Empresa:Perodo que cubre la audotora:Ao: CUESTIONARIO PARA LA REVISIN Y EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNOINFORMACION GENERAL Anexe hojas

adicionales para ampliar las repuestas cuando se requieran. 1.GENERALIDADESN/ASINOOBSERVACION 01. Tiene la empresa un organigrama o esquema de organizacin?05. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?07. Estn debidamente aprobados los asiento s de diario por un funcionario o empleado responsable?08. Utiliza la empresa par a efectos de control:1. Informes que comparen los presupuestos con los gastos re alizados?2. Costos estndar?1. Modelos de las firmas de las personas autorizadas p ara tal efecto?10. Tiene la empresa un departamento de auditora interna que opere en forma autnoma?11. Si lo tiene, a quien rinde los informes?13. Contiene el inf orme de auditora interna:1. Conclusiones sobre la revisin?2. Salvedades a las cuen tas, cuando sean necesarias?3. Sugerencias sobre mejoras en los mtodos de control interno?14. Con respecto a los informes de auditora interna:1. Son revisados por funcionarios superiores?2. Se toman las medidas necesarias para corregir las de ficiencias?16. Con referencia a las conexiones de los funcionarios y empleados:E n caso contrario, mencione cules empleados y con qu empresas tienen conexiones.18. Parece adecuado el monto de tales seguros o garantas?19. Existe un empleado comp etente encargado de todo lo relacionado con seguros?Nombre y Puesto:Preparada po r:Emplea el procedimiento laempresa?02. Las funciones del personal directivo y f uncionarios principales de administracin estndelimitadaspor los estatutos?03. Los deberes del contador general estn separados de los de las personas encargadas del manejode fondos, inversiones, etc.?04. Estn bajo la vigilancia y supervisin de lo s jefes de contablidad, los empleados de estedepartamento y los libros y registr os contables en toda la oficina o dependencia de la empresa?06. Todos los compro bantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departament os e individuos distitntos de aquellos que han intervenido en su preparacin?09. L os funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones pr evias, estnprovistos de:2. Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobadas previamente, lmite ymonto de las mismas?12. Hemos revisado los pro gramas de auditora interna para determinar si son apropiados para llenar su comet ido15. Toman con regularidad sus vacaciones los cajeros, almacenistas y dems empl eados en puesto deconfianza y sus deberes son asumidos por otros empleados?1. Ca recen stos de conexiones con otras organizaciones mercantiles con las cuales la e mpresanegocia?2. Existe un procedimiento que prohbe emplear dos o mas funcionario s que desempean laboresprincipalmente de contabilidad y caja, que tengan algn grad o de parentesco o consanguinidad?17. Los funcionarios que manejan fondos o valor es estn respaldados con plizas de seguros demanejo y cumplimiento u otra clase de garantas?