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PLAN DE TRABAJO TOMA DE INVENTARIOS (Equipo técnico Comité de Saneamiento Contable

)

1.1 OBJETIVO El Objetivo del presente Plan de Trabajo es establecer los procedimientos técnico s, para la formulación del presente Inventario General de los Activos Fijos y Bien es de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina, utilizando los mecan ismos de procedimiento de verificación de presencia real del bien, su ubicación y es tado situacional. 2.- FINALIDAD Asegurar el uso correcto y el estado de conservación, la integridad física y la perm anencia de los bienes que constituye el patrimonio de la Municipalidad Provincia l de San Antonio de Putina. Establecer normas y procedimientos que deben observarse en la toma del Inventari o Fisico de Bienes Patrimoniales a efectos de sustentar los saldos mostrados en el sistema de contabilidad en una determinada fecha y hacer los ajustes que hub iera lugar, para sanear las cuentas de la Municipalidad Provincial de San Antoni o de Putina. Contar con un inventario de bienes patrimoniales que sustente en forma veraz los Estados Financieros de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina. Tener registrado información actualizada mediante el registro en el Sistema SIMI, de acuerdo a las normas emitidas por la Superintendencia de Bienes Nacionales.

3.- ALCANCE El presente Plan de Trabajo es de aplicación y cumplimiento a nivel de todas las u nidades orgánicas de la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina. 4.- BASE LEGAL: Decreto Ley Nº 22056, que instituye el Sistema Nacional de Abastecimientos. Directiva Nº 014- 76 /EF/73.20 Normas para determinar el valor de los bienes mater iales a considerarse como activos y sus modificatorias. Resolución de contaduría Nº 165-2003-EF/93.01 Y 172,175 176-2004 EF/93.01 Plan conta le Gubernamental actualizado y modificado. Resolución Nº 039-98 SBN, Aprueba el nuevo Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado. Resolución Nº 158-97 SBN, Aprueba el catalogo Nacional de Bienes Muebles del Estado y la Directiva Nº 001-97 SBN-UG-CIMN, Normas para la catalogación de Bienes Muebles del Estado. Decreto supremo Nº 154-2001-EF, Reglamento General de Procedimientos Administrativ

VALORACION RESPECTO AL ESTADO DE CONSERVACION Con respecto al estado de conservación tener presente lo siguiente: B = Bueno. MM = Muy Malo.2. menos se ha efectuado conciliaci ones de saldos con las unidades administrativas competentes . no ha implementado una Oficina y/o Responsable del registro . tampoco se ha conform ado oficialmente comisiones de inventario físico. cuya reparación por su costo . casi nuevo y en buen estado operativo que n o ha sufrido ninguna reparación o mantenimiento.1. Putina. Quilcapunco y Sina.LA TOMA DE INVENTARIOS 6.n. el mismo que se encuentra Ubicado en la zona occiden tal de la Provincia de San Antonio de Putina. El 12 de Noviembre de 1823 la estancia de Putina nace legalmente a la vida republi cana durante la dictadura de Bolívar. M= Malo. sus modificatorias y normas complementar ias . por e l sur con la Provincia de Huancane y el Distrito de Pedro Vilcapaza .os de los Bienes de Propiedad Estatal . referido a un bien nuevo. Cabe señalar que en la Municipalidad Provincial de San Antonio de Putina desde su creación a la fecha . referido a un bien usado. se encuentra a 3885 m . control y custodia de los Bienes patrimoniales Muebles . El 02 de septiembre de 1889 Putina se eleva a la categoría de ciudad mediante ley promulgada por Andrés Avelino Cáceres.. y por el Oeste con la provincia de Azangaro . La ciudad de Putina. pero operativo que tiene mantenimiento pe rmanente y sólo tiene ligero deterioro externo debido al uso normal. El Distrito de Putina se crea el 05 de Febrero de 1823 y el 12 de Junio de 1989 se crea la provincia Sana Antonio de putina con su Capital putina por ley 25038 promulgado por el DR.DE LA VERIFICACION La verificación física de los bienes a inventariarse incidirá principalmente en los si guientes aspectos: a) b) c) d) e) Comprobación de la Existencia Física del bien y su ubicación.. referido a un bien que tiene fallas en su uso o está inoperativo.EF Y 042. Limitando por el Norte con la Prov incia de Carabaya. lo que ha llevado como consecuencia falta de contabilidad y consistencia de los saldos revelados e n los estados financieros que prepara la sub gerencia de contabilidad. R = Regular.2006-EF) 5. 6. Por el Este con los Distritos de Ananea y Quilcapunco . En este s entido putina como ciudad hoy cuenta con 122 años de vida institucional y política. por Juan de vega. b) La Comisión de Inventario debe efectuar la preparación de la documentación nec esaria para la toma de Inventario tales como: equipos de cómputo. Ananea. a 14° 54’ 51º Latitud Sur y 69° 52’ 01º Longitud Oeste del meridiano de greenwich. 6.ANTECEDENTES: a) La Municipalidad provincial de San Antonio de Putina se encuentra Ubicad o en el Distrito de Putina. referido a un bien que está inoperativo.. Alan García Pérez Actualmente cuenta con los siguientes cinco (05) Distritos. Estado de conservación Condiciones de utilización Condiciones de seguridad Funcionarios responsables.m.-ANTES DE LA TOMA DE INVENTARIOS Previamente a la realización del Inventario Físico de Bienes.s.(Decreto Supremo Nº 107-2003.. pero re parable. b) La fundación de Putina se dio el 24 de Mayo de 1595. se deben dar las sigui entes condiciones: a) El principio de orden en todos los ambientes. Pedro Vilcapaza . 6.3.

lo dispue sto por la Superintendencia de Bienes Nacionales . deterioro. este deberá tomar real conciencia de tal circunstancia y en consecu encia.. es decir . verificar la antigüedad de su permanencia a fin de determinar si se inventaría en el ambiente de destino o en el de origen.. b) Sobre las características de los bienes a codificar. 6. considerar este aspecto en el rubro de observación. dominio. etc. uniforme y permanente y numeración correlativa. precio duración. aprobado por Resolución Nº 158-97. se mantendrá desde el mo mento que se ingresa al patrimonio de la entidad. 8.SBN . posición etc. en ese entender y con la fina lidad de coadyuvar a los intereses de la institución . es decir un código y numero p ara cada bien es UNICA . s on aquellos que reúnan las características comunes. conservación. por motivo de transferencia. la Comisión de Inventario.ACCIONES A REALIZAR . hasta que dicho bien salga de su ámbito . éstos deberán ser inventariados e in dicados en el rubro de observaciones. d) En caso que existan bienes prestados de otras áreas. al respecto se ha tenido bi enes patrimoniales muebles que no están consignados en el listado aprobado por la SBN . e) En caso de constatar la existencia de bienes en proceso de reparación o ma ntenimiento. aprobado por la superintendencia de bi enes Nacionales (SBN) y que es de aplicación .. que tanto el código com o el numero unitario que se asigne a un determinado bien. previa clasificación por cuentas del activo fi jo y de los bienes no depreciables . es irrecuperable. La codificación es única y permanente . baja y remate. deben ser clasificados por activos fijos y bienes no depreciables y dentro de esta por cuentas contables subdivisión arias y principale s y deben ser inmediatamente inscritos en forma correlativa y cronológica en el re gistro de control patrimonial de la entidad utilizando para el efecto. solicitará la documentación que sustente su sa lida y serán considerados dentro del ambiente donde se encuentren ubicados. que es un documento técnico normativo . 7. incineración o destrucción . c) En caso que exista bienes particulares. tant o el código como el numero correlativo que la entidad asigne a cada uno de los bie nes patrimoniales de su propiedad .5. las providencias del caso para evitar pérdidas.sería antieconómico. se considerara lo siguiente: a) Coordinación con el jefe de cada ambiente la hora adecuada para el inicio de toma de Inventario. de acuerdo al catalogo Nacional de Bienes Muebles del estado .. También se le denomina chatarra. efectuando su codificación mediante la relación genérica y conforme lo establece las normas legales vigentes . Adquiridos u obtenidos por la entidad a través de las formas o proceso de selección establecidos en la leyes vigentes que in gresen a almacén de la entidad únicamente con Ordenes de Compra Guía de Internamiento o Notas de Entrada Almacén . que se aplica lo establecido por la superint endencia de Bienes Nacionales y es PERMANENTE . observancia y cumplimiento obligato rio .4 DE LA EJECUCION Para la ejecución del Inventario. de cada uno de los bienes patrimoniales asign ados a su uso. d onación . por todas las entidades publicas. permanencia. sustracción. es INDIVIDUAL . ve rificando de extremo a extremo todos y cada uno de los bienes muebles que exista n en cada uno de los ambientes visitados. es decir .CON RESPECTO A LA CODIFICACION DE LOS BIENES: Para la codificación en el desarrollo del inventario físico de Bienes Patrimoniales Muebles se ha considerado los siguientes aspectos: a) Sobre la codificación de bienes . Los bienes patrimonia les objeto de codificación es única. 6. etc. y Directiva Nº 001-97-SBN/UG-CI MN. c) Sobre el registro de los Bienes patrimoniales cualquiera sea su naturale za.RESPONSABILIDAD DE LOS BIENES ASIGNADOS. b) Proceder a inventariar los bienes que se encuentran en cada ambiente.Teniendo en cuenta que cada trabajador es el único responsable de la existencia físi ca. etc.

tasaciones. la que es única y permanente.PLAZO. bajo el registro del libro de actas respectivo en las diferentes dependencias y unidades orgánicas de la muni cipalidad. La realización de la toma de inventario físico se ejecutará en el plazo siguiente que . características del bi en. Otros – valorización por tasación o según Referencia según estados Financieros. numero correlativo código patrimonial contable. etc. 9) Descripción del Bien con los detalles básicos necesarios 10) Unidad de medida 11) Cantidad 12) Precio Unitario Según Fecha de Adquisición y/o valorización 13) Valor Total Según Fecha de Adquisición y/o Valorización. boleta de venta etc. Nº de Registro sistema integrado de Administración Financiera – SIAF b. Posteriormente una vez uniformizada bajo una asignación de registro único de cada un o de los bienes.a) Trabajo de Campo: Se iniciara las actividades con la verificación física y toma de inventario al barre r de bienes patrimoniales muebles y no depreciables. Nº de comprobante de pago – C/P – Unidad Ejecutora c. Muy Malo (MM) así como el cargo personal de la responsabilidad de la asignación de los bienes en uso.Valor Actual 6) Fecha de adquisición y valorización – Referencia anterior. calificando simultáneamente el estado de conservación y utilidad y uso d e cada uno de los bienes en existencia con la calificación de Bueno (B) Regular (R ).. se realizara el ETIQUETADO de cada uno de los bienes patrimoniales muebles existentes en la municipalidad. b) Trabajo de Gabinete : Se diseñara y estructurara la información básica del inventario físico de Bienes Pat oniales Muebles 2012 para poder alimentar información sobre la base de documentación fuente sustentatoria .. 5) Código contable patrimonial . Malo (M). Seguidamente se efectuara la búsqueda de la información y documentación fuente susten atoria archivada en los sistemas administrativos de la municipalidad Comprobante s de pago unidad ejecutora.) e. tanto el código como el numero correl ativo previa clasificación por cuentas del activo fijo y de los bienes no deprecia bles . Nº de orden de Compra –O/C – Unidad Ejecutora d. 14) Depreciación Acumulada 15) Valor Neto Actual 16) Condición Valor Actual Situacional 17) Estado de conservación 18) Estado situacional 19) Dependencia asignada 20) Responsable vigente 21) Observaciones 22) Documento de Referencia de conciliación 9. unidad ejecutora Comprobantes de pa go – SUNAT (facturas. etc.). orden de compra. así como la cantidad unidad de bienes e importes. valorizaciones y pedid o comprobante de salida – pecosa. boletas de venta. y a fin de conciliar con la información financiera mostrad o en los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2011 y 2012 dicha estructura de la siguiente manera: 1) Código Patrimonial Actual 2) Código Patrimonial Anterior 3) Código patrimonial alternativo con registro de cuentas de orden para 4) Bienes No depreciables. 7) Fecha de adquisición y valorización actual 8) Documento de Adquisición: a. tal y conforme lo establece el catalogo Nacional de Bienes Muebles del Es tado Aprobado por el ente regulador de la Superintendencia de Bienes Nacionales – SBN . Se efectuara el Cargo personal por Asignación de Bienes en Uso de cada uno de los responsables y/o encargados del control y custodia de lo patrimoniales muebles existentes bajo un listado de cada uno de los bienes existentes con asignación de registro único. Nº de Comprobante de Pago –C/P – (Factura.

Trabajo de Gabinete: El trabajo de Gabinete se realizara en un plazo de 30 días hábiles. .incluye la conciliación correspondiente: Trabajo de Campo: El trabajo de campo se realizara en un Plazo de 40 días hábiles.

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