorro voluntario con una amplia gama de portafolios de inversión que se ajusta a los perfiles de riesgo de los afiliados.

11.2. QUE OFRECEN LAS AFP  Pensión Obligatoria: es un pago de carácter vitalicio y obligatorio, que obtienen las personas afiliadas al Sistema General de Pensiones y que tiene como fin el amparo contra riesgos derivados de vejez, invalidez y muerte. Esta se obtiene a través de la afiliación a una administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías privada o a Colpensiones, entidad pública originada en el extinto Instituto de Seguro Social de Colombia. Este pago se financia con las cotizaciones obligatorias que realizan los trabajadores en su vida laboral.  Cesantías: Son una prestación social que tiene origen en el contrato de trabajo, tienen un carácter obligatorio y deben ser reconocidas liquidadas anualmente por el empleador al empleado. Por Ley, equivalen a un mes de trabajo por cada año laborado y no son entregadas directamente al trabajador sino que son consignadas al Fondo de Cesantías donde éste se encuentra afiliado. Tienen como fin servir como seguro de desempleo, o para financiar vivienda y educación superior.  Pensión Voluntaria: son un producto exclusivo de las AFP que constituye un ahorro voluntario para complementar la pensión obligatoria o para fines específicos de cada afiliado. Su pago es periódico y permite invertir capital de forma segura y productiva en empresas o títulos nacionales o internacionales. Cada administradora tiene una oferta de fondos y portafolios diseñados con el fin de responder a las necesidades de los

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afiliados buscando diferentes combinaciones de riesgo y rentabilidad en diferentes plazos y de acuerdo con las condiciones del mercado. 11.3. ENTIDADES AUTORIZADAS Las entidades administradoras de fondos de pensiones y cesantías en Colombia son:  Colpensiones: que es una Empresa Industrial y Comercial del Estado, vinculada al Ministerio de Trabajo, que tiene por objeto la administración del régimen de prima media en Colombia. Pensiones y Cesantías Protección Porvenir S.A. Skandia ING Pensiones y Cesantías Citi Colfondos BBVA Horizonte Las Administradoras de Fondos de Pensión privadas autorizadas para administrar el régimen de ahorro programado.

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12. ANEXOS

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13. PREGUNTAS MAS FRECUENTES 1. ¿Qué es el auxilio de cesantías? El auxilio de cesantías es una prestación social que se encuentra a cargo del empleador, que consiste en el pago al trabajador, de un mes de salario por cada año de servicios prestados y proporcionalmente por fracción de año. 2. ¿Quién tiene derecho a percibir el auxilio de cesantías? Como toda prestación social, tiene derecho a percibir este auxilio, todo trabajador y se deberá liquidar, desde el primer hasta el último día de trabajo. 3. ¿Cuándo se debe pagar el auxilio de cesantías? El auxilio de cesantía es una prestación social que el empleador deberá pagar al trabajador, a la terminación del contrato de trabajo y tiene precisamente la finalidad de cubrir un período que el trabajador pueda quedar cesante. 4. ¿Qué son las cesantías retroactivas? El régimen tradicional del auxilio de cesantías es aquel, donde el auxilio de cesantías se encuentra en poder del empleador durante toda la vigencia de la relación laboral. Son retroactivas, por cuanto dicha prestación social, se paga al trabajador con base en el último salario devengado, de forma tal que, si un trabajador (vinculado a un empleador antes del 01 de enero de 1991) que se vinculó a una empresa el 15 de julio 1985 y se retiró de la empresa el 14 de julio de 2009, al momento del retiro, el valor del auxilio de cesantía se calcularía multiplicando el valor del último salario por 24.

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5. ¿Qué son las cesantías anualizadas? La Ley 50 de 1990, en el artículo 98, incorporó en el ordenamiento laboral colombiano, el régimen especial de cesantía, que a diferencia del régimen tradicional, únicamente permanece en poder del empleador durante máximo un año, pues a más tardar, el 14 de febrero de cada año, aquél deberá consignar en la Administradora de Fondos de Cesantías elegida por el trabajador, la causada en el año inmediatamente anterior. 6. ¿Cómo se liquida el valor del auxilio de cesantías? Independientemente del régimen de cesantías del trabajador, de acuerdo con lo dispuesto por el numeral 1º del artículo 253 del Código Sustantivo del Trabajo, “Para liquidar el auxilio de cesantía se toma como base el último salario mensual devengado por el trabajador, siempre que no haya tenido variación en los tres (3) últimos meses. En el caso contrario y en el de los salarios variables, se tomará como base el promedio de lo devengado en el último año de servicios o en todo el tiempo servido si fuere menor de un año”. Cuando el salario del trabajador ha sufrido alguna variación en los tres meses anteriores a la liquidación del auxilio de cesantía, habrá de tomarse lo devengado por el trabajador en el último año; cuando el trabajador lleva menos de un año al servicio de la empresa, se promediará el salario devengado durante todo el tiempo de servicios. 7. ¿En qué eventos, el trabajador puede solicitar un retiro parcial del auxilio de cesantías? Como excepción a la regla general de liquidación y entrega del auxilio de cesantía a la terminación del contrato de trabajo, la normativa laboral permite la liquidación y pago del auxilio de cesantía parcial, únicamente para los siguientes eventos: Artículo 2º, Decreto 2076 de 1967: a. Adquisición de vivienda con su terreno o lote. b. Adquisición de terreno o lote solamente. c. Construcción de vivienda, cuando ella se haga sobre lote o terreno de propiedad del trabajador interesado o de su cónyuge. d. Ampliación, reparación o mejora de la vivienda de propiedad del trabajador o de su cónyuge. (Subrayas fuera del texto original).

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e. Liberación de gravámenes hipotecarios o pago de impuestos que afecten realmente la casa o el terreno edificable de propiedad del trabajador o de su cónyuge. f. Adquisición de títulos sobre planes de los empleadores o de los trabajadores para construcción de las mismas, contratados con entidades oficiales o privadas. Artículo 2.28.1.2.3, Decreto 2555 de 2010: “Cánones extraordinarios. Al inicio o en cualquier momento durante la ejecución del contrato de leasing habitacional destinado a la adquisición de vivienda familiar, se podrán realizar pagos extraordinarios. Los cánones extraordinarios se reflejarán en el contrato de leasing habitacional de la siguiente forma, a elección del locatario: a) Un menor valor de los cánones; b) Una reducción del plazo del contrato; c) Un menor valor de la opción de adquisición. 8. ¿Qué pasa si el empleador no consigna oportunamente el auxilio de cesantías en la administradora de fondos de cesantías elegida por el trabajador? La consecuencia jurídica dispuesta por el empleador que no consigne oportunamente el auxilio de cesantía, se encuentra dispuesta en el aparte final del numeral 3º del artículo 99 de la Ley 50 de 1990, que dice: “El empleador que incumpla el plazo señalado deberá pagar un día de salario por cada día de retardo”.

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CONCLUSIONES La incorporación del sistema de multifondos en Colombia es el resultado de un proceso histórico en Latinoamérica que propende a poner a tono la administración de los recursos asociados al pago de pensiones, con el desarrollo del mercado de capitales y la búsqueda de una frontera de inversión eficiente que consulte las particularidades de los diferentes sectores cotizantes. En últimas, si bien la reforma puede redundar en beneficio de la profundidad del mercado de activos financieros en su conjunto, el tema pensional no debe relegarse simplemente a la lógica de los mercados, por cuanto en esta materia subyace un componente social que hace necesario no solamente el intervencionismo del Estado sino una regulación de los intereses de los afiliados a los fondos a quienes, so pretexto de buscar rentabilidad, no se les puede conculcar sus legítimas expectativas para acceder a una prestación en condiciones de un mínimo poder adquisitivo. Paralelo a los beneficios para el mercado, cabe reflexionar sobre cómo durante el periodo de acumulación de capital, los fondos no fueron insistentes en la necesidad de flexibilizar el manejo de sus portafolios. La anterior situación obliga a los cotizantes a buscar fuentes alternas de ingreso en la edad de jubilación que son ajenas al sistema, por cuanto la incertidumbre en torno al mismo no permite vislumbrar que los buenos resultados financieros para las administradoras necesariamente se materialicen en el reconocimiento de una prebenda prestacional meridiana que le permite a una persona de la tercera edad tener un ingreso que solvente su mínimo vital en condiciones de dignidad. Así las cosas, la administración de portafolios variados por parte del sistema financiero puede ser un negocio muy rentable para el mercado y generarle espacios de profundidad, pero ello no necesariamente se reflejará en el beneficio hacia el cotizante directo. Todo lo anterior lleva a concluir que si bien el esquema de multifondos puede beneficiar la profundidad del mercado de capitales doméstico, su existencia no es garantía para la obtención de una tasa de retorno que incremente sustancialmente el capital del ahorro previsional. Todo lo contrario: en coyunturas como las vividas recientemente, las pérdidas pueden ser de tal magnitud que la recuperación del capital se difiera un tiempo considerable. La alternativa es, entonces, replantear el sistema de administración pensional, el cual debe tener una participación tripartita: trabajadores, empleadores y Estado, sin que se relegue el futuro de los millares de trabajadores exclusivamente al comportamiento aleatorio de los mercados
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financieros, toda vez que si existe una temática en la cual se justifique la activa intervención del Estado como garante de los derechos fundamentales, es en materia del régimen pensional.

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GLOSARIO FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS Afiliado: Es la persona que estando obligada a cumplir determinados requisitos consagrados en la ley y a efectuar determinados aportes, forma parte del Sistema General de Pensiones y tiene derecho a la cobertura de los riesgos que comprende el mismo sistema. Afiliado cesante: En el caso de los trabajadores dependientes, se entenderá que un afiliado dependiente se encuentra cesante durante el lapso comprendido entre la fecha de novedad de terminación del vínculo laboral, legal o reglamentario y el reporte del nuevo vínculo. Se presume que un trabajador independiente está cesante, cuando ha dejado de cotizar durante por lo menos tres meses (3) consecutivos. Aportante:Es la persona o entidad que tiene la obligación directa frente a la entidad administradora de cumplir con el pago de los aportes correspondientes al Sistema General de Pensiones, para uno o más afiliados al mismo. Hace referencia a las personas naturales o jurídicas con trabajadores dependientes y demás personas que tengan capacidad de contribuir al financiamiento del Sistema, y a los trabajadores independientes y afiliados voluntarios Aportes obligatorios: Son los aportes que por disposición de ley se deben hacer a nombre del afiliado en el fondo por él seleccionado.Actualmente, el porcentaje de cotización al Fondo de Pensiones Obligatorias es el 15.5% del ingreso base de cotización (IBC). Esta cotización se distribuye de la siguiente manera: el 11% del IBC se destina a la cuenta individual de ahorro pensional, el 1.5% del IBC al Fondo de Garantía de Pensión mínima y el 3% del IBC para financiar la comisión de administración de la AFP (incluida la prima reaseguro del FOGAFIN) y las primas de seguros de invalidez y sobrevivientes. En el caso de los trabajadores dependientes, el empleador debe pagar el 75% de la cotización total y el trabajador el 25% restante. Tratándose de trabajadores independientes, el 100% de la cotización se encuentra a cargo del trabajador. Los afiliados que tengan un ingreso mensual igual o superior a 4 salarios mínimos mensuales legales vigentes, tienen a su cargo un aporte adicional de un punto

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porcentual (1%) sobre su base de cotización, destinado al Fondo de Solidaridad Pensional. Los afiliados con ingreso igual o superior a 16 salarios mínimos mensuales legales vigentes, tendrán a su cargo un aporte adicional sobre su ingreso base de cotización, así: de 16 a 17 smmlv de un 0.2%, de 17 a 18 smmlv de un 0.4%, de 18 a 19 smmlv, de un 0.6%, de 19 a 20 smmlv, de un 0.8% y superiores a 20 smmlv de 1% destinado exclusivamente a la subcuenta de subsistencia, del Fondo de Solidaridad Pensional. Aportes voluntarios: Los afiliados a los fondos de pensiones obligatorias pueden cotizar, periódica u ocasionalmente, valores superiores a los límites mínimos establecidos como aporte obligatorio, con el fin de incrementar los saldos de sus cuentas individuales de ahorro pensional, para optar por una pensión mayor o un retiro anticipado. Beneficiario: Persona con derecho a recibir una pensión de sobrevivencia tras el fallecimiento de un afiliado o pensionado, previo cumplimiento de los requisitos establecidos en la Ley. Comisión de administración: es la retribución que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantías, AFP, por la administración de los recursos depositados. Los tipos de comisiones que pueden cobrar las AFP son los siguientes: ^por la administración de los aportes obligatorios: es la retribución que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) por la administración de las cotizaciones obligatorias depositadas en los Fondos de Pensiones Obligatorios. ^por la administración de recursos de afiliados cesantes: es la retribución que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) por la administración de las cuentas individuales de los afiliados que se encuentran cesantes. ^por administración de pensión por retiro programado: Es la comisión que cobra la Sociedad Administradora de Pensiones (AFP) por la administración de los recursos de los pensionados que optaron por la modalidad de pensión de retiro programado.

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^por traslado de afiliados: Comisión que cobra la administradora de pensiones por el traslado del afiliado a otra administradora, bien sea del Régimen de Ahorro Individual o de Prima Media. . ^por administración de aportes voluntarios: Comisión que cobra la administradora por la administración de los aportes voluntarios efectuados en la cuenta individual del fondo de pensiones obligatorias. Cotización: Ver Aportes Cuenta de Ahorro Individual: Es la cuenta que se abre a nombre de cada afiliado al régimen de ahorro individual con solidaridad, en la cual se acreditan los aportes mensuales obligatorios y voluntarios, así como sus rendimientos. Fondo de garantía de pensión mínima: Es un fondo creado en el Régimen de Ahorro Individual para completar el dinero que le hace falta en su cuenta de ahorro individual a los afiliados que, siendo mujer, haya cumplido 57 años y siendo hombre, 62 años, siempre y cuando el saldo que tienen en dicha cuenta no le alcance para financiar una pensión igual a un Salario Mínimo Mensual Legal Vigente. Para acceder al beneficio previsto, la persona debe demostrar actualmente 1150 semanas cotizadas al sistema. Fondo de Pensiones Obligatorias: El conjunto de las cuentas individuales de ahorro pensional constituye un patrimonio autónomo propiedad de los afiliados, denominado Fondo de Pensiones, el cual es independiente del patrimonio de la entidad administradora. Fondo de Pensiones Voluntarias: Fondo que se establece como un ahorro voluntario para incrementar los recursos consignados en la cuenta de ahorro individual y cumplir con las metas de ahorro propuestas. Fondo de Solidaridad Pensional: Es una cuenta especial de la Nación, sin personería jurídica, adscrita al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, cuyo objeto es subsidiar los aportes al Sistema General de Pensiones de los trabajadores que carezcan de recursos suficientes para efectuar la totalidad del aporte sobre la base de un salario mínimo legal mensual vigente. Estos subsidios son transitorios y parciales. Ingreso Base de Cotización, IBC: Es el monto del salario mensual sobre el cual se aplica el porcentaje de cotización de pensión.

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El salario base de cotización para los trabajadores particulares es el que resulte de aplicar lo dispuesto en el Código Sustantivo del Trabajo y salario base de cotización para los servidores del sector público es el que señale el Gobierno, de conformidad con lo dispuesto en la Ley 4ª de 1992. El límite de la base de cotización es de 25 salarios mínimos legales mensuales vigentes. Las cotizaciones de los trabajadores cuya remuneración se pacte bajo la modalidad de salario integral, se calcula sobre el 70% de dicho salario. Modalidades de pensión: En el régimen privado o de ahorro individual, la Pensión Obligatoria tiene tres modalidades, entre las cuales el afiliado podrá elegir: ^Renta Vitalicia: es la modalidad de pensión mediante la cual el afiliado o beneficiario contrata directa e irrevocablemente con la aseguradora de su elección, el pago de una renta mensual hasta su fallecimiento y el pago de pensiones de sobrevivientes en favor de sus beneficiarios por el tiempo a que ellos tengan derecho. Dichas rentas y pensiones deben ser uniformes en términos de poder adquisitivo constante y no pueden ser contratadas por valores inferiores a la pensión mínima vigente del momento. ^Retiro Programado:es la modalidad de pensión en la cual el afiliado o los beneficiarios obtienen su pensión de la sociedad administradora, con cargo a su cuenta individual de ahorro pensional y al bono pensional a que hubiera lugar. El saldo de la cuenta de ahorro pensional, mientras el afiliado disfruta de una pensión por retiro programado, no podrá ser inferior al capital requerido para financiar al afiliado y sus beneficiarios una renta vitalicia de un salario mínimo legal mensual vigente. Lo dispuesto en el inciso anterior, no será aplicable cuando el capital ahorrado más el bono pensional si hubiere lugar a él, conduzcan a una pensión inferior a la mínima, y el afiliado no tenga acceso a la garantía estatal de pensión mínima. Cuando no hubiere beneficiarios, los saldos que queden en la cuenta de ahorro al fallecer un afiliado que esté disfrutando una pensión por retiro programado, acrecentarán la masa sucesoral. Si no hubiere causahabientes, dichas sumas se destinarán al financiamiento de la garantía estatal de pensión mínima.

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^RETIRO PROGRAMADO CON RENTA VITALICIA DIFERIDA: Es la modalidad de pensión mediante la cual un afiliado contrata una renta vitalicia con la aseguradora de su elección, con el fin de recibir pagos mensuales a partir de una fecha determinada, reteniendo los fondos suficientes en su cuenta individual de ahorro pensional para obtener de la administradora un retiro programado, durante el período que medie entre la fecha en que ejerce la opción por esta modalidad y la fecha en que la renta vitalicia diferida comience a ser pagada por la aseguradora. La renta vitalicia diferida contratada tampoco podrá en este caso, ser inferior a la pensión mínima de vejez vigente. Régimen de ahorro individual con solidaridad: El Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad está basado en la capitalización en cuentas individuales del ahorro proveniente de las cotizaciones para pensión y sus respectivos rendimientos financieros. Este régimen es administrado por las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantías (AFPs). Los afiliados a dicho régimen tendrán derecho al reconocimiento y pago de las pensiones de vejez, de invalidez y de sobrevivientes, cuyo monto depende de los aportes efectuados por los afiliados y empleadores, sus rendimientos financieros y, de los subsidios del Estado, cuando a ellos hubiere lugar, recursos que deben ser consignados en la cuenta individual de cada afiliado. Rentabilidad: Es la relación, generalmente expresada en porcentaje, entre el rendimiento económico que proporciona una inversión y lo que se ha invertido en ella. Si se invierten 1000 pesos y se obtienen 100 pesos la rentabilidad de esa operación es del 10%. Para este caso se hablará de la rentabilidad del Fondo de Pensiones Obligatorias o del Fondo de Cesantías. Rentabilidad Acumulada Efectiva Anual: Corresponde a la rentabilidad obtenida por el fondo o la cuenta individual durante un período determinado, expresada en términos efectivos anuales. Rentabilidad Efectiva Anual: Es el producto obtenido en un año de la inversión original, suponiendo reinversión de los intereses Rentabilidad mínima obligatoria: Es la rentabilidad que como mínimo deben garantizar las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantías en la administración de los recursos, la cual se calcula de acuerdo con la metodología establecida en el Decreto 2664 de 2007. Esta rentabilidad se calcula con base en el comportamiento de los precios de mercado de las inversiones.

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Sociedades administradoras de Fondos de Pensiones (AFP): Junto con el Instituto del Seguro Social (ISS) son las entidades que administran el Sistema General de Pensiones en Colombia. Son las sociedades administradoras del denominado “régimen de ahorro individual con solidaridad”. Seguros Previsionales: Son los seguros contratados con parte de la cotización para financiar los recursos faltantes de la cuenta individual, en los eventos en que se deba pagar una pensión de invalidez o de sobrevivencia en el sistema privado de pensiones o Régimen de ahorro individual con solidaridad. Traslado: Es la posibilidad que tiene el afiliado de cambiar de administradora o de régimen al cual está vinculado. En el caso de cambio de régimen éste lo podrá hacer una sola vez cada cinco años contados a partir de la selección inicial. El traslado entre administradoras de fondos de pensiones se puede efectuar después de seis meses de la selección inicial. El afiliado no podrá trasladarse de régimen cuando le falte 10 años o menos para cumplir la edad para tener derecho a la pensión de vejez en el régimen de prima media. GLOSARIO DE FONDO DE CESANTÍAS Auxilio de cesantías: El auxilio de cesantía es una prestación social que equivale a un mes de salario por cada año trabajado y proporcionalmente por fracción de año. Para la liquidación se debe tener en cuenta el auxilio de transporte, si es que el empleado lo recibe. Este fondo le permitirá al trabajador adquirir o mejorar vivienda, cubrir sus gastos de educación superior, o el de su cónyuge o hijos. La cesantía ahorrada también le ayudará con recursos y estabilidad en caso de quedar desempleado. Este auxilio está a cargo de empleador, se liquida anualmente al 31 de diciembre y debe consignarse a más tardar el 14 de febrero del año siguiente so pena de incurrir en una sanción de un día de salario por cada día de retraso. ^Retiros parciales de cesantía: Las cesantías pueden ser retiradas exclusivamente para adquisición de vivienda, educación superior, para comprar acciones de empresas estatales, o adquisición de bonos convertibles en acciones de empresas en concordato.

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^Retiros totales de cesantía: Las cesantías pueden ser retiradas totalmente en caso determinación de la relación laboral. Conversión a salario integral. Sustitución patronal. Prestación de servicio militar. Fallecimiento. Comisión de administración anual: es la retribución que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de Cesantía, por la administración de los recursos depositados. La Sociedad Administradora puede cobrar el porcentaje equivalente anual que determine, con sujeción a los límites establecidos por la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera, mediante la Resolución 2798 de 1991, la cual establece como porcentaje máximo de comisión el cuatro por ciento (4%) sobre el valor del fondo administrado. Tal comisión es única para todos los afiliados y se liquida en forma diaria. Comisión por retiros parciales: retribución que perciben las Sociedades Administradores de Fondos de Cesantías por los retiros parciales autorizada por la resolución 2798 de 1991 expedida por la Superintendencia Bancaria, hoy Superintendencia Financiera. La comisión puede ascender hasta el 1.5% sobre el valor de cada retiro. Las entidades igualmente tienen establecido un valor máximo de comisión y su monto deberá estar claramente consignado en el reglamento del respectivo fondo. Esta clase de retiro es excepcional o restringido a ciertos eventos en los cuales para el trabajador sea indispensable el retiro de sus cesantías. Entidades Administradoras de Cesantías: Entidad que administra el auxilio de cesantía de los trabajadores.  Fondo Nacional del Ahorro:, es una Empresa Industrial y Comercial del Estado, de carácter financiero del orden nacional regida por laLey 432 de 1998, que administra las cesantías de los servidores públicos y los particulares que a él se afilien. Los servidores públicos de la Rama Ejecutiva del Poder Público del orden nacional deben afiliarse a esta entidad de manera obligatoria y los demás trabajadores del estado y de sus entidades descentralizadas territorialmente y por servicios si así lo desean.  Fondos privados de cesantías: Son fondos administrados por entidades de carácter privado autorizadas por la normatividad vigente para administrar

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las cesantías de los trabajadores, siguiendo los parámetros legales para tal fin. Rentabilidad acumulada efectiva anual Corresponde a la rentabilidad obtenida por el fondo durante un período determinado, expresada en términos efectivos anuales.

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BIBLIOGRAFIA
http://www.superfinanciera.gov.co/ http://es.wikipedia.org/ Código Sustantivo de trabajo www.mintrabajo.gov.co www.colfondos.gov.co www.colombia.com www.secretariasenado.gov.co

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