ETUDE SUR LES PRODUITS SUBVENTIONNES DANS LE CADRE DU SYSTEME DE COMPENSATION

JUIN 2012

Table des matires

PREAMBULE........................................................................................................................................5 INTRODUCTION.................................................................................................................................7 PARTIE I : ETAT DES LIEUX ...........................................................................................................8 CHAPITRE I : LA FILIERE DE LA FARINE DE BLE TENDRE...................................................9
I. Le cadre juridique........................................................................................................................................ 12 II. Quelques indicateurs du march ........................................................................................................... 13 2.1. Loffre .................................................................................................................................................. 13 2.2. Les prix la distribution....................................................................................................................... 16 La prsentation de la filire ................................................................................................................... 17 3.1. La farine nationale de bl tendre (FNBT)............................................................................................. 17 3.2. Les farines dites libres Farines de luxe et les autres types de farine ............................................. 20 3.3. La rgulation limportation ............................................................................................................... 22

I.

IV. La subvention de la farine de bl tendre la consommation ............................................................. 24 4.1. Le cot des subventions pour le budget de lEtat...................................................................................... 25 4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention de la farine de bl tendre ..................................... 26 V. Les dysfonctionnements de la filire de la farine de bl tendre ................................................................. 28 5.1. Un environnement juridique complexe............................................................................................... 28 5.2. Des possibilits de rente au niveau de la minoterie et au niveau de la distribution........................... 28 5.3. Des possibilits de fraudes au niveau de la distribution de la FNBT ................................................... 29 5.4. Un manque de ciblage de la population bnficiaire .......................................................................... 29 5.5. Le manque de visibilit dans le mcanisme des importations ............................................................ 29 5.6. Lannonce dun prix de rfrence est insuffisante .............................................................................. 29 5.7. Une enveloppe budgtaire importante et en hausse.......................................................................... 30

CHAPITRE II : LA FILIERE SUCRIERE ....................................................................................... 31

I- Le cadre juridique........................................................................................................................................ 32 II- Quelques indicateurs du secteur du sucre au Maroc .................................................................................. 32 2.1. Lvolution de loffre.................................................................................................................................. 32 2.2. Lvolution de la demande ........................................................................................................................ 34 2.3. Les prix ....................................................................................................................................................... 35 III- La prsentation de la filire sucrire ......................................................................................................... 36 3.1. Le sucre produit partir des plantes sucrires.......................................................................................... 36 3.2. Le sucre produit partir du sucre brut import ........................................................................................ 39 3.3. Le sucre import raffin ............................................................................................................................ 41

IV- La subvention du sucre la consommation............................................................................................... 42 4.1. Le cot des subventions du sucre pour le budget de lEtat....................................................................... 42 4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention du sucre ....................................................................... 43 V. Les dysfonctionnements de la filire sucrire............................................................................................. 44 5.1. Une forte dpendance aux importations de sucre brut ...................................................................... 44 5.2. La situation monopolistique du secteur .............................................................................................. 44 5.3. Une transparence amliorer au niveau des marges de production et de distribution .................... 44 5.4. Labsence de fixation du prix la consommation ............................................................................... 45 5.5. Le non ciblage de la subvention du sucre............................................................................................ 45

CHAPITRE III : LES PRODUITS PETROLIERS SUBVENTIONNES...................................... 46

I- Le cadre juridique........................................................................................................................................ 47 II. Quelques indicateurs relatifs aux produits ptroliers subventionns..................................................... 47 2.1. Lvolution de la consommation en produits ptroliers au Maroc ........................................................... 47 2.2. Lvolution des prix.................................................................................................................................... 48

III- La filire des produits ptroliers subventionns........................................................................................ 50 3.1. Limportation et la production des produits ptroliers ............................................................................. 50 3.2. La distribution des produits ptroliers subventionns .............................................................................. 51 IV. La subvention des produits ptroliers ....................................................................................................... 54 4.1. Le cot des subventions des produits ptroliers pour le budget de lEtat ................................................ 54 4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention des produits ptroliers ................................................ 57 V. Les dysfonctionnements de la filire des produits ptroliers ..................................................................... 62 5.1. Une structure des prix peu adapte .......................................................................................................... 62 5.2. Difficult dapprhension de la comptitivit de lindustrie de raffinage nationale................................. 62 5.3. Labsence dune concurrence par les prix.................................................................................................. 63 Conclusion de la premire partie.................................................................................................................... 64

PARTIE II : QUELQUES PISTES DE REFORME DU SYSTEME DE COMPENSATION PAR LA LIBERALISATION DES FILIERES.......................................................................................... 65 SCENARIO I : LA LIBERALISATION DES FILIERES................................................................ 68
Introduction ................................................................................................................................................... 69 I. La libralisation de la filire de la farine de bl tendre ................................................................................ 70 1.1. Les implications gnrales................................................................................................................... 70 1.2. Les impacts de la libralisation sur les prix de la farine la consommation ....................................... 71 1.3. Les impacts budgtaires de ce scenario .............................................................................................. 72 1.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit de la filire de la farine de bl tendre................... 72 1.5. Les impacts socio conomiques de la libralisation de la filire de la farine de bl tendre................ 73 II. La libralisation de la filire sucrire...................................................................................................... 75 2.1. Les implications gnrales................................................................................................................... 75 2.2. Les impacts de la libralisation sur les prix du sucre la consommation ........................................... 76 2.3. Les impacts budgtaires de ce scenario .............................................................................................. 76 2.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit de la filire sucrire .............................................. 76 2.5. Les impacts socioconomiques de la libralisation de la filire sucrire ............................................ 77

III.

La libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns .................................................. 78 3.1. Les implications gnrales................................................................................................................... 78 3.2. Les impacts de la libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns sur les prix la consommation .................................................................................................................................................. 79 3.3. Les impacts budgtaires de la libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns ....... 79 3.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit du secteur des produits ptroliers........................ 80 3.5. Les impacts socioconomiques de la libralisation de la filire des produits ptroliers..................... 80

IV. La synthse du scenario de libralisation pour les trois filires ................................................................. 82 4.1. Les impacts de la libralisation sur les prix des produits actuellement subventionns ...................... 82 4.2. Impacts budgtaires de la libralisation des produits actuellement subventionns ................................ 82 4.3. Les impacts socioconomiques de la libralisation des trois filires................................................... 83 Conclusion de ce scenario .............................................................................................................................. 84

SCENARIO II : LA VERITE DES PRIX ACCOMPAGNEE PAR DAUTRES FORMES DAIDE .............................................................................................................................................................. 85
I. Les expriences internationales en matire de compensation des impacts de la libralisation ................... 87 1.1. Lexprience du Brsil.......................................................................................................................... 87 1.2. Lexprience de lIndonsie ................................................................................................................. 91 II. Les aides daccompagnement la libralisation et la vrit des prix................................................... 95 2.1. La modulation fiscale........................................................................................................................... 95 2.2. Les aides directes aux catgories cibles de la population ................................................................... 97 2.3. Les aides directes aux oprateurs conomiques............................................................................... 100 2.4. Le bilan budgtaire de la libralisation compense .......................................................................... 101

CONCLUSION GENERALE ...........................................................................................................105 ANNEXES .........................................................................................................................................108

ANNEXE 1 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE DE LA FARINE DE BLE TENDRE AU MAROC.............. 109 ANNEXE 2 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE SUCRIERE AU MAROC............................................. 111 ANNEXE 3 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE DES PRODUITS PETROLIERS AU MAROC ................. 112

Prambule
En date du 11 mai 2010, le Conseil de la Concurrence a reu une saisine sur les possibilits de libralisation des quinze produits qui demeurent rguls par les pouvoirs publics, y compris bien sr ceux qui sont subventionns dans le cadre de la compensation. En application du principe de la libert des prix consacr par la loi 06-99 telle quelle a t modifie et complte par la loi 30-08 qui stipule que les prix des biens, produits et services figurant sur la liste objet de la demande davis, demeurent fixs par ladministration jusquen 2014, et considrant que les dlais impartis la mise en vidence de lavis en question sont relativement courts, le Conseil avait propos au Premier Ministre de maintenir en ltat la rglementation des prix de ces biens en sengageant mettre profit la priode transitoire (jusquen 2014) pour la ralisation dune tude portant sur les possibilits de libralisation des prix des produits et services en question, particulirement en ce qui concerne ceux qui sont subventionns dans le cadre de la compensation. La prsente tude porte donc sur les scenarii de libralisation des prix de la farine nationale de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers en se rfrant un benchmark international en la matire. Dores et dj, on peut affirmer que les scenarii que retiendra le Conseil seront considrs dans le cadre de louverture la concurrence. Rappelons que celle-ci vise inciter les entreprises faire valoir leurs mrites, innover pour se diffrencier et attirer les consommateurs en offrant les meilleurs produits aux meilleurs prix. Un march concurrentiel favorise donc en principe l'innovation au bnfice des consommateurs. Prcisons toutefois quil sagit l de quelques pistes de rflexion qui pourraient ventuellement constituer des indications utiles pour le gouvernement dans sa volont dappliquer la loi et de libraliser les prix des produits qui restent rguls par ladministration. Pour la ralisation de cette tude, le Conseil de la Concurrence a contact toutes les entits pouvant laider la comprhension des filires et lui procurer de linformation et de la documentation. Il sagit dabord des ministres de lEnergie, des Mines, de lEau et de lEnvironnement, de lAgriculture et de la Pche Maritime, de lIndustrie, du Commerce et des Nouvelles Technologies, et de lEconomie et des Finances (lAdministration des Douanes et Impts indirects) ; il sagit galement des tablissements publics savoir la Caisse de Compensation et lOffice National Interprofessionnel des Crales et des Lgumineuses (ONICL) et des oprateurs conomiques de chaque filire : la Samir et les socits de distribution en loccurrence, Shell, Afriquia, Total, LibyaOil, Ziz, Petromin, Inov pour les produits ptroliers et la Cosumar pour la filire du sucre. En ce qui concerne la filire de la farine nationale de bl tendre, cest la Fdration Nationale de la Minoterie qui a t sollicite ainsi que lInstitut agronomique et vtrinaire Hassan II de Rabat.
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Evidemment, en plus de la remise de ltude au Chef du Gouvernement, celleci fera lobjet, comme laccoutume, dune prsentation en workshop ouvert aux oprateurs et rgulateurs des secteurs concerns, ladministration, la socit civile, particulirement les associations de dfense du consommateur, au monde de lconomie, de luniversit et des mdias. La synthse des dbats et les recommandations sera prsente au Chef du Gouvernement. Les vifs remerciements du Conseil de la Concurrence sont adresss tous les intervenants ayant contribu par leur assistance et leur collaboration la ralisation de cette tude. Il sagit de la Caisse de Compensation, de lOffice National Interprofessionnel des Crales et des Lgumineuses (ONICL), du Ministre de lEnergie, des Mines, de lEau et de lEnvironnement, de lAgriculture et de la Pche Maritime, de lIndustrie, du Commerce et des Nouvelles Technologies, de lAdministration des Douanes et Impts indirects, de la Fdration Nationale de la Minoterie, de lInstitut Agronomique et vtrinaire Hassan II de Rabat, de la Cosumar, et des socits de distribution des produits ptroliers en loccurrence Ziz, Petromin et Afriquia gaz.

Introduction
Lobjet de la prsente tude consiste examiner les subventions accordes par les pouvoirs publics aux consommateurs et aux oprateurs conomiques dans le cadre du systme de compensation concernant les trois branches dactivits phares, savoir le bl tendre, le sucre et les produits ptroliers. Demble, disons que ces subventions constituent lun des goulots dtranglement majeurs lobjectif de prserver les quilibres fondamentaux, particulirement au niveau des finances publiques. Cette problmatique soulve dautant plus de questions que les soutiens en cause ne concernent pas seulement le consommateur travers les catgories sociales dfavorises, mais galement toutes les autres catgories sociales ainsi que les oprateurs conomiques agissant dans le cadre des filires de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers. Prcisons que le montant global des subventions concernes, indpendamment des arrirs, a atteint 51,8 milliards de DH en 2011 (43,3 milliards pour les produits ptroliers, 3,4 milliards pour les farines et 5,1 milliards pour le sucre), soit un montant suprieur au 48 milliards prvus la mme anne pour le budget dinvestissement. La charge de compensation a atteint lquivalent de 6,2 points du PIB cette anne. Partant de ces considrations, les objectifs de la prsente tude sont les suivants : il sagit dabord dexpliciter de manire pdagogique le cadre juridique ainsi que les processus qui rgissent les trois filires de bl tendre, de sucre et de produits ptroliers. Il importe ensuite de procder lvaluation des subventions accordes globalement et aux diverses tapes du processus ainsi que leurs impacts sur les prix et le budget de lEtat. Aprs lexamen de ces trois questions dont le but est de faire ltat des lieux du systme, il importera de passer, dans une seconde tape, lexamen de certaines pistes de rformes en sappuyant, entre autres, sur un benchmark international en la matire.

PARTIE I : ETAT DES LIEUX

CHAPITRE I : LA FILIERE DE LA FARINE DE BLE TENDRE

Au Maroc, le bl tendre constitue la crale la plus cultive. Toutefois, malgr le soutien public cette filire, le pays continue importer une partie importante de ses besoins en cette matire et ce en fonction du rendement de chaque campagne agricole. Le bl tendre est utilis pour la production de la farine panifiable employe pour la fabrication du pain qui est un produit de consommation de base pour les marocains. De la mise en vente de la rcolte de bl tendre par le producteur ou limportateur jusqu la distribution de la farine produite, la filire de la farine de bl tendre comprend quatre tapes : La production au niveau de lagriculteur local ou limportation Le stockage ou magasinage au niveau de lorganisme stockeur La transformation ou mouture au niveau du minotier industriel La distribution

Aprs crasement, le bl tendre donne lieu deux catgories de produits : les farines libres et les farines subventionnes : Les farines libres qui correspondent en moyenne une consommation de 24 millions de quintaux et qui incluent: La farine libre de luxe Les autres types de farines libres

Tout dabord, il convient de prciser que ces farines sont dites libres essentiellement parce quelles ne bnficient pas de subvention au niveau de leur distribution. Ceci dit, il y a lieu de noter dune part, que le bl utilis pour leur fabrication bnficie de soutien au niveau du producteur, de lorganisme stockeur et du minotier (pour la priode ligible la subvention forfaitaire comme nous le verrons dans les dveloppements qui suivent). De mme, il y a lieu de prciser que les pouvoirs publics noncent les prix des transactions du bl servant leur fabrication, et ce diffrents stades du processus, afin dorienter les prix de ventes (aussi bien au niveau de lagriculteur, du stockeur que du minotier). Concernant le prix de vente de ces farines libres, elles sont commercialises des prix libres toutes les catgories dutilisateurs (distributeurs, boulangeries, ptisseries). Cependant, la farine libre de luxe sert aussi fabriquer le pain vendu 1,20 DH la pice de 200 grammes. Les farines subventionnes dsignent la farine nationale de bl tendre (FNBT) et la farine spciale de bl tendre (FSBT)1 qui correspondent en moyenne une consommation de prs de 9 millions de quintaux par an.

La farine spciale de bl tendre est destine aux provinces du Sud.

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Il sagit en fait de farines qui sont subventionnes tous les niveaux de la filire y compris au stade de la distribution (minoteries vers grossisteries), et dont les prix sont rglements par lEtat au niveau de lorganisme stockeur, du minotier et de la distribution jusquau consommateur2. La FNBT est vendue aux mnages pour un usage domestique au prix de 100 DH le sac de 50 kg (soit 200 DH/q), et ce dans des centres bnficiaires prtablies par les pouvoirs publics. La FSBT, quant elle, est distribue directement dans les provinces du Sud par le biais de lOCE au prix de 100 DH/q. En somme, nous pouvons demble constater que : Toutes les farines susmentionnes bnficient de subventions selon des modalits diffrentes ; La FNBT et la FSBT sont les seules catgories bnficier dune subvention de la collecte de la production de leur bl jusquau stade de leur distribution en gros ; Les prix sont rglements tous les stades pour le bl tendre quil soit destin la fabrication des farines subventionnes ou libres mais selon des modalits diffrentes. Les prix des farines subventionnes sont fixs par Arrt. Les prix des farines dites libressont libres. Nanmoins,une part importante de la farine libre de luxe est destine la fabrication du pain 1,20 DH la pice3. Lexamen de ltat des lieux de la filire va nous permettre de prsenter les informations et donnes ncessaires la comprhension du secteur et de mieux apprhender les mcanismes, les stratgies en place ainsi que les intrts en jeu. Pour ce faire, nous proposons dexaminerquatre tapes qui nous permettront de mettre en vidence ltat des lieux concernant ce secteur : le cadre juridique rgissant la filire, la prsentation de quelques indicateurs du march, la prsentation de la filire et lvaluation des subventions. Il convient de prciser que dans cette tude: Seule loffre qui transite par lONICL sera analyse ; lexamen sera ax essentiellement sur la FNBTen ce qui concerne les farines subventionnes.

Concernant le prix de vente du bl tendre de lagriculteur vers le stockeur, un prix de rfrence est nonc annuellement par les pouvoirs publics. 3 Accord de modration entre les pouvoirs publics et les boulangeries

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I. Le cadre juridique
Lexamen du cadre juridique rgissant la filire de la farine de bl tendre4 a permis de faire ressortir les principaux lments suivants : LOffice National Interprofessionnel des Crales et des Lgumineuses (ONICL), est ltablissement public charg de lorganisation globale de la filire de bl tendre. Lexercice de lactivit commerciale sur les marchs des crales et des lgumineuses est libre. La loi a institu la libert du commerce des crales et des lgumineuses par toute personne physique ou morale, dans les proprits agricoles, les entrepts, les marchs ruraux et urbains ou tout autre lieu dachat admis par les autorits locales et aux jours fixs par ces dernires5. Toutefois, avant le commencement de leur activit, les oprateurs doivent faire une dclaration dexistence lONICL en prcisant notamment la situation et la consistance des locaux destins au commerce et au stockage des crales et lgumineuses. Ds lors, limportation et lexportation des crales, des lgumineuses et des produits qui en sont drivs au Maroc sont libres et seffectuent conformment la lgislation en vigueur relative au commerce extrieur6. Les minoteries industrielles7, les minoteries artisanales8 et les industries utilisatrices de crales et de lgumineuses sont libres de sapprovisionner sur le march de ces produits9. Cependant, la rglementation fixe le prix de rfrence de la production nationale de bl tendre, le prix du bl entre minoterie, et les montants des subventions. En outre, Les dispositions relatives aux farines subventionnes (FNBT et FSBT) sont dfinies par la loi : La subvention est du ressort de lAdministration qui dcide de lopportunit de son octroi et de son volume. En effet, les pouvoirs publics fixent pour chaque campagne les conditions dachat, de vente et dutilisation du bl tendre destin la fabrication de la farine subventionne par lEtat.

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Lintgralit des textes juridiques et rglementaires qui rgissent la filire sont dans lannexe 1

Article 11 de la loi n 12-94 relative loffice national interprofessionnel des crales et des lgumineuses et lorganisation du march des crales et des lgumineuses 6 Article 24de la loi n 12 -94 relative loffice national interprofessionnel des crales et des lgumineuses et lorganisation du march des crales et des lgumineusestelle quelle a t complte par la loi n 17-96 promulgue par le dahir n 1-96-101 du 2 aot 1996 7 []on entend par minoterie industrielle une installation de mouture qui procde lcrasement des crales en vue de la commercialisation des produits en rsultant article 14 de la loi n 12-94 relative loffice national interprofessionnel des crales et des lgumineuses et lorganisation du march des crales et des lgumineuses 8 []on entend par minoterie artisanale bls et/ou crales secondaires, une installation de mouture qui procde lcrasement des grains que les particuliers lui apportent moudre ou bien quils acquirent auprs delle cette fin article 17de la loi n 12-94 relative loffice national interprofessionnel des crales et des lgumineuses et lorganisation du march des crales et des lgumineuses 9 Article 13 de la loi n 12-94 relative loffice national interprofessionnel des crales et des lgumineuses et lorganisation du march des crales et des lgumineuses

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II. Quelques indicateurs du march

Il convient de prciser que lanalyse de la filire de la farine de bl tendre ne concerne dans la prsente tude que les quantits de farines commercialises comptabilises par lONICL, savoir 32,7 millions de quintaux par an, soit environ 103 kg par habitant et par an10.

2.1. Loffre
A- Structure de lapprovisionnement du march en bl Au Maroc, les crales constituent la principale production vgtale. Elles concernent plus dun million dagriculteurs sur environ 4,8 millions dhectares. Les principales crales cultives sont le bl tendre, le bl dur et lorge. Les rendements du bl tendre varient dune anne lautre11, du fait que 90% des superficies cultives dpendent des alas climatiques. Paralllement la production locale, le Maroc importe une partie substantielle de ses besoins en bl dont le volume dpend des rsultats de chaque campagne agricole comme lillustre le graphe ci-aprs.
Evolution des crasements de bl tendre
35 000

quantits en 1000 q

30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 2004-2005 2005-2006 2006-2007 2007-2008 2008-2009 2009-2010 2010-2011

Campagne d'utilisation

Ecrasement du bl import

Ecrasement du bl local

A travers lanalyse compare des quantits de bl crases dorigine locale et les quantits crases provenant des importations, il apparat bien que la production locale varie significativement danne en anne ; cependant quelque soit sa quantit, la production du bl local qui, permet la production des farines panifiables,demeure en de du seuil ncessaire pour couvrir les besoins nationaux en cette matire, do le recours systmatique limportation qui vient en complment de la production locale pour approvisionner le march: lvolution des courbes est inversement proportionnelle, moins la production locale est bonne, plus importantes sont les importations.

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Moyenne sur les annes 2009, 2010 et 2011. En moyenne, le rendement est infrieur 13 quintaux lhectare pour le bl,source : Options Mditerranennes, B 64 , 2009 Perspectives des politiques agricoles en Afrique du Nord

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En effet, malgr les efforts entrepris par les pouvoirs publics pour amliorer la productivit du secteur cralier au Maroc et celui du bl plus particulirement, les performances ralises en gnrale ne suffisent pas couvrir les besoins du march local en cette matire ; en 2010 par exemple, les quantits de bl qui ont t importes pour couvrir les besoins nationaux ont t de prs de 27 millions de quintaux tandis quele bl cras de production local ft de seulement 18,5 millions de quintaux. Pour la campagne 2007-2008, les crasements du bl import ont t de 33,3 millions de quintaux, et ceux du bl local de 6,3 millions de quintaux.Des difficults structurelles, lies la dpendance vis--vis des alas climatiques, continuent influer sur la production locale, sachant que le secteur reste dsavantag galement par la lenteur de la diffusion des progrs techniques, de lclatement des superficies exploitables et de la difficult daccs des producteurs au systme de crdit. Gnralement, le bl tendre de production locale permet la fabrication des farines subventionnes.Le bl import permet, quant lui, de complter les besoins en bl pour la fabrication des farines libres . Concernant la collecte du bl, celle-ci est ralise par des organismes de stockage constitus essentiellement de commerants ngociants, de coopratives ou directement par des minoteries. En 2011, les commerants ngociants et les coopratives ont ralis 74% de la collecte de bl tendre avec respectivement, 69% pour les premiers et 5% pour les secondes12. Les minoteries, quant elles, ont ralis 25% du volume global. Globalement, la capacit de stockage des commerants de crales et des coopratives est value 42 millions de quintaux dont 89% est dtenue par les commerants de crales, le reste tant dtenu par les coopratives et leurs unions13. Sur le plan gographique, ce sont les rgions de Fs - Boulemane et Casablanca qui dtiennent la plus forte capacit de stockage en comptant elles seules plus de 44% de cette capacit. Par ailleurs, il convient de signaler que les dpts dont la capacit de stockage est suprieure 100 mille quintaux constituent 47% du nombre total de stockeurs au Maroc, et dtiennent prs de 87% de la capacit total du stockage, ce qui leur confre des possibilits dimportation plus importantes et un plus grand pouvoir de ngociation face aux producteurs. B- Structure de lapprovisionnement du march en farine de bl tendre a. Transformation Le segment industriel pour la transformation des crales au Maroc est constitu de plus de 130 minoteries industrielles et de 60 semouleries et totalise un chiffre daffaire annuel moyen de prs de 20 milliards de dirhams avec une capacit de transformation de 79.000 tonnes par jour. Il emploie environ 10.000 personnes14.

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Bulletin dinformation, march des crales, campagne de commercialisation 2011-2012, ONICL Le tiers de cette capacit se prsente aujourdhui sous forme de silos. 14 Site officiel de la Fdration Nationale de la Minoterie

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Sur le plan gographique, cest laxe Casablanca Fs qui connat la plus forte concentration dunits industrielles et ce, en raison essentiellement de la proximit des zones de production, dapprovisionnement et de stockage de crales. b. Ventes Les ventes globales des farines libres et subventionnes ont t denviron 32,7, 31,4 et 34 millions de quintaux par an pour respectivement les exercices 2009, 2010 et 2011. La quantit de farines subventionnes vendue correspond un contingent prtabli par les pouvoirs publics et qui a t de plus de 9 millions de quintaux en 2009, 8,7 en 2010 et 8,9 en 2011. Le graphe suivant montre lvolution des quantits de FNBT et de farines libres vendues entre 2008 et 2011. Notons que les ventes de la FNBT enregistrent une lgre tendance la baisse en faveur des farines libres.
Evolution des quantits de FNBT et de farines libres vendues entre 2008-2011

Concernant la farine de luxe, elle constitue, quant elle, la plus grande part des ventes des farines de bl tendre dites libres comme le montre le tableau cidessous :
Part des farines libres vendues durant les exercices 2009, 2010 et 2011 (q)
2009 Farine de luxe Autre types de farines libres Total farines libres 18 729 891 4 976 301 23 706 192 2010 20 807 945 1 900 013 22 707 958 2011 22 787 848 2 338 581 25 126 429

Source : Donnes de lONICL et calculs

En 2011, sur 25 millions de quintaux de farines libres vendus, 22,7 millions correspondait la farine de luxe et seulement 2,3 millions correspondait la catgorie autres types de farines libres .
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c. Distribution Exception faite des farines subventionnes (FNBT et FSBT) dont la distribution est rglemente par les pouvoirs publics, la distribution des farines est libre. Elle seffectue auprs des minoteries par les grossistes qui approvisionnent les dtaillants, les boulangeries et les autres utilisateurs de farine. Ces diffrents utilisateurs peuvent galement sapprovisionner directement auprs du minotier. Concernant la distribution des farines subventionnes, elle ne peut seffectuer que par lintermdiaire de commerants dpositaires, accrdits par lONICL. Le minotier choisit parmi ces commerants15 ceux qui il vend sa production de farine subventionne pour en assurer la distribution dans les centres prdfinis par les pouvoirs publics. En effet, la distribution des farines subventionnes ne peut se faire qu lintrieur des centres bnficiaires16 qui sont plus de 1500 centres comptant environ 6000 commerants qui reoivent les sacs de farine nationale de bl tendre pour les revendre aux mnages. Enfin, il convient de prciser que lopration de distribution de la FNBT est prise en charge par lONICL via la Socit Nationale de Transport et de Logistique (SNTL).

2.2. Les prix la distribution

A- Les farines libres Les farines dites libres (farine de luxe et autres farines libres) sont vendues au prix du march. Sur la base de prix observs en 2011, leurs prix de vente aux consommateurs varient entre 4 DH/kg et 6 DH/kg selon les formats demballage et les marques de distribution. Prcisons, cependant, que les pouvoirs publics noncent un prix formulaire rendu moulin de 260 DH/q pour la fabrication des farines libres commercialises sur le march intrieur de manire ce que le prix de distribution, sortie moulin nu, des farines libres et plus particulirement de la farine de luxe panifiable, reste stable (maximum de 350 DH/q). Cette rglementation de prix a pour but ultime la stabilisation du prix du pain 1,20 DH la pice de 200 grammes. Rappelons que laccord de modration conclu en, 2010, entre la Fdration Nationale de la Minoterie et les pouvoirs publics prvoyant un prix maximum de 350 DH/q pour la farine de luxe sortie minoterie na plus t sign par la FNM. Toutefois, les prix de la farine de luxe sortie minoterie demeurent en de de 350 DH/q (prix du march). B- Les farines subventionnes La loi fixe les prix maximums de vente des farines subventionnes : Pour la farine nationale de bl tendre :
15 16

Le prix de la marchandise prise emballe, sortie minoterie est de 182 DH/q.

Circulaire conjointe N6, section IV. Ces zones sont dfinies par les pouvoirs publics

16

Le prix au niveau des grossistes est de 188 DH/q. Le prix public est fix 200 DH/q.

Pour la farine spciale de bl tendre : Le prix de la marchandise prise nue, sortie minoterie est de 87 DH/q. Le prix public est fix 100 DH/q.

I. La prsentation de la filire
3.1. La farine nationale de bl tendre (FNBT)
Prcisons dabord que les oprateurs sur le march sont les suivants : nous avons en premier lieu, les producteurs ou agriculteurs ; interviennent ensuite les stockeurs qui sont en fait, au-del de leurs activits de stockage, des ngociants qui achtent leurs productions aux agriculteurs ou importent en cas dinsuffisance de la production nationale ; en troisime lieu, nous trouvons les minotiers qui achtent le bl aux stockeurs et vendent la farine aux distributeurs, grossistes et dtaillants. Essayons dexaminer les stades en question. Pour en comprendre les rouages, attardons nous dabord sur les trois premiers stades. Les pouvoirs publics, fixent dabord ce quon appelle le prix de rfrence. Ce prix, somme toute assez thorique, correspond au cot du bl partir du stade de production jusqu larrive au minotier. Il a t fix en 2011 290 DH/q. Ce prix de rfrence est utilis comme base de ngociation entre le stockeur et le producteur. En outre, il peut tre major de bonification ou minor de rfaction en fonction de la qualit de la rcolte de lanne.Une fois le prix ngoci tabli, le stockeur va y ajouter ses charges et sa marge pour obtenir le prix auquel il est prt vendre le produit au minotier, prix qui peut tre gal, infrieur ou suprieur 290 DH/q. Cest alors quintervient un deuxime prix fix par les pouvoirs publics. Il sagit du prix de cession de bl au minotier qui a t fix en 2011 258,80 DH/q. Ce prix est gnralement infrieur aux prix de cession dsir par le stockeur. La diffrence entre les deux prix donne lieu une subvention (appel diffrentiel de prix )de la part de lONICL, mais sur la base dappels doffres qui permettent de slectionner les offres qui dbouchent sur le moins de subventions possibles. En effet, des appels doffres sont lancs par lONICL auprs des stockeurs pour slectionner progressivement ceux qui vont offrir les prix les plus bas17 par rapport au prix formulaire de cession de bl au minotier. Plus le prix de soumission de lorganisme stockeur se rapproche du prix formulaire de cession la minoterie, moins importante sera la subvention alloue par lONICL au stockeur dans la mesure o cette subvention correspond la diffrence entre le prix retenu lappel doffre et le prix formulaire de vente au minotier, lequel a t de 258,80 DH/q en 2011.

17

Il sagit des prix les plus bas offerts par les organismes stockeurs pour acqurir le bl tendre destin la fabrication des farines subventionnes.

17

Prenons un exemple : un stockeur achte lagriculteur sa production de bl 270 DH/q laquelle il ajoute 7 DH/q de frais et marges ; son offre de prix lONICL sera alors la suivante : 270 +7= 277 DH/q. La subvention dont il pourra bnficier si son offre est retenue par lONICL devient alors 277-258,80= 18,20 DH/q. Si un autre organisme stockeur soumissionne avec une offre moins leve (273 DH/q par exemple), il sera slectionn puisque la subvention ne serait que de 14,20 DH/q. LONICL slectionne progressivement les stockeurs en fonction de leurs offres et de leurs capacits de livraison. Notons quau-del de ce processus, le stockeur bnficie dune subvention octroye par lONICL lorganisme stockeur pour le stockage du bl quivalant 2DH/q et par quinzaine. Loctroi de cette subvention appele prime de magasinage cesse partir de la quinzaine qui suit celle de la notification des rsultats de lappel doffres lanc par lONICL pour la fabrication des farines subventionnes. Interviennent par la suite les deux stades de distribution et de dtail. Le minotier transforme le bl; il a lui-mme des charges couvrir et une marge prlever sur le prix de vente. Cependant, le prix de vente aux grossistes est infrieur au prix de revient du minotier. Ce prix de vente au grossiste a t fix en 2011 182 DH/q alors que le prix de revient est valu par les pouvoirs publics 325,375 DH/q. La diffrence, soit 143,375 DH/q constitue une compensation, correspondant la subvention servie par lONICL au minotier. Ensuite, le grossiste fournit les dtaillants au prix de 188 DH/q, avec une marge de 6 DH/q ; le transport minotier-grossiste est pris en charge par lONICL et fut valu 18 DH/q en 2011. Le dtaillant vend alors la production 200 DH le quintal, il enregistre donc une marge de 12 DH/q. Dans la pratique, il ny a que le commerant dpositaire (correspondant en mme temps au grossiste et au dtaillant) qui reoit la farine du minotier et la vend directement au consommateur, bnficiant, de ce fait, dune marge de 18 DH/q. Il convient de noter que le commerant dpositaire dun centre bnficiaire donn (prfecture ou province), ne peut tre ravitaill que dune quantit de 200 quintaux par mois et par minoterie. Lorsque lapprovisionnement dun centre bnficiaire est assur par plusieurs minoteries, un commerant ne peut tre livr que par deux minoteries au maximum. Le tableau suivant prsente la filire de bl tendre pour la fabrication de la farine nationale de bl tendre avec les subventions alloues chaque tape, en se basant sur le prix rfrentiel de la production nationale de 2011, sur une quantit de bl destine la fabrication des farines subventionnes estime 9,3 millions de DH18 et une quantit de FNBT vendue de 7,8 millions de quintaux.

18

En labsence de donnes exactes, nous avons estim la quantit de la farine subventionne en utilisant les informations fournies par lONICL soit lenveloppe de la compensation globale alloue au minotier (1 334 790 000 DH en 2011) que lon a divis par 143,375 DH/q qui est le montant de la compensation fix par arrt ministriel.

18

En excluant les subventions des intrants alloues directement lagriculture notamment (semence, irrigation, appareils et engins agricoles) la subvention des farines subventionnes quivalait donc 193 DH/q en 2011: 22 DH /q pour le diffrentiel de prix remis aux stockeurs + 9,4 DH/q de prime de magasinage + 143,375 DH/q pour la compensation au minotier + 18 DH/q pour le transport.

Filire de bl tendre pour la fabrication de la FNBT: oprateurs et subventions (production nationale 2011) Oprateurs Subventions Evolution du Prix moyen DH/q

Agriculteurs prix de rfrence nonc par lONICL : 290DH/q prix ngoci entre agriculteur et stockeur Stockeurs ngociants Subvention diffrentiel de prix, appels doffres : 22 DH /q 19 Subvention de magasinage : 9,4 DH/q20 Compensation prix sortie minoterie= prix de revient prix sortie minoterie emballe = 325,375 DH 182 DH= 143,375 DH /q (soit 172,04 DH/q farines21) Subventiontransport : 18 DH/q22

> ou < 290

Minotiers
Frais et marges : 31,25DH/q

182

Grossistes
Marge grossiste : 6DH/q

188 200

Dtaillants
Marge dtaillant : 12DH/q

Total subventions

192,8 DH/q

19

Etant donn que les prix de soumission aux appels doffre varient selon les marchs lancs par lONICL, une moyenne arithmtique de 18,3 DH/q a t calcule sur la base du montant global annuel de la subvention relative la diffrence entre les prix de soumission aux appels doffre et le prix formulaire de vente au minotier.Ce chiffre tant pour un quintal de bl, nous lavons multipli par 1,20 pour obtenir la subvention pour un quintal de farine. 20 Le chiffre a t obtenu en divisant le montant annuel de la subvention pour le magasinage du bl destin la fabrication des farines subventionnes par le nombre de quintaux emmagasins de ce bl tendre; puis multipli par 1,20 (taux dextraction de la FNBT) pour obtenir la subvention correspondante en farines. 21 Le taux dextraction est de 81%. 22 Ce chiffre a t obtenu en ramenant au quintal la subvention totale annuelle 2011 alloue au transport de la farine nationale de bl tendre.

19

3.2. Les farines dites libres Farines de luxe et les autres types de farine
Prcisons dabord que les oprateurs sur ce march sont les mmes que ceux de la filire dcrite prcdemment lexception du stade de distribution o les farines dites libressont vendues librement toutes les catgories dutilisateurs (et non pas des commerants dpositaires). Cependant, la rglementation relative aux prix et aux subventions varie pour cettefilire, et ce partir de lorganisme stockeur23. Essayons dexaminer le processus de cette filire afin den comprendre les rouages. Une fois que lorganisme stockeur a acquis le bl sur la base dune ngociation partir du prix de rfrence, il vend la minoterie au prix formulaire de 260 DH/q pour la fabrication des farines dites libres, commercialises sur le march intrieur (et non 258,80 DH/q comme pour les farines dites subventionnes). La diffrence entre le prix de rfrence de la production nationale nonc par les pouvoirs publics et le prix de vente la minoterie galement formul par les pouvoirs publics correspond la subvention forfaitaire perue dabord par le minotier lors de la priode primable24, puis par lorganisme stockeur sur les stocks dj acquis et dclars et qui restent aprs cette priode. Pour 2011, le diffrentiel ft de 30 DH/q (diffrence entre le prix rfrentiel dachat de 290 DH/q et le prix formulaire rendu moulin de 260 DH/q) vers par lONICL. Cette subvention correspond un montant forfaitaire fix par lEtat annuellement quels que soient les prix effectifs dachat et de vente du bl. Rappelons que les organismes stockeurs peroivent galement une prime de magasinage de 2 DH/q par quinzaine sur les quantits acquises lors de la priode de la collecte primable et dclares lONICL. En outre, pour le bl destin la fabrication de ces farines libres, la prime continue tre perue sur les stocks provenant des achats effectus lors de la priode de collecte primable (de juin octobre environ selon la rcolte de lanne)25 et ce jusqu la fin de lanne de campagne (deuxime quinzaine davril). Cette subvention a t en moyenne de prs de 8 DH/q en 2011. Ensuite, le minotier transforme le bl tendre en farine et vend sa production toutes les catgories dutilisateurs (distributeurs, boulangeries, ptisseries) aux prix du march. Rappelons nanmoins que la farine de luxe est utilise pour la fabrication du pain 1,20 DH la pice.

23

Le prix rfrentiel nonc annuellement par Arrt sapplique toute la production nationale quelle soit destine la fabrication des farines subventionnes ou libres. Ce prix intgre toutes les charges, taxes et marges inhrentes lachat auprs des producteurs et la livraison la minoterie industrielle. 24 La priode primable correspond la priode ligible la subvention forfaitaire et qui dure jusque lami octobre environ. 25 Aprs la priode primable, le stock ligible est rduit chaque quinzaine de quantits quivalentes 7% du stock maximal dclar ou des quantits rellement vendues durant la quinzaine si elles sont suprieures.

20

Le tableau suivant prsente la filire de bl tendre pour la fabrication des farines libres avec les subventions alloues chaque tape, en se basant sur le prix rfrentiel de la production nationale de 2011 et sur une quantit de bl subventionne destine la fabrication des farines libres estimes 10 119 666 quintaux26.
Filire de bl tendre pour la fabrication des farines libres partir de la production de bl tendre locale en 2011 : oprateurs et subventions Oprateurs
Agriculteurs prix de rfrence nonc par lONICL : 280DH/q prix rel des transactions ngoci entre lagriculteur et le stockeur. Stockeurs ngociants

Subventions

Evolution du Prix DH/q

290

Minotiers

Subvention forfaitaire = Prix de rfrence lagriculteur prix de cession la minoterie= 290-260=30 27 DH/q en 2011(soit 42 DH /q de farine ) Subvention de magasinage : 10,9 28 DH/q

260

Toutes catgories dutilisateurs

Farines libres de luxe et autres farines libres : prix libres - Prix libres - 1,20 DH pain de 200 grammes.

Total subventions

52,9 DH/q

En excluant les subventions des intrants alloues directement lagriculture, la production des farines dites libres de production nationale a bnfici, en 2011, dune subvention value environ 53 DH/q29 : 42 DH/q de subvention forfaitaire + 10,9 DH/q de prime de magasinage.

26

En labsence de donnes exactes, nous avons estim la quantit de bl subventionne destine la fabrication des farines libres en divisant le montant global de la subvention forfaitaire obtenu de lONICL par la subvention forfaitaire par quintal qui a t fix par Arrt ministriel 30 DH le quintal. 27 Le taux dextraction est denviron 72%. 28 Le chiffre a t obtenu en divisant le montantannuel de la subvention pour le magasinage du bl destin la fabrication des farines libres par le nombre de quintaux emmagasin de ce bl tendre, puis multipli par 1,4 car le taux dextraction des farines libres est de 72%. 29 Le montant total de subvention de magasinages des farines libres / le nombre de quintaux de bl cras destin la fabrication des farines libres. La quantit de bl tendre pour fabriquer les farines libres et qui a bnfici des subventions a t estime 10 119 666 quintaux en 2011 (montant global de la subvention forfaitaire obtenu de lONICL divis par 30DH/q le montant de la subvention forfaitaire qui a t fixe en 2011 par Arrt ministriel)

21

Par ailleurs, prcisons quau-del de lasubvention mise en vidence au niveau du stockeur et du minotier, il importe de prendre en considration la protection de lagriculteur dans la mesure o le prix de revient limportation du bl tendre arriv port Casablanca peut tre infrieur au prix de rfrence et donner lieu des droits de douanes. On peut donc parler dune subvention de protection de lagriculteur. En 2010, par exemple, bien que ce prix limportation ait t en moyenne suprieur au prix de rfrence (environ 325 DH/q), il a nanmoins connu des priodes o il a t infrieur au prix de rfrence notamment entre janvier et mai de la mme anne. Cette subvention alloue au bl tendre vise la protection de la production nationale de bl. En effet, le prix de rfrence de la production nationale est un prix rmunrateur pour lagriculteur et un incitatif pour ce dernier afin quil perptue sa production. Quant la subvention forfaitaire, la prime de magasinage et au prix formulaire dachat du bl par le minotier, ils constituent des allocations incitatives destines ces oprateurs pour quils achtent la production nationale de bl. Notons que la subvention forfaitaire (diffrence entre le prix rfrentiel dachat et le prix de cession la minoterie) alloue lorganisme stockeur varie inversement dune anne lautre par rapport la qualit de la rcolte nationale. Le bl achet par le minotier 260 DH/q lui permet de vendrela farine de luxe un montant estim environ 350 DH/q ; ce prix permet aux boulangeries de produirele pain au prix de 1,20 DH la pice. Seulement, partir de ce mme bl dont le prix formulaire estde 260 DH/q, le minotier pourrait galement vendre des farinesde bl tendre des prix lui permettant dobtenir des marges trs importantes. En outre, cette subvention qui vise la stabilisation des prix de la farine panifiable avantage anormalement les boulangeries et autres oprateurs (restaurants, htels, ptisseries, boulangeries, commerces)dans la mesure o ils peuvent utiliser la farine dont le bl est subventionnpour fabriqueret vendre, des prix libres, des produits drivs autres que le pain 1,20 DH. Par ailleurs, cette subvention revt un caractre universel dans la mesure o toutes les catgories sociales de la population y ont accs en bnficiant de prix subventionns notamment lachat du pain.

3.3. La rgulation limportation

La libert de commerce est le principe gnral, cependant les pouvoirs publics rgulent les droits limportation travers trois objectifs : Lapprovisionnement du pays ; La protection de lagriculture nationale ; Le maintien de prix modrs pour le consommateur. Pour le bl tendre, lanne commerciale commence le 1er juin de lanne n, correspondant au dbut de la rcolte et finit le 31 mai de lanne n+1. Nous pouvons distinguer durant cette anne deux priodes principales auxquelles diffrentes politiques de droits limportation sont appliques. La premire correspond la priode de collecte primable ; elle commence en juin et sachve selon la rcolte de lanne (plus la production est bonne, plus la priode est longue, gnralement elle sachve en octobre). La deuxime priode correspond au reste de lanne.

22

Pour la premire priode, la priode de collecte primable, les quantits collectes localement bnficient de protection tarifaire travers ladoption de taux levs de droits de douanes pouvant atteindre 135%, le taux maximum accept par lOMC. Cette mesure permet dviter toute perturbation de la collecte nationale (viter les fraudes visant toucher indment les subventions en dclarant le bl import comme bl local) et dassurer une commercialisation dans de bonnes conditions de la collecte nationale par les organismes stockeurs. Le taux de droit de douane qui doit tre dissuasif pendant cette premire priode de collecte peut varier entre 17,5% et 135% selon les cours internationaux du bl tendre. Une fois la priode de collecte primable acheve, les importations dbutent, etles taux des droits dimportation vont varier selon les cours mondiaux tout en tenant compte des quatre objectifs cits prcdemment. Les droits de douane doivent maintenir globalement un prix de bl tendre import suprieur au prix intrieur de rfrence nonc par lONICL qui tait de 260 DH/q en 2010. Ainsi : Les droits de douane instaurs durant la priode primable seront maintenus si les importateurs ont la possibilit dimporter dans le cadre du systme de protection prfrentiel des accords bilatraux avec lUE30 et les USA31. En effet, si les importateurs sont incits importer en faisant jouer la rduction de 38 % sur les tarifs des quotas prvus dans ce systme de protection prfrentiel, alors aucun changement des droits de douane ne sera opr. Notons dans le cadre de ces deux accords dassociation signs avec lUnion Europenne et les Etats-Unis, le contingent tarifaire est inversement proportionn la production locale. Les oprateurs intresss par ces contingents doivent restituer lEtat un pourcentage sur le bnfice obtenu travers ce droit prfrentiel. Ainsi lEtat organise un appel doffre auprs des oprateurs intresss et les adjudicataires de lappel doffre sont ceux qui auront soumissionn en proposant la ristourne la plus importante lEtat. Si les cours mondiaux sont levs et le demeurent pendant une priode significative (par exemple 300 DH/q alors que le prix de rfrence est de 260 DH/q) et que malgr la suppression des droits de douane le prix du bl tendre limportation reste lev par rapport au prix cible fix par les pouvoirs publics, un systme de restitution aux importateurs est mis en uvre afin de les inciter importer. Dans ce cas, la prime restitue limportateur correspond la diffrence entre le prix de revient moyen le plus bas, toutes origines et types de bl confondus, et le prix formulaire cibl par le gouvernement, en loccurrence 260 DH/q pour lanne 201032.

30

LAccord dassociation avec lUE prvoit un contingent entre 400 000 T et 1 060 000 tonnes selon limportance de la production nationale, avec une rduction de 38 % sur les tarifs des quotas. Aucune mesure prfrentielle nest prvue durant les mois de juin et juillet. 31 LAccord de libre change avec les USA prvoit un contingent tarifaire compris entre 280 000 tonnes et 700 000 tonnes selon limportance de la production nationale avec une augmentation respective 400 000 tonnes et 1 060 000 tonnes aprs 10 ans. La rduction sur les tarifs des quotas est de 38 %.Aucune mesure prfrentielle nest prvue durant les mois de juin et juillet. 32 La prime forfaitaire calcule est applique aux importations ralises la quinzaine suivante, circulaire du 14 septembre 2010, relative la gestion du contingent de bl tendre importer dans le cadre du systme de rgulation durant la priode du 16 septembre au 31 dcembre 2010

23

Ce systme garantit un prix intrieur constant, accompagn de prlvements variables la frontire. Un prlvement variable gal la diffrence entre le prix dimportation et le prix cibl de 260 DH/q fix par lEtat. Cette protection maintient ainsi la stabilisation des prix intrieurs et vite linfluence des cours du march mondial sur ce prix. Si les cours mondiaux permettent limportation de bl tendre des prix raisonnables (prix suprieur au bl interne mais ne dcourageant pas limportation) travers une suspension des droits de douane, alors celle-ci est opre. Si les cours mondiaux sont bas par rapport au prix formulaire cibl par le gouvernement, alors tout en tenant compte du fait que le bl import doit se vendre sur le march national un prix suprieur celui de la production locale, il y a application de droits de douane pour permettre des recettes fiscales lEtat.

Dans le cadre de ce systme de rgulation limportation du bl tendre, lEtat a restitu aux importateurs de bl tendre un montant de 3,8 millions de dirhams en 2010 et 1,3 milliard de dirhams en 201133. Ce chiffre correspond une subvention moyenne limportation de 21 DH/q34 pour 2010 et 58,20 DH/q pour 2011. Afin dvaluer la subvention moyenne au quintal pour lensemble des farines aussi bien celles dont le bl a t produit localement que celles dont le bl a t import, nous avons procd une prquation des subventions et avons obtenu une subvention moyenne de lordre de 67,07 DH/q35. Enfin, quel que soit le droit limportation appliqu, une fois la rgularisation opre auprs de limportateur, le cheminement de la marchandise importe est le mme que celui de la marchandise produite localement. Evidemment, le bl import ne bnficie ni de la subvention forfaitaire, ni de la prime de magasinage.

IV.

La subvention de la farine de bl tendre la consommation

Pour des raisons de protection de la production agricole nationale, dapprovisionnement rgulier du march local en bl tendre et de stabilisation des prix la consommation, les pouvoirs publics ont fait le choix dune politique dintervention sur la filire par le biais de politiques dimportation, de rgulation des prix et de subvention. Le choix pour cette politique sexplique essentiellement par la nature stratgique du produit du point de vue agricole et socioconomique et de son usage puisquil est utilis pour la fabrication du pain qui est un aliment de consommation de base. Naturellement, ces interventions des pouvoirs publics engendrent un cot pour lEtat et des consquences socio-conomiques que nous proposons dexaminer dans les dveloppements suivants.

33 34

Donnes de lONICL Le montant de la subvention du bl import est obtenu en divisant la restitution forfaitaire limportation par les importations de bl tendre par exercices soit 25,9 millions de quintaux en 2010 et 31,35 millions de quintaux en 2011.Les chiffres obtenus sont ensuite ramens par quintal de farines (72 % taux dextraction) 35 Subvention totale des farines libres par an / quantits globale des farines issues du bl local et import.

24

4.1. Le cot des subventions pour le budget de lEtat

Le tableau suivant indique pour chacune des annes, 2009, 2010 et 2011, les montants des diffrentes subventions alloues la filire du bl tendre ainsi que les subventions totales en brut36.
Les montants des subventions brutes et nettes de taxes (millions de DH)
2009
Magasinage sur bl tendre local Diffrentiel de prix(diffrence entre
les prix des appels doffre et les prix formulaires de cession la minoterie)

2010
64,72

2011
72,39

63,86

98,38

180,02

169,93

Farines subventionnes

Subvention au niveau du minotier(Prix de

revient prix sortie minoterie

1 366,72 118,71

1 334,07 138,35

1 334,79 140,00

Frais de transport

Total subvention pour la filire des farines subventionnes (FNBT et FSBT)

Magasinage sur bl tendre local Subvention forfaitaire (bl tendre local) Restitution forfaitaire limportation

1 647, 67

1 717, 16

1 716, 32

159,36

86,04

78,77

Farines Libres

162,63 0,00

247,29 387,72

303,59 1 303,00

Total

Total subvention pour le bl destin Aux farines libres Total des subventions

321,99

721,05

1 685, 36

1 969,66

2 438,21

3 401,68

Donnes de lONICL

Il ressort du tableau ci-dessus que la subvention globale alloue la filire du bl tendre a cot lEtat plus de 3,4 milliards de dirhams en 2011.Durant cette anne,le montant de la subvention a augment de 72% fois par rapport 2009.Nous observons galement que les montants des subventions alloues aux farines subventionnes sont relativement stables entre 2009 et 2011, tandis que pour ceux allous la fabrication des farines libres, ils ont augment substantiellement entre ces deux annes.
36

Nayant pas pu obtenir temps, le montant des prlvements effectus par les pouvoirs publics au niveau des importations, le montant total des subventions en net na pas pu tre calcul dans le cadre de cette tude.

25

En effet, le montant de la subvention a t entre 2009 et 2011 de prs de 1,7 milliard de dirhams par an. En ce qui concerne les farines libres qui proviennent en partie de bl import, le montant de leur subvention a t multipli par cinq, passant de 322 millions de dirhams en 2009 plus de 1,6 milliard de dirhams en 2011. Cette augmentation est due aux restitutions octroyes par lEtat aux importateurs, lesquelles ont t de plus de 1,3 milliard en 2011. Cela signifie que dans le systme de compensation actuel, le cot des subventions des farines libres sur le budget de lEtat est tributaire de la volatilit des cours internationaux. Aujourdhui donc, les farines dont les prix la consommation sont libres, bnficient pour leurs fabrications dune subvention quivalente celle destine pour les farines subventionnes qui ne ciblent que les catgories sociales les plus dfavorises.

4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention de la farine de bl tendre

Le principe des subventions publiques aux prix est appliqu pour maintenir le pouvoir dachat des populations conomiquement dfavorises. Il sagit ici dvaluer limpact de ces subventions sur le consommateur.
Prix des diffrentes catgories de farines avec et sans subvention
Farine nationale de bl tendre 2010 Prix public actuel Prix public Sans subvention
2 DH/kg 3,93DH/kg

2011
2 DH/kg 3,93 DH/kg
37

Farines libres Farines libres de luxe et autres farines libres 2010 2011
5 DH/kg 5,32 DH / Kg 5 DH/kg 5,67 DH /kg

Calculs bass sur les donnes de lONICL et prix observ de la farine libre de bl tendre

Le tableau ci-dessus compare pour chacune des annes 2010 et 2011, le prix public actuel des farines subventionnes et des farines libres, obtenu grce lexistence de la subvention et lventuel prix public auquel aurait t vendue la farine en labsence de subventions. Le montant de la subvention sur la FNBT a t estim environ 1,7 milliard en 2010 et 2011, ce qui permet dobtenir un prix public de 2 DH/kg pour la FNBT. Sans la subvention, le prix libre moyen de vente de la FNBT aurait t de 3,93 DH/kg en 2010 et en 2011 au lieu des 2 DH/kg. Limpact de la subvention sur les farines subventionnes est donc important38: la subvention permet de couvrir prs de la moiti du prix pour la FNBT.

37

Pour 2010 : 2DH/ kg prix actuel + (1,717 milliard de DH la subvention totale des farines subventionnes/ 9,3 millions de quintaux, quantit totale de bl destin la fabrication des farines subventionnes) 38 Si lon ne considre que la matire premire, on pourrait estimer le prix du pain actuel prpar partir de la FNBT : Il aurait en effet t de 0,40 DH/unit (2 DH/kg de farine de bl tendre permet de fabriquer 5 pains de 200 grammes). Dans des conditions de libre march, en labsence de subvention, ce prix serait deux fois plus lev puisque la farine coterait prs de 4 DH/kg au lieu de 2DH/kg.

26

En observant les prix de la farine dite libre de bl tendre sur le march, nous avons tabli 5 DH/kg le prix moyen arithmtique non pondr de cette farine. Si lon retirait la subvention alloue cette filire, les prix publics libres des farines libres seraient de 5,32 et 5,67 DH/kg pour, respectivement 2010 et 2011. Sans la subvention, le consommateur aurait support la diffrence moyenne de 0,32 DH/kg en 2010 et 0,67 DH/kg en 2011. Nous constatons que limpact de la subvention de la farine dite libre sur le pouvoir dachat des populations est rduit. Il faudrait toutefois mesurer limpact de cette subvention aussi minime soit elle sur le pouvoir dachat des populations conomiquement dmunies. Les pouvoirs publics subventionnent le bl permettant la production des farines de luxe ainsi quils noncent 260 DH/q, le prix de cession la minoterie afin de permettre la fabrication du pain 1,20 DH la pice. Le tableau suivant montre limpact de la subvention sur le prix du pain.
Prix du pain ordinaire actuel et sans subvention (DH/unit)
2010 Prix public actuel Prix libre public sans subvention 1,20 1,26 DH 2011 1,20 1,34

Limpact de la subvention sur le prix du pain est valu 6 centimes39 le pain de 200 grammes pour 2010 et 14 centimes en 2011. Le pain, tant un aliment de base dans la consommation du mnage marocain, nous allons supposer quune famille conomiquement faible, compose de 6 membres consomme en moyenne 10 pains par jour, cela suppose quen cas de suppression des subventions40 alloues au bl permettant la fabrication des farines libres, la famille paierait un cot supplmentaire quotidien pour le pain de 1,34 DH, soit environ 40,20 DH par mois (valuation pour 2011).

39

A partir des montants de la subvention des farines libres estims 0,32 DH/kg en 2010 et 0,67 DH/kg en 2011, nous avons calcul le prix libre du pain en considrant quun kilogramme de farine permet de produire 5 pains (pour 2010 : 1,20 DH le pain +(0,32/5)= 1,20 + 0,06; pour 2011 : 1,20 DH + (0,67/5)= 1,20 DH+ 0,14). 40 Toute chose restant gale par ailleurs

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V. Les dysfonctionnements de la filire de la farine de bl tendre

Globalement, la filire de bl tendre telle quelle a dcrite au niveau de la premire partie de cette tude prsente plusieurs dysfonctionnements relevant du systme de compensation en vigueur. Ils affectent directement son efficience et son efficacit et le dtournent des objectifs sociaux et conomiques pour lequel il a t institu. 5.1. Un environnement juridique complexe

Cette filire est rgie par une multitude de textes et dintervenants qui forment un corpus juridique complexe rendant lapprhension du systme difficile mme pour les intervenants dans la filire. Ainsi, que ce soit pour les diffrents stades de production et les modalits de soutien au bl tendre ou la farine qui en est extraite, les dispositions juridiques qui les rgissent demeurent disparates et parpilles et parfois mme non conformes la ralit. Par exemple, les textes prvoient des grossistes et des dtaillants dans la filire de la FNBT tandis que dans la ralit, il ny a que des commerants dpositaires. En outre lexistence dune multitude dorganismes poursuivant parfois des objectifs diffrents peut limiter lefficience du systme de compensation mis en place notamment au niveau de la mise en uvre de dispositions pour rendre plus efficace le systme. Le Ministre de lEconomie et des Finances serait proccup par les recettes fiscales, tandis que lONICL aurait pour objectif principal lapprovisionnement du pays, le Ministre de lIntrieur voudrait prserver les emplois et le Ministre des affaires Gnrales et de la Gouvernance travaillerait pour un systme plus efficient et concurrentiel. 5.2. Des possibilits de rente au niveau de la minoterie et au niveau de la distribution

A Au niveau de la minoterie et des autres utilisateurs La fixation de quotas de bl garantis pour chaque minoterie travers lallocation dun minimum de 2.500 quintaux de bl mensuels par minoteries constitue des rentes, dcourage linvestissement et ne favorise pas la concurrence qui pousse les oprateurs vers la recherche de la comptitivit et de lefficience au niveau des outils et des cots de production. Les farines dites libres peuvent thoriquement tre vendues des prix libres tandis que le prix de cession la minoterie est nonc 260 DH le quintal par les pouvoirs publics. Donc des marges non values pourraient potentiellement tre ralises. Aussi, les boulangeries ou autres entreprises (ptisseries, htels, cafs) qui achtent la farine panifiable environ 350 DH/q peuvent lutiliser pour la fabrication dautres produits.

28

B Au niveau de la distribution Un des principaux dysfonctionnements relev concerne la possibilit octroye aux minotiers de choisir leurs propres commerants dpositaires, ce qui peut crer des situations de rentes injustifies en faveur de certaines personnes puisque ce choix est laiss la discrtion des minotiers sans obligation de faire jouer la concurrence (par le biais de la mise en place de cahiers de charges). 5.3. Des possibilits de fraudes au niveau de la distribution de la FNBT

Le fait pour le minotier de choisir ses propres commerants dpositaires augmente le risque de fraude au niveau de la quantit et de la qualit de la farine affecte car elle ne permet pas de sassurer ni de la production, ni de la livraison effective de la farine au centre bnficiaire. Les possibilits de fraudes sont dautant plus importantes dans les milieux urbains dans la mesure o le minotier ou le commerant dpositaire assure lui-mme lacheminement de la farine. En outre, les possibilits de fraudes sont exacerbes par le nombre trs important de centres bnficiaires (prs de 1500) et de commerants dpositaires (environ 6000) qui sont forcement difficiles contrler. 5.4. Un manque de ciblage de la population bnficiaire

A- Pour la FNBT La FNBT peut tre achete par toutes les catgories dutilisateurs alors quelle est destine la population la plus dfavorise. B- Pour la farine de luxe La farine de luxe permet la fabrication du pain 1,20 DH, lequel bnficie toutes les catgories sociales. 5.5. Le manque de visibilit dans le mcanisme des importations

En raison de la volatilit des prix mondiaux mais galement des fondamentaux de la stratgie de lEtat (260 DH, prix nonc de cession la minoterie ; 1,20 DH prix du pain) les oprateurs ne sont pas informs temps des droits dimportations pour faire leurs prvisions. 5.6. Lannonce dun prix de rfrence est insuffisante

Le prix de rfrence de la production nationale assure un prix rmunrateur aux agriculteurs mais nencourage pas objectivement lagriculteur au meilleur rendement de sa production, dautant plus que le montant du prix de rfrence augmente inversement avec la qualit de la rcolte. Pour une agriculture plus performante et une diminution des importations, les efforts pour amliorer la qualit de la production locale doivent tre soutenus afin de notamment rduire la dpendance des cultures la pluviomtrie, daccrotre la mcanisation et de diminuer lparpillement des terres agricoles de petite superficie, encourageant les agrgations.
29

Prcisons, en outre, que le prix de rfrence bnficie surtout aux grands agriculteurs peu nombreux dailleurs, puisque 80 % sont de petites exploitations avec un faible pouvoir de ngociation et peu de moyen pour une production de qualit. 5.7. Une enveloppe budgtaire importante et en hausse

Lexamen de la filire a montr que ce systme de compensation est globalement coteux pour lEtat sans pour autant que leffort budgtaire ne rpondent totalement ses objectifs. En effet, non seulement toutes les catgories sociales peuvent profiter du systme mais rien nassure que les populations vises en bnficient. Aussi, ce systme de subvention reste tributaire des cours internationaux du bl tendre qui sont globalement en hausse et qui impactent ngativement le budget de lEtat en raison des restitutions de ce dernier aux importateurs.

30

CHAPITRE II : LA FILIERE SUCRIERE

31

Le sucre est un produit de consommation de base et bnficie ce titre dune subvention consquente pour en assurer laccs toutes les catgories de la population. Or le systme de compensation en vigueur dans un contexte de forte dpendance des cours mondiaux du sucre brut entrane une charge croissante sur le budget de lEtat et son caractre universel ne rpondrait pas toujours aux objectifs sociaux escompts. Nous tenterons de dcrire dans ce chapitre, outre le cadre juridique et quelques indicateurs du secteur, le mode de fonctionnement de la filire, le systme de compensation spcifique ce produit et son poids croissant dans les dpenses publiques. Enfin, nous relverons quelques dysfonctionnements observs lors de ltude de la filire.

I- Le cadre juridique
Lexercice des activits de production, de transformation et de distribution du sucre est libre. Cependant, il est rglement par un dispositif garantissant lapprovisionnement du march, la constitution de stocks de scurit, la prennit de lamont agricole et de lindustrie nationale de raffinage ainsi que la stabilisation du niveau des prix la consommation. Les textes juridiques en vigueur sont lists dans lannexe 2 de ce rapport. La rglementation fixe ainsi le prix de rfrence des plantes sucrires, le prix du sucre entre usine de raffinage, le prix sortie usine, les marges de distribution et le montant des subventions. Elle protge la production industrielle nationale par limposition de droits limportation levs pour le sucre raffin. Les textes rgissent galement la liste des industriels utilisant le sucre et bnficiant dune partie ou de la totalit des subventions des prix du sucre.

II- Quelques indicateurs du secteur du sucre au Maroc

2.1. Lvolution de loffre
Le segment industriel de la filire sucrire est dtenu par la COSUMAR qui jouit dune situation de monopole depuis que cette entreprise, qui oprait initialement au niveau de lactivit de raffinage seulement, a acquis les 4 sucreries publiques (SUTA, SURAS, Sunabel et Sucrafor) en 2005. La production nationale de sucre raffin couvre les besoins de consommation courants de la population marocaine. Entre 2005 et 2011, la production locale est passe dun volume de 1,06 1,23 millions de tonnes, comme le montre le tableau suivant. Elle tend nanmoins atteindre la pleine capacit de loutil de production national qui se situe environ 1,25 millions de tonnes41.

41

Annuaire Statistique 2011, Haut Commissariat au Plan

32

Evolution de la production nationale de sucre raffin (en tonnes)

2005 Production de sucre raffin Sucre en pain Sucre en morceaux et lingots Sucre granul 1 058040 2006 1 058266 2007 1 120534 2008 1 127654 2009 1 125776 2010 1 219000 2011 1 232000

401738 131851

403453 150138

424305 143679

379014 127168

398077 127065

445 910* 151277*

450665* 152891*

525115

504 675

552 550

621 472

600 634

621 690*

628 320*

* : Donnes estimes partir de la structure moyenne entre 2005 et 2009

Source: Caisse de Compensation et Annuaire Statistique 2011, HCP

Il ressort du tableau ci-dessus que prs de la moiti de la production est sous forme de sucre granul, alors que 35% de cette production est sous forme de pains de sucre et le reste soit 15% en morceaux ou lingots, rpondant ainsi aux diffrentes habitudes de consommation de la population. Cette production est issue des plantes sucrires et du raffinage du sucre brut import. Concernant lamont agricole, il stend sur une superficie de 90.000 hectares en zones irrigues ou en bour favorable et emploie prs de 80.000 personnes. Le tableau suivant montre lvolution des superficies cultives ainsi que de la production nationale et des rendements en betterave et en canne sucre.
Quelques indicateurs de lamont agricole de la filire sucrire
2005 Superficie rcolte (ha) Production totale (tonnes) 3 948524 3 548227 2006 2007 64000 3 401364 2008 70100 3 838423 2009 62800 3 500970 2010 53500 3 068190 2011 90000(*) 4 170000

Betterave sucre (T) Canne sucre (T) Rendement Betterave (T/ha) Rendement Canne (T/ha)

3 162036 786488

2 551610 996617

2 467515 933849 49,5 66,9

2 925818 912605 51,6 68,1

2 697712 803258 54,6 65,4

2 435910 632280 56,33 61,51

3 300000 870000

(*)= Pour 2011, il sagit de la superficie cultive Source: Annuaire Statistique, HCP 2011, Site COSUMAR

On constate que, malgr une tendance laugmentation tant des superficies que du rendement de ces cultures industrielles, leurs productions restent insuffisantes par rapport la demande nationale, do le recours aux importations de sucre brut pour couvrir les besoins en matires premires. A cet gard, il convient de relever que la part du sucre brut import tend augmenter dans la production totale, passant de 56,2% en 2005 prs de 69% en 2010, tel quillustr dans le tableau suivant.
33

Evolution des importations de sucre brut

2005 Quantits (T) Part dans production% Valeur (106 DH) Prix DH/T 2006 2007 2008 2009 973.605 70,4 3.397 3.489 2010 794.470 68,9 2.774 4.258 2011 881.634 ND 4.750 5.388

605.598 625.485 720.444 746.353 56,2 1.299 2.145 60,9 2.161 3.455 62,9 1.865 2.589 61,4 2.204 2.953

Source : http://www.douane.gov.ma/adil/

Cette dpendance croissante de lindustrie nationale sucrire des importations a incit le Gouvernement et la Fdration Interprofessionnelle Marocaine du Sucre (FIMASUCRE, constitue de la COSUMAR et de lUnion nationale des producteurs des plantes sucrires du Maroc) mettre en uvre un contrat programme relatif la mise niveau de la filire sucrire sur la priode 2008-2013. Lun des objectifs majeurs de cet accord est de satisfaire la demande hauteur de 55% par la production nationale en 2013, contre 38% en 2007, et de porter les rendements moyens de la betterave et de la canne sucre respectivement 59T/ha et 81 T/ha. Latteinte de ces objectifs aurait permis de rduire les implications de la dpendance vis--vis des importations de matires premires et de rduire limpact en termes de subventions. Cependant, les indicateurs ne montrent pas dvolution significative dans ce sens, notamment du fait des conditions climatiques qui affectent les niveaux de production et les rendements des cultures sucrires.

2.2. Lvolution de la demande

La consommation nationale de sucre sest leve 1,17 million de tonnes 2010, soit environ 36,7 kg par personne et par an, un niveau quivalent celui lUnion Europenne, contre 23 kg par personne et par an au niveau mondial. tableau suivant indique lvolution de la consommation nationale de sucre et structure depuis 2005. en de Le sa

Selon la COSUMAR, la consommation des diffrents types de sucre varie selon le milieu et le niveau de vie : le sucre en pain est principalement consomm dans le monde rural, dans le Sud et lOriental, alors que le sucre en lingots ou morceaux utilis essentiellement pour la prparation du th est consomm dans les milieux priurbains. Le granul quant lui est surtout utilis par lindustrie, la ptisserie et dans la rgion du Nord.
volution de la consommation de sucre au niveau national (en tonnes)
2005 Consommation totale Sucre en pains Sucre en morceaux et lingots Sucre granul
1 069832 408221 133839 527772

2006
1 093774 410306 136531 546937

2007
1 118533 417410 145545 555578

2008
1 142363 421219 145552 575592

2009
1 160644 418410 149400 592834

2010
1 171 384 420 819 147 596 602 969

Annuaire Statistique 2011, HCP

34

Les industries agroalimentaires (sodas, biscuits, confiseries) consommeraient prs de 26% de la production de sucre granul selon la COSUMAR.

2.3. Les prix

Les prix la consommation du sucre raffin produit au niveau national sont fixes depuis plusieurs annes, et ce grce au systme de compensation en vigueur garantissant lapprovisionnement du march des prix accessibles tous malgr la forte exposition du secteur aux fluctuations et la tendance la hausse des cours mondiaux du sucre brut. Toutefois, si lon considre lvolution des cours mondiaux du sucre raffin, ils apparaissent moins levs que le cot de revient du sucre raffin au niveau national. En effet, partir du graphe suivant qui montre lvolution des cours mondiaux du sucre brut et raffin entre 2000 et 2020, le cours le plus lev pour le raffin est observ pour lanne 2010, un prix infrieur 700 US$/T. Or, le prix du sucre en pains, lingots ou morceaux, par exemple, avant la subvention forfaitaire et hors TVA, est de 7.211DH/T ou environ 848 US$42, soit un niveau suprieur aux cours mondiaux, mme si lon en dduit les frais dimportation (fret, assurance, aconage et approche), estims environ 63 US$, comme illustr par le graphe suivant.
Evolution des cours mondiaux du sucre entre 2000 et 2020
(la ligne rouge indique le prix stable de la tonne de sucre en morceaux raffine au Maroc dont on a dduit les frais dimportation, soit 848 63 = 785 US$)

Des prix limportation infrieurs aux prix rglements indiqueraient des cots de raffinage plus levs au Maroc ou une marge suprieure pour lindustrie nationale, sachant que les importations de brut font lobjet de subventions forfaitaires pour ne pas lser lindustrie. Cependant, le Maroc, linstar de nombreux pays, a adopt le choix dune scurit relative pour cette denre de base tant lamont agricole quau niveau du segment industriel.

42

Le taux de change considr est de 8,5 DH pour 1 US$.

35

III- La prsentation de la filire sucrire

La satisfaction de la demande nationale en sucre raffin provient du traitement des plantes sucrires issues de lamont agricole (extraction et raffinage), du raffinage du sucre brut import, et, dans une moindre mesure, du sucre import raffin. Seul le sucre raffin au niveau national bnficie de subventions des prix, la capacit de production nationale tant suprieure au niveau de la demande.

3.1. Le sucre produit partir des plantes sucrires

A cet gard, il convient de prciser que lamont agricole est libre car tout agriculteur peut tablir des contrats avec les sucreries qui financent les intrants, assurent lencadrement et achtent la rcolte totale. Paralllement, les pouvoirs publics tablissent annuellement pour les plantes sucrires des prix de rfrence en fonction de la production et de la teneur spcifique en sucre. En 2011, le prix de rfrence moyen tait de 410DH/T de betterave sucre et de 295DH/T de canne sucre. En 2012, ces prix sont passs respectivement 455 DH et 330 DH. A ce stade, les subventions accordes tendent soutenir lactivit agricole notamment travers laide apporte aux agriculteurs au niveau de lirrigation, des engrais, des semences et des machines. A cet gard, et dfaut de donnes prcises et chiffres sur cet effort de soutien aux agriculteurs, ces aspects nont pas pu tre estims dans cette tude. Aprs lamont agricole, intervient le segment industriel qui comporte deux phases : la phase dextraction et celle de raffinage, qui sont le monopole de la COSUMAR depuis la privatisation du secteur en 2005. Pour mettre en vidence le processus de formation des prix du sucre au niveau de la phase dextraction et de raffinage, prenons comme exemple pratique lanne 2012 : De prime abord, il convient de prciser que les pouvoirs publics fixent un prix cible43 de la matire premire. Ce prix cible tait de 4.700 DH/T en 2011 et est pass 5.051 DH/Ten 201244, aussi bien pour le sucre brut de betterave que pour le sucre brut de canne. La diffrence entre ce prix cible et le prix de revient de la matire premire est cense constituer les frais et marges dextraction. 1) Ainsi, pour le sucre de betterave, et partir du prix de revient de la matire premire qui est de 3.367 DH/T et du prix cible de 5.051 DH/T aprs extraction, les frais et marges dextraction peuvent tre estims 1.684DH/T (5.051-3.367=1.684).

43

Le prix cible, fix par les pouvoirs publics en concertation avec loprateur industriel, correspond au prix du sucre avant raffinage, c'est--dire brut. Il comprend le cot des plantes sucrires et le cot (frais + marges) du processus dextraction. En 2012, le prix cible est pass 5051 DH/T. 44 Ces nouvelles tarifications ntant appliques que depuis quelques mois, elles ne sont pas intgres dans les calculs qui suivront et qui se basent essentiellement sur les 3 dernires annes. Toutefois, elles indiquent une augmentation de la charge de compensation relative la filire sucrire dont il faudra tenir compte dans les conclusions qui suivront.

36

Pour le sucre de canne, les frais et marges dextraction sont estims 1.916DH/T partir du prix de revient de la matire premire qui est de 3.135 DH/T et du prix cible de 5.051DH/T aprs extraction, (5.051-3.135=1.916). 2) Ensuite, au prix cible qui est de 5.051DH/T, sajoutent les frais et marges de raffinage estims 1.328DH/T pour le sucre granul45 et 2.160DH/T pour les autres formes de sucre, ce qui donne des prix sortie usine de 6.379DH/T pour le sucre granul (5.051+1.328) et de 7.211 DH/T pour le sucre en pains, lingots ou morceaux (5.051+2.160). Ces prix correspondraient aux prix thoriques libres des diffrents types de sucre sur le march. 3) Cependant, il convient de rappeler que les prix de vente sortie usine de ces produits sont fixs par les pouvoirs publics 4.118 DH/T pour le granul et 5.008 DH/T pour le sucre en pains, lingots ou morceaux, et ce aprs application dune TVA de 7%. Par consquent, la Caisse de Compensation intervient par une subvention forfaitaire avant lapplication de la taxe sur la valeur ajoute ; en 2011, cette subvention forfaitaire tait de 2.140 DH/T, elle est passe 2.531 DH/T en 2012. Le prix du sucre granul est ainsi de ((6.379-2.531)*1,07) = 4.118 DH/T, et celui des autres formes de sucre de ((7.211-2.531)*1,07) = 5.008 DH/T46. Le schma suivant illustre le processus de production du sucre partir de lamont agricole en reprenant les tapes de constitution des cots des diffrentes tapes. Le tableau qui suit donne lexemple du processus pour le sucre raffin en pain, morceaux ou lingots issu de la betterave sucre.

Formation des prix du sucre produit partir des plantes sucrires en 2012
Extraction
1.684 DH/T

Betterave: 455 DH/T Pour 1 T de sucre, il faut 7,4 T de Betterave 7,4 * 455 =3.367 DH de matire premire pour 1 T de sucre

Sucre raffin Granul 6.379 DH/T Produit intermdiaire Prix cible: 5.051 DH/T

Canne: 330 DH/T Pour 1 T de sucre, il faut 9,5 T de Canne 9,5*330=3.135 DH de matire premire pour 1 T de sucre Subventions agricoles non estimes : irrigation, engrais, semences, machines

Extraction
1.916 DH/T

Sucre raffin Pains, morceaux et lingots 7.211 DH/T

Sucre raffin Granul 4118 DH/T TVA 7%

Subvention forfaitaire 2.531 DH/T

Sucre raffin Pains, morceaux et lingots 5008 DH/T

45 46

Pour le sucre granul emball dans des sacs de 50 kg Lorsque les cours mondiaux de sucre raffin sont infrieurs au cot de revient du sucre raffin national (voir paragraphes 2.3. et 3.3.), on peut considrer que cette subvention est principalement destine lagriculture et au secteur industriel.

37

A partir de ces estimations, le tableau suivant rcapitule les diffrentes tapes de formation du prix du sucre en pains, morceaux et lingots issu de la betterave sucre.

Estimation du processus de formation du prix du sucre raffin en pain, morceaux ou lingots issu de la betterave sucre (2012)
Etapes de la constitution du prix Matire premire : betterave sucre Transformation industrielle : extraction (frais + marges) Transformation industrielle : raffinage (frais + marges) Subvention forfaitaire Taxe sur la valeur ajoute (TVA 7%) Prix sortie usine Cot en DH/T de sucre raffin +3.367 +1.684 +2.160 -2.531 +328 5.008

Source : calculs partir des donnes fournies par la Caisse de Compensation

Ces estimations peuvent varier avec le prix de rfrence des plantes sucrires, fix annuellement, ou lors de rvision du prix cible ou du prix du sucre raffin sortie usine. A la sortie usine, le sucre suit deux modes de distribution : soit directement pour certaines industries (13% de la production environ), soit indirectement par son acheminement vers les agences de distribution puis les grossistes et les dtaillants. Dans ce cas, les prix sortie usine sont majors des frais demballage et de transport de lusine vers les centres de stockage ou de distribution47, puis des marges des grossistes et des dtaillants fixs par voie rglementaire selon la forme du sucre (Arrt n19-64 publi au Bulletin Officiel du 16 novembre 2006). Le tableau suivant prsente le processus de formation du prix final la consommation de chaque type de sucre partir du prix sortie usine, des marges rglementaires de distribution et dune estimation par la COSUMAR des frais demballage et de transport.

47

Les cots de transports sont calculs sur la base du mode de transport le plus conomique et sont approuvs par le Ministre des Affaires Gnrales.

38

Estimation des prix de vente du sucre la consommation

Pain (DH/2kg) Lingots et morceaux (DH/kg) Boite de carton 5kg 5,008 Sac 50kg 4,118 Granul (DH/kg

Format demballage

Pain 2kg

Sac 15*2kg ou 6*2kg 4,178

Sac 10*1kg 4,218

Prix de vente maxima sortie usine (2006) (1) Prquation usines/agences (2) Emballages (3) Frais de chargement (10 DH/T) (4) Prix dpart agence et dpt de vente (5=1+2+3+4) Marges max grossistes (6)

10,016

0,6 0,34 0,02 10,976 0,236 (2,36%) 0,376 (3,77%) 11,588

0,3 0,195 0,01 5,513 0,118 (2,36%) 0,188 (3,77%) 5,819

0,13

0,13

0,13

0,01 4,258 0,098 (2,35%) 0,148 (3,57) 4,504

0,01 4,318 0,098 (2,35%) 0,148 (3,57%) 4,564

0,01 4,358 0,098 (2,35%) 0,148 (3,57%) 4,604

Marges max dtaillants (7)

Prix dtail aux consommateurs en DH/kg au niveau des villes disposant dune agence ou dpt Cosumar (8=5+6+7) Majoration pour lieux de vente plus de 20 km dune agence ou dpt Cosumar

De 0% 6%

Source : COSUMAR

Les prix du sucre sont ainsi ramens 4.504 DH/T pour le granul et 5.819 DH/T pour le sucre en pain, morceaux ou lingots et ce pour les zones de vente moins de 20 km dune agence ou dun dpt de vente de COSUMAR. Au-del de cette distance, une majoration des prix de 0 6% peut tre pratique pour couvrir les frais de transport.

3.2. Le sucre produit partir du sucre brut import

A cet gard, il convient de rappeler que lindustrie sucrire au Maroc continue dpendre dans une large mesure des importations en sucre brut. En effet, la part du sucre brut dans la production na cess daugmenter durant les dernires annes passant de 56% en 2005 69% en 2010.
39

Le cot du sucre brut est calcul pour chaque opration dimportation selon le modle suivant: la valeur dclare limportation du sucre brut, comprenant le prix dachat, les frais de change, de fret, dassurance et daconage, sont ajouts les droits de douane (35% de droits limportation et 0,25% de taxe parafiscale) et les frais dapproche. Les pouvoirs publics ont fix un prix cible pour le sucre brut entre usine 5.051DH/T. Ce prix est quivalent celui du sucre brut issu des plantes sucrires cultives localement avant raffinage. Si le cot du brut import est suprieur ce prix cible, la Caisse de Compensation subventionne la diffrence. Afin de mettre en vidence le processus de formation des prix du sucre fabriqu partir du sucre brut import, prenons comme exemple une importation ralise en 2012. Lors de cette opration, la valeur limportation tait de 5.571,87 DH/T. Les droits de douane, dun montant de 1969,02 DH, et les frais dapproche de 139,30 DH ramnent ce cot 7.694,26 DH/T. Dans ce cas, la Caisse de Compensation prend en charge la diffrence entre ce cot et le prix cible, savoir 5.051 DH/T, et donc 2.643,26 DH/t (7.694,26-5.051). Le processus de raffinage, la subvention forfaitaire du prix sortie usine et la distribution de ce sucre est identique celui du sucre produit partir des plantes sucrires cultives localement.

Formation des prix du sucre produit partir du brut import en 2012

Sucre brut limportation 5572 DH/T

Fret + assurance + aconage

Sucre brut Valeur imposable 5626,78 DH/T

Droits de douane +redevance informatique + frais dapproche

Sucre brut Prix de revient 7694,26 DH/T Subvention forfaitaire 2531 DH/T

Sucre raffin Granul 4118 DH/T TVA 7%

Sucre raffin Granul 6379 DH/T

Subvention forfaitaire=2643,26 DH/T

Sucre raffin Pains, morceaux et lingots 5008 DH/T

Sucre raffin Pains, morceaux et lingots 7211 DH/T

Sucre brut Prix cible fix 5051 DH/T

40

Ainsi, si le prix du sucre produit partir des plantes sucrires nationales bnficie de la subvention forfaitaire qui tait de 2.531 DH/T en 2011, le prix du sucre produit partir du brut import comporte en plus dune subvention limportation qui peut tre suprieure.

3.3. Le sucre import raffin

Paralllement au sucre fabriqu partir des plantations sucrires locales et du sucre brut import, la demande est satisfaite galement travers limportation libre du sucre raffin. Cependant, pour prserver lamont agricole et lindustrie de raffinage au niveau national, cette importation est soumise une tarification douanire leve limitant la mise en concurrence avec les produits fabriqus par lindustrie locale. Ainsi, si lon observe lvolution des importations entre 2005 et 2009, il apparait quelles restent peu significatives dans la consommation globale. Le maximum de 30.000 tonnes environ a t enregistr en 2006 pour faire face des problmes dapprovisionnement survenus la COSUMAR. Concernant les droits de douane en vigueur, ils varient de 42% 60% selon la forme du sucre import et sa prsentation, en plus dun droit dimportation additionnel si la valeur dclare limportation est infrieure 4.050 DH/T. Ce taux, appliqu au diffrentiel entre la valeur dclare et 4.050 DH/T est tax hauteur de 124%.
volution des importations de sucre raffin en volume et en valeur
2005 Poids T Valeur dclare limportation DH Part dans la consommation totale Valeur dclare/kg 59,659 296.000 0,005% 4,96 2006 30 019,489 120 259.000 2,74% 4,01 2007 14,332 183.000 0,001% 12,77 2008 175,331 782.000 0,01% 4,46 2009 68,894 447.000 0,006% 6,49

Ce prix au kg est la valeur dclare, et ne tient pas compte des droits limportation (variant entre 42%, 47% et 60%, de la TVA limportation (20%) et de la taxe parafiscale (0,25%) Source: Administration des Douanes et Impts Indirects, www.douane.gov.ma/adil/

41

IV- La subvention du sucre la consommation

Le systme de compensation mis en place pour la filire sucrire vise tenir compte de trois exigences, savoir : laccs de la population et des oprateurs conomiques cette denre de base ou intrant un prix accessible, la prservation de lamont agricole et la comptitivit du segment industriel nationaux. Ce systme engendre nanmoins un cot pour le budget de lEtat qui est variable selon lvolution de la production agricole et les cours internationaux du brut, et de par son caractre universel, bnficie lensemble des utilisateurs, mais en fonction de leur niveau de consommation.

4.1. Le cot des subventions du sucre pour le budget de lEtat

Comme mentionn dans le descriptif du fonctionnement de la filire, hors subventions agricoles, le sucre fait lobjet de deux formes de subventions : les subventions limportation du brut, permettant de maintenir la rentabilit de lindustrie de raffinage et lautonomie relative du pays dans ce domaine, et les subventions forfaitaires la sortie usine pour garantir laccs ce produit un prix abordable rglement. La charge globale de la subvention du sucre a quasiment doubl entre 2009 et 2011, essentiellement sous leffet de la hausse des cours mondiaux du sucre brut dont la subvention limportation est passe de prs de 165 millions en 2009 prs de 2,5 milliards DH en 2011. Ainsi, le montant de la subvention moyenne du sucre est pass de 2.286 DH/T 4.101 DH/T.

volution des charges de compensation du prix du sucre entre 2009 et 2011

2009 Subvention supplmentaire l'importation (dirhams) Subvention forfaitaire la consommation (dirhams) Subvention totale (dirhams) Production (tonnes) Subvention moyenne (DH/T) 164 690 210 2 409 160 640 2 573 850 850 1 125 776 2.286,29 2010 726 903 607 2 608 660 000 3 335 563 607 1 219 000 2.736,31 2011 2 416 512 341 2 636 480 000 5 052 992 341 1 232 000 4.101,45

Source de donnes: Annuaire Statistique 2010, HCP et Caisse de Compensation

Cependant, une charge fiscale denviron 40% pse sur ce produit, ce qui rduit le poids rel des subventions sur le budget de lEtat. En effet, les droits limportation sont de 35% et la TVA la consommation de 7%. Ainsi, comme le montre le tableau suivant, si lon dduit le montant des prlvements, le montant net des subventions serait ramen de 4.101 DH/T 2.433 DH/T en 2011.

42

volution des charges de compensation du sucre nettes de taxes entre 2009 et 2011
2009 Subvention totale (DH) TVA prleve sur le sucre (DH, estimation) Droits de Douane (DI+TPF) (DH) Subvention nette de taxes (DH) Production (tonnes) Subvention nette de taxes moyenne (DH/T) 2 573 850 850 332 782 542 475 524 178 1 765 544 130 1 125 776 1.568 2010 3 335 563 607 360 339 818 977 731 139 1 997 492 650 1 219 000 1.639 2011 5 052 992 341 364 182 654 1 691 081 780 2 997 727 907 1 232 000 2.433

4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention du sucre

De par leur impact sur le prix la consommation du sucre raffin (-2,74 DH/kg en moyenne en 2010 et -4,10 DH/kg en 2011), les subventions profitent directement lensemble de la population. Elles ont des impacts indirects galement sur les industries intgrant ce produit dans leurs processus de fabrication. Les impacts directs sont toutefois diffrents selon le pouvoir dachat ; les catgories aises de la population consomment plus de sucre et donc bnficient davantage des subventions que les catgories dfavorises. En effet, partir du tableau suivant qui value lexactitude de ciblage des subventions du sucre, le niveau de consommation du quintile le plus favoris de la population est 2,15 fois plus lev que celui du quintile le plus dfavoris48.
Exactitude de ciblage, distribution davantages tirs de la subvention du sucre
Quintile de la population selon le niveau des dpenses annuelles moyennes par personne Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q5/Q1 Situation par rapport la pauvret Pauvres Non pauvres 95,1

Part dans la consommation globale (%)

13,4

16,8

19,0

21,8

28,9

2,15

4,9

Source: Haut Commissariat au Plan, Cahiers du Plan N27, 2010

Ainsi, si lon considre, par exemple, que la subvention du sucre ne devrait concerner que le quintile le plus dfavoris, ceci aurait permis une conomie de compensation suprieure 2,8 milliards de dirhams en 2010 et prs de 4,3 milliards en 2011. De mme, si lon considre que 40% de la population les moins favoriss (Q1 et Q2) devraient en bnficier, cela quivaudrait une conomie de plus de 2,3 milliards de dirhams en 2010 et de 3,5 milliards en 2011.

48

Ces quintiles reprsentent des tranches de 20% de la population selon leur niveau de dpenses annuelles moyennes par personne. Q1 reprsente les 20% de la population les plus dfavoriss et Q5 les 20% les plus favoriss.

43

Concernant les impacts indirects travers lutilisation du sucre en tant quintrant par les industries agroalimentaires, celles-ci ont bnfici des subventions hauteur de prs de 821 millions de dirhams en 2010 et de 1,23 milliards de dirhams en 2011 sachant que leur consommation annuelle est estime 300.000 tonnes par la COSUMAR. Une disposition rglementaire imposant ces industries de rembourser la moiti des subventions forfaitaires sur le sucre soit 1.070 DH/T, a t supprime pour la plupart des industries et nest applique que pour les industries de sodas.

V. Les dysfonctionnements de la filire sucrire

Lexamen de la filire sucrire a permis de constater, en plus des lments soulevs au sujet de la filire de la farine de bl tendre portant sur lhtrognit des textes juridiques, les dysfonctionnements suivants : 5.1. Une forte dpendance aux importations de sucre brut

Les importations de sucre brut ont reprsent 56% de la satisfaction de la demande nationale en sucre raffin en 2005 et plus de 69% en 2010. Cette situation alourdit le dficit commercial mais galement les charges de compensation supplmentaires limportation, qui ont atteint prs de 2,4 milliards de dirhams en 2011. 5.2. La situation monopolistique du secteur

Le segment industriel de la filire sucrire, qui compte deux raffineries et quatre sucreries, est dtenu par le groupe COSUMAR depuis la privatisation des entreprises publiques oprant dans la filire en 2005. Ce monopole de fait - dans la mesure o la cration de nouvelles entreprises est libre- confre loprateur historique un pouvoir de march important et exclut toute concurrence sur ce march. Cette situation est renforce par une forte protection tarifaire vis--vis des importations de sucre raffin (les droits limportation varient de 42 60%, majors dune TVA limportation de 20%), ce qui ne favorise pas lamlioration de la productivit et la baisse des cots, et ne permet pas la matrise du montant des subventions et de leur charge sur le budget de lEtat. 5.3. Une transparence amliorer au niveau des marges de production et de distribution

Les frais et marges industriels tant de lextraction que du raffinage ont t ici estims partir du prix de rfrence des plantes sucrires, du prix cible du brut et du prix rglement du sucre sortie usine, linstar des estimations effectues par la Caisse de Compensation. Un examen plus approfondi des fondements de ces valuations permettrait dobtenir les montants rels et daffiner le calcul des subventions.

44

Concernant le segment de la distribution et de la commercialisation, les prix de vente publics sont fixs par ladministration tout comme les marges des grossistes et dtaillants qui, cumules, sont aux alentours de 6%. Or dans certains cas, les intermdiaires majorent leurs marges qui peuvent atteindre 17%, rpercutes sur les consommateurs ce qui affecte en partie limpact de la subvention pour le consommateur. Par ailleurs, les frais demballage et de transport des usines vers les centres de distribution sont valus par loprateur lui-mme et peuvent tre surestims. 5.4. Labsence de fixation du prix la consommation

Enfin, il y a lieu de relever que bien que le prix du sucre est subventionn par lEtat, son prix la consommation nest pas rglement en ce sens que ce dernier diffre dune rgion lautre et soulve la problmatique du contrle. En effet, larrt se rapportant au sucre fixe uniquement les prix sortie raffinerie et les marges de distribution en omettant de fixer un prix la consommation. 5.5. Le non ciblage de la subvention du sucre

Le sucre raffin au niveau national subventionn en moyenne hauteur de 4.100 DH/T en 2011 est destin tous les consommateurs. Ce systme implique que les catgories les plus favorises, de par leur pouvoir dachat plus lev, bnficient davantage de la subvention que les populations dfavorises. De mme que les industriels qui lintgrent comme intrant dans des produits qui ne peuvent tre considrs comme produits de consommation de base. Ainsi, le secteur industriel consommant prs de 300.000 T de sucre granul par an, il a bnfici de plus de 1,2 milliard de dirhams de subvention en 2011. Seules les industries de sodas sont soumises au remboursement de la moiti de cette subvention. Cette aide nest cependant pas assujettie des objectifs de productivit qui justifierait son maintien pour une priode donne, et ne favorise pas lamlioration de la comptitivit des outils et systmes de production.

45

CHAPITRE III : LES PRODUITS PETROLIERS SUBVENTIONNES

46

La subvention des produits ptroliers (essence, Gasoil, Fuels et Butane) absorbe la majeure partie des dpenses de compensation. Leur part a atteint prs de 83,6% en 2011 et elle devrait tre plus importante dans un contexte de renchrissement du ptrole si le systme de la compensation actuel tait maintenu. En effet, ce systme tant bas sur un prix fixe de vente au public, les hausses des cours mondiaux se rpercutent non seulement sur la balance commerciale du Maroc dont les besoins sont quasi totalement couverts par les importations, mais galement sur les charges de compensation des prix la consommation. A linstar de ce qui a t effectu lors des deux prcdents chapitres pour la farine de bl tendre et le sucre, ce chapitre dcrira le cadre juridique ainsi que le fonctionnement de la filire des produits ptroliers subventionns, avant de prsenter une valuation des subventions pour chacun des produits et de relever certains dysfonctionnements relatifs cette filire.

I- Le cadre juridique
Le cadre juridique et rglementaire, dont les principaux textes sont prsents dans lannexe 3 de cette tude, rgit le fonctionnement de lensemble de la filire: importation, raffinage, distribution et commercialisation des produits ptroliers subventionns. Ainsi, bien que limportation de ptrole brut et son raffinage sont libres, un seul oprateur est prsent sur le march pour ce segment savoir la socit SAMIR, et le caractre fortement capitalistique de ce type dindustrie contribue renforcer le monopole de fait dont jouit cette socit et limite la concurrence ce niveau. Concernant limportation de produits raffins, libre, elle tait jusquen 2002 essentiellement ralise par la SAMIR qui tait soumise des droits limportation rduits. Depuis 2002, toutes les socits de distribution bnficient de lexonration des droits limportation. Tout le fonctionnement de la filire, savoir le mode de fixation des prix, des frais, des marges de vente en gros et au dtail et le niveau des stocks de scurit, rpondent une rglementation stricte afin dassurer lapprovisionnement du march des prix maxima fixes pour lensemble des consommateurs et de rguler le prlvement des diverses taxes par les pouvoirs publics.

II. Quelques indicateurs relatifs aux produits ptroliers subventionns

2.1. Lvolution de la consommation en produits ptroliers au Maroc
La consommation nationale en produits ptroliers, linstar de celle de tous les produits nergtiques, est en hausse continue rpondant aux besoins de dveloppement socioconomiques du pays. Le rythme daugmentation de cette consommation pourrait sinflchir lavenir grce aux ambitieux programmes et investissements dans le domaine des nergies renouvelables mis en uvre actuellement. Les graphes suivants montrent lvolution de la consommation nationale pour les quatre produits ptroliers subventionns.

47

Evolution de la consommation nationale en produits ptroliers subventionns

2006 Super m
3 3

2007 561.623 4 160.834 1 599.274 1 535.649

2008 607.661 4 651.995 2 025.440 1 635.180

2009 673.829 4 679.927 1 740.396 1 661.365

2010 710.439 5 139.961 2 170.828 1 714.024

2011 718.800 5 444.425 2 696.779 1 794.152

507.736 3 760.444 1 580.864 1 394.395

Gasoil m

Fuel Oil t Butane t

Source : Caisse de Compensation

Evolution de la consommation de Super et de Gasoil entre 2006 et 2011

Evolution de la consommation de Butane et de Fuel entre 2006 et 2010

Source : Ministre de lEnergie et Caisse de Compensation

Le Fuel est constitu de trois types : le Fuel industriel, ou Fuel N2, le Fuel destin la production dlectricit, nomm Fuel ONE, et le Fuel Spcial, destin galement lONE pour le fonctionnement des turbines. En 2011, la consommation de Fuel est rpartie 39% pour le Fuel N2, 39% pour le Fuel ONE et 22% pour le Fuel Spcial. Si la part des produits raffins au Maroc dans la consommation globale peut atteindre 80%, elle est variable selon lvolution des cours et les capacits de stockage de la raffinerie nationale. En 2009, par exemple, la SAMIR a rpondu travers le raffinage du brut import 58,2% de la demande en Super, 37% de la demande en Gasoil, 73,1% en Fuel et 5,4% en Butane. Tout le reste de la consommation est provenu de produits imports raffins. Depuis 2010, le gaz Butane commercialis provient totalement des importations, la production de la SAMIR tant utilise par la compagnie mme. La production nationale ne devrait tre distribue qu partir de 2013.

2.2. Lvolution des prix

Les prix de vente publics sont fixs par les pouvoirs publics et restent relativement stables sur de longues priodes. Ainsi, si lon considre les trois dernires annes, les prix du Super et du Gasoil nont pas t modifis depuis avril 2009, et ceux du Fuel nont subit quune seule hausse en juillet 2010, et le prix de vente public du Butane est rest fixe alors que les cours mondiaux ont enregistr des fluctuations importantes avec une nette tendance la hausse.

48

Les graphes suivants montrent lvolution des prix de reprise pour 2009 et 2010 de chacun des produits ptroliers subventionns, bass sur les cours mondiaux, en comparaison avec ce que lon peut appeler le prix seuil de chacun, correspondant un prix de reprise hypothtique sur la base duquel le cot de revient serait gal au prix de vente public, ce qui signifierait une subvention nulle.

Evolution du prix de reprise et du prix seuil du Super et du Gasoil entre 2009 et 2010

Source : Donnes des prix de reprise par quinzaine de la Caisse de Compensation

Evolution du prix de reprise et du prix seuil du Fuel et du Butane entre 2009 et 2010

Source : Donnes des prix de reprise par quinzaine de la Caisse de Compensation

Ces graphes montrent ainsi une accentuation de la diffrence entre le prix de reprise et le seuil hypothtique de subvention, impliquant un poids de plus en plus lev des dpenses de subvention pour les finances publiques.

49

III- La filire des produits ptroliers subventionns

3.1. Limportation et la production des produits ptroliers
Lapprovisionnement du march national en produits ptroliers est assur par limportation de ptrole brut ou de produits dj raffins. Le ptrole brut, import par la SAMIR, est raffin avant dtre vendu aux socits de distribution qui en assurent la vente en gros (fuel) ou au dtail. Quant aux produits raffins, ils peuvent galement tre acquis directement sur les marchs internationaux par les socits de distribution. Dans les deux cas dimportation, ptrole brut ou produits raffins, la rglementation est identique. Le mode de fixation des prix limportation se base sur les cours des produits raffins sur le march de Rotterdam, quel que soit le cours rel dacquisition, et le cot du raffinage par la SAMIR nest pas pris en considration. Ce cours de rfrence, fix chaque quinzaine pour le Super, le Gasoil et le Fuel, et chaque mois pour le Butane, est augment des frais dapproche, de fret, de stockage et dassurance pour former le prix de reprise qui sera le prix de cession aux socits de distribution et servira de base de calcul des prix de revient de chaque produit et du montant de la subvention du prix la consommation correspondante. Par ailleurs, il convient de signaler, ce stade, que les importations de ces produits ptroliers liquides profitent toujours de lexonration des droits limportation mise en uvre au lendemain de lincendie de la SAMIR. Cependant, le mode de fonctionnement des importations diffre pour le gaz Butane. Les importations sont le fait de 14 centres emplisseurs qui disposent dinfrastructures de stockage propres ou en sous traitance la SOMAS (Socit Marocaine de Stockage) et qui fournissent les socits de distribution. Pour garantir lapprovisionnement rgulier du march et des prix fixes et accessibles pour ce produit de base, le systme de compensation intervient ds le stade des importations du Butane. En effet, si le prix rel dacquisition, major des frais dapproche, de fret, de stockage et dassurance, ainsi que des droits limportation (2,5% de la valeur imposable)49 diffre du prix de reprise du mois en cours, la diffrence est rgularise par la Caisse de Compensation : si le prix rel est suprieur au prix de reprise, il sagit dune subvention, dans le cas contraire, assez rare, il sagit dun prlvement au profit de la Caisse. Cette subvention sest leve prs de 520 millions de dirhams en 2010, et elle est estime prs de 650 millions de dirhams en 2011. Afin de contrler cette charge de subvention, le Ministre de lEnergie lance des appels doffre auprs des importateurs et ceux qui prsentent les prix occasionnant le moins de subvention limportation sont slectionns et reoivent lapprobation pralable toute importation.

49

Ces droits limportation ont t ramens 0% en mars 2012 pour les importations provenant de lUnion Europenne. Les importations de gaz en provenance dAlgrie sont quant elles exonres de droits limportation.

50

De plus, et afin dassurer un prix de reprise identique toutes les socits de distribution, les frais de transport des centres emplisseurs ou de la SOMAS vers ces socits de distribution sont pris en charge par la Caisse de Compensation, et sont en partie financs par la provision pour transport en vrac , prlvement opr sur la vente du gaz Butane. Le montant de ces frais de transport tait de 244 millions de dirhams en 2010 et de 195 millions en 201150. Le tableau suivant montre un exemple de formation du prix de reprise pour chacun des produits ptroliers pour la priode du 1er au 15 mai 2012.
Prix de reprise des produits ptroliers du 1er au 15 mai 2012
Super 1) Prix FOB (DH/T) 2) Fret (DH/T) 3) Taxes portuaires (DH/T) 4) Frais dapproche (DH/T) 5) Taxe parafiscale 0,25% de (1+2+3)
(DH/T)

Gasoil 50 PPM 8731,65 104,04 21,04 175,64 22,14 150,00 9 204,51 DH/HL d=0,840 773,18

Fuel N2 5749,81 141,07 12,79 122,64 14,76 110,00 6 151,07 DH/T 6 151,07

Fuel Spcial Gaz Butane 6882,48 141,07 12,79 143,02 17,59 110,00 7306,95 DH/T 7 306,95 8415,43 220,56 30,71 172,05 21,57 100,00 8960,42 DH/T 8960,42

9553,16 104,04 30,08 190,43 24,22 150,00 10 051,93 DH/HL d=0,748 751,88

6) Rmunration stockage (DH/T) 7) Prix de reprise, hors taxes DH/T 8) Densit 9) Prix de reprise HT Pour Super et Gasoil (9=7*8/10) DH/hl

Source: Caisse de Compensation

Pour le Super par exemple, le prix dacquisition tait de 9.553,16 DH/T entre le 1 et le 15 mai 2012. Sy ajoutent les cots de fret, les taxes portuaires, les frais dapproche, la taxe parafiscale limportation et les frais de stockage, ramenant ainsi le prix 10.051,93 DH/T. La multiplication de ce prix par la densit du produit permet dobtenir le prix au m3 (10.051,93 * 0,748= 7518,84 DH/m3), puis lhectolitre (7.518,84/10= 751,88 DH/hl).
er

3.2. La distribution des produits ptroliers subventionns

La distribution des produits ptroliers est assure par 13 socits ptrolires et 14 socits de distribution de gaz disposant de centres de stockage et de points de vente au dtail ou en gros (fuel).

50

Estimation de la Caisse de Compensation en avril 2012.

51

La structure du prix de chacun des produits ptroliers subventionns est identique pour tous les oprateurs, empchant toute concurrence par les prix. En effet, les taxes (Taxe Intrieure la Consommation, crdit de droit, TVA), les frais (distribution et autres) et marges (distribution et dtail, qui reprsentent une part du profit des intervenants dans la filire) de ce processus sont fixs par voie rglementaire chaque stade. Un prlvement supplmentaire pour la prquation du prix du gaz butane est opr sur le prix du Super et Gasoil. Ajouts au prix de reprise, il en rsulte le prix de revient de chacun des produits. Les prix de vente publics (PVP) maxima sont fixs par les pouvoirs publics (conformment aux dispositions de la Loi 06-99 modifie et complte par la Loi 3008) en concertation avec les oprateurs du secteur des fins sociales et conomiques. Si la diffrence entre le PVP et le cot de revient est positive, elle est prleve au profit de la Caisse de Compensation. Si la diffrence est ngative, elle est comble par une subvention de la Caisse de Compensation. Les tableaux suivants prsentent le mode de calcul du cot de revient et de la subvention de chacun des produits pour la priode du 1er au 15 mai 2012.

Cot de revient et subvention du Super, du Gasoil et des Fuels du 1er au 15 mai 2012
SUPER (hl) Prix de reprise TIC (fixe) Crdit de droit (0,41% (TIC+ 10% (reprise+TIC)) Frais et marges distribution (fixes) Prquation (fixe) Coulage dtaillant (fixe) Correction pour variation thermique des stocks (fixe) Marges de dtail (fixes) Sous total TVA (10%) Sous total + TVA (10%) = Cot de revient Prix de vente maxima au dtail (sauf Fuel en gros) (fixe) Subvention= Prix de vente au dtail (Sous total+TVA) GASOIL (hl) FUEL N2 (T) FUEL ONE FUEL (T) SPECIAL (T)

751,88 376,40 2,01 37,60 88,41 4,88 2,00 31,60 1294,78 129,48 1424,26 1018 -406,26

773,18 242,20 1,41 28,40 11,00 3,40 1,50 26,40 1087,49 108,75 1196,24 715 -481,24

6151,07 182,40 3.34 90,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6426,81 642,68 7069,49 3678,00

6151,07 0,00 2,52 90,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6243,59 624,36 6867,95 2384,83

7306,95 0,00 3,00 90,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7399,95 739,99 8139,94 2600,92 -5539,03

-3391,49 -4483,12

Source de donnes : Caisse de Compensation

52

Cot de revient et subvention du Butane du 1er au 15 mai 2012

Charges > 5kg Prix de reprise TIC (fixe) Crdit de droit (0,41% (TIC+ 10% rep+TIC) Coulage emplissage (2% (1,1(rep+TIC)+crdit de droit) Frais et marges d'emplissage Marge spciale pour financement des stocks Provision de transport en vrac Capsulage des bouteilles Frais et marges socits distribution Frais et marges dpositaires Sous total 1 TVA (10%) Sous total 1 + TVA Prix de vente en gros maxima Subvention= Prix de vente en gros maxima Sous total 1 Marge dtaillant Prix de vente dtail Charges < 5kg

8960,42 46,00 3,88 198,22 318,00 30,00 50,00 20,00 538,00 387,50 10552,02 1055,20 11607,22 3137,50 -8469,72 195,83 3 333,33

8960,42 46,00 3,88 198,22 318,00 30,00 50,00 50,00 604,00 450,00 10710,52 1071,05 11781,57 3083,33 -8698,24 250,00 3333,33

Source de donnes : Caisse de Compensation

Il est noter que la structure du prix du Butane diffre selon la charge de conditionnement. Les frais et marges de distribution sont plus levs pour les charges infrieures 5kg, cest--dire pour les bouteilles de 3kg de gaz Butane. Toutefois les prix de vente au dtail sont identiques sils sont ramens au kg (3,33 DH/KG), ce qui induit une charge de compensation plus leve pour la bouteille de 3kg. Les deux phases, limportation et la distribution, et le processus de formation des cots de revient et le calcul de la subvention peuvent tre schmatises comme suit.

53

IMPORTATION PETROLE BRUT IMPORTATION PRODUITS RAFFINES Phase 1

RAFFINAGE (SAMIR) SOCIETES DE DISTRIBUTION

Phase 2 Calcul du cot de revient = prix de reprise + frais et marges fixes + TIC + Prquation Butane (pour le Super et le Gasoil) + TVA Si prix de vente public maxima (PVP) Cot de revient >0, Prlvement de la diffrence par la Caisse de Compensation Si prix de vente public maxima (PVP) Cot de revient <0, subvention de la diffrence par la Caisse de Compensation

Fixation prix de reprise/produit fini =Cours des produits finis sur le march de Rotterdam + frais fixes Pour le gaz Butane, rgularisation des frais dimportation et de transport vers les centres emplisseurs

IV. La subvention des produits ptroliers

La subvention des produits ptroliers qui permet de stabiliser les prix et de les rendre accessibles toute la population et aux oprateurs conomiques implique des dpenses publiques importantes dpassant parfois les prvisions budgtaires du fait de la volatilit des cours mondiaux. Cependant, la structure de la consommation par catgorie de consommateurs montre une distribution ingale de cette subvention.

4.1. Le cot des subventions des produits ptroliers pour le budget de lEtat
Entre 2006 et 2011, la subvention brute des produits ptroliers sest situe entre 7 et plus de 44 milliards de dirhams, soit lquivalent de plus de 5,4 points du PIB et prs de 90% du montant du budget gnral de lEtat accord aux investissements en 2011 qui pourraient avoir des impacts sociaux et conomiques trs importants. En 2011, la part des produits ptroliers dans les dpenses de compensation a dpass les 83% et devrait tre plus importante lavenir si le systme actuel est maintenu dans sa configuration actuelle. Toutefois, force est de constater que les prlvements fiscaux sur ces mmes produits ptroliers constituent une manne importante pour les finances publiques, pouvant atteindre les 15 milliards pour la seule Taxe Intrieure la Consommation ou TIC, en plus de la TVA.

54

Le tableau suivant montre lvolution de la charge de compensation des produits ptroliers, leur part dans le PIB national et une comparaison avec le montant du budget dinvestissement, et ce durant la priode stendant de 2006 2011. Nous avons galement estim cette charge de compensation aprs dduction des prlvements fiscaux en termes de TIC51.

Poids de la subvention absolue et nette de la TIC des produits ptroliers sur le PIB et sur le budget de ltat
Cot de la subvention des produits ptroliers (106DH) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 -7 408,7 -10 699,8 -24 199,3 -7 162,4 -23 713,3 -44 545,0 % Budget investissement public -31,12 -37,87 -64,11 -15,43 -59,80 -89,24 Subvention globale des produits ptroliers montant de la TIC (106DH) 1 796,9 -508,5 -13 580,2 7 102,5 - 8 115,4 -31 602,0

%PIB

%PIB

1,28 1,74 3,51 0,97 3,04 5,36

0,31 0,08 1,97 0,96 1,04 3,88

Source de donnes sur le montant global des subventions : Caisse de Compensation

Ainsi, en 2011 o les dpenses brutes de subvention des produits ptroliers ont dpass les 44 milliards de dirhams, cette subvention nette de la TIC serait ramene respectivement 31,6 milliards de dirhams, et le poids relatif sur le PIB serait rduit de prs de 1,5 point. Concernant le poids de la subvention brute et nette dimpts sur le budget de lEtat, celui-ci diffre selon les produits ptroliers et leur destination, et notamment selon la fiscalit y affrente. Cest la raison pour laquelle nous avons procd lvaluation de cet impact en prenant en considration le rgime spcifique appliqu chaque produit pour calculer le montant global des subventions et des prlvements fiscaux pour chacun des produits ptroliers subventionns, et ce sur la base des prix de reprise des produits ptroliers pour les annes 2009, 2010 et 2011. Cet exercice nous a permis dobtenir les rsultats suivants : Les carburants Concernant le Super, les prix de reprise de 2009 taient infrieurs au seuil de subvention , et pour cette anne l la Caisse de Compensation a procd un prlvement de plus de 62 millions de dirhams au titre du compte dajustement des prix, en plus de prs de 600 millions de dirhams au titre du prlvement pour prquation du prix du Butane.

51

En labsence sur le montant de la TVA prleve sur les produits ptroliers au cours de cette priode, seule la TIC est considre sur ce tableau.

55

Toutefois, en 2010 et 2011, avec la hausse des cours des produits ptroliers sur la scne internationale, la charge brute de subvention du Super sest leve respectivement prs de 668 millions de dirhams et 1,9 milliards de dirhams pour chacune des priodes. Cependant, ce produit tant assujetti une TIC relativement leve de 3,76 DH/l, la charge nette du prlvement de prquation du Butane et de la TIC a t ramene des soldes positifs pour le budget de lEtat de 1,9 et 1,4 milliards de dirhams pour 2010 et 2011.
Subventions des prix du Super et du Gasoil brutes et nettes de TIC et TVA (MDH)
SUBVENTION BRUTE TIC Prlvement Subvention + prquation Prquation TVA (10%) Butane Butane Solde Solde TIC / (TIC+TVA) / (Subvention(Subventionprquation prquation Butane) Butane) 2.554,94 1.960,64 1.425,56 8.604,55 2.093,33 11.406,67 5.711,41 3.020,34 2.513,14

SUPER 2009 2010 2011 GASOIL 2009 2010

62,52 -667,68 -1.880,00 -1.431,46 -8.928,95

1.896,80 2.000,22 2.705,56 9.521,22 10.456,90

465,39 552,49

595,62 628,10 600,00

658,14 -39,58 -1.280,00 -916,66 -8.363,57

2.802,11 3.618,08

514,80 565,38

2011 -20.738,00 13.186,40 541,00 -20.197,00 -7.010,60 Calculs partir des prix de reprise et de la consommation par quinzaine de la Caisse de Compensation

Pour le Gasoil, carburant le plus consomm et sur lequel la charge fiscale dpasse 43%, la subvention brute a cot prs de 1,5 milliards de dirhams en 2009, prs de 9 milliards en 2010 et plus de 20 milliards en 2011. Dduction faite du prlvement de prquation du Butane et de la TIC, la charge nette de subvention est un gain pour lEtat de 8,6 milliards de dirhams en 2009, et de plus de 2 milliards de dirhams en 2010, et une dpense de plus de 7 milliards en 2011. Le Fuel et le Butane Pour ces deux produits, dont la subvention rpond des fins essentiellement conomiques pour le premier et sociales pour le second, le poids de la subvention reste lev, en brut et en net des prlvements fiscaux. En effet, les charges fiscales restent infrieures 20% pour le Butane et le Fuel (Fuel N2), et de 10% pour le Fuel ONE et Spcial qui vont la production dlectricit. Le tableau suivant indique, pour 2009, 2010 et 2011, le montant des subventions ainsi que des prlvements fiscaux pour ces deux produits. La charge brute de compensation du prix du Butane est passe de 5,3 milliards de dirhams en 2009 plus de 13 milliards en 2011. La TIC tant rduite sur ce produit (46 DH/t) la TVA est le prlvement fiscal le plus important avec plus de 1,3 milliards de dirhams en 201052. Du fait de la structure des prix en vigueur et des fiscalits diffrentes, mme si la charge brute de compensation du Gasoil est plus lourde que celle du Butane (160% en 2011), la charge nette est plus importante pour le gaz Butane si lon dduit les recettes fiscales.

52

En attente de donnes mensuelles de la consommation pour le calcul de la TVA de 2011.

56

A cet gard, et compte tenu de son poids lev dans la charge de compensation globale, la subvention de ce produit devrait tre exclusivement rserve lusage domestique et aux catgories socioconomiques cibles.

Subventions des prix du Fuel et du Butane brutes et nettes de TIC et TVA (MDH)
Solde TIC / Subvention -401,97 -1 215,87 -2 288,04 Solde (TIC+TVA) / SUBVENTION -107,34 -780,06

SUBVENTION 2009 FUEL N2 2010 2011 2009 FUEL ONE 2010 2011 2009 Fuel Spcial 2010 2011 BUTANE53 2009 2010 2011 -2 682,00 -5 337,24 -9 193,89 -13 109,00 -3 648,00 -563,61 -1 401,13 -2 488,00

TIC 161,64 185,26 191,96 0 0 0 0 0 0 76,42 78,84 82,53

TVA (10%) 294,63 435,81

-3 648,00

-2 682,00 959,07 1 324,69 -5 260,82 -9 115,04 -13 026,47 -4 301,75 -7 790,35

Calculs partir des prix de reprise et de la consommation par quinzaine de la Caisse de Compensation

Concernant le Fuel, dont la charge de compensation brute a dpass les 8,8 milliards en 2011, son utilisation essentiellement en tant quintrant revient une aide dEtat qui nest pas assujettie des objectifs de comptitivit. Quant la part absorbe pour la production dlectricit, elle est exonre de la TIC. LA charge brute de compensation sest leve 6,33 milliards de dirhams en 2011. Cette aide qui permet de rduire le cot de la consommation lectrique et linstar des autres produits subventionns, bnficie lensemble de la population sans ciblage prcis des populations les plus dfavorises.

4.2. Les impacts socioconomiques de la subvention des produits ptroliers

Le systme de compensation en vigueur permet non seulement une stabilisation relative des prix dans un contexte de forte volatilit des cours mondiaux, mais galement une prise en charge dune part significative du cot de revient par le budget de lEtat au bnfice des consommateurs finaux, que ce soit les mnages ou les secteurs conomiques.

53

Les montants de subvention du gaz Butane incluent la rgularisation limportation et les charges de transport.

57

 Limpact des subventions sur les prix la consommation En comparant lvolution du cot de revient des produits ptroliers avec le prix de vente public subventionn, il apparat que si les premiers enregistrent de fortes fluctuations lies la volatilit des cours mondiaux du ptrole, les prix subventionns restent relativement stables, avec toutefois des diffrences selon le produit. Ainsi, pour le Super, le prix hors subvention taient infrieurs au prix de vente public rglement jusquau dbut de 2010. Au cours de 2010, la diffrence entre le cot de revient et le prix de vente public augmente, mais nexcde pas 10%.Le montant de la subvention moyenne tait en effet de 1,22 DH/l. Par contre la hausse des cours mondiaux en 2011a engendr un diffrentiel important, dpassant les 30% certaines priodes. La subvention moyenne tait de 2,70 DH/l. Quant au Gasoil, le prix hors subvention a dpass le prix de vente public ds avril 2009, et la diffrence, subventionne, saccrot de plus en plus. Ainsi, le montant moyen de la subvention du Gasoil est pass de 0,24 DH/l en 2009 2,03 DH/l en 2010 et 3,89 DH/l en 2011. Le graphe suivant montre lvolution du prix de revient et du prix de vente public du Super et du Gasoil entre 2009 et 2011.

Evolution du cot de revient et du prix de vente public du Super et du Gasoil entre 2009 et 2011

Source : Prix de reprise de la Caisse de Compensation, Calculs

Concernant le Fuel N2(destin essentiellement aux industries), son prix de revient a t impact significativement par lenvole des cours mondiaux des produits ptroliers, et na pas t rpercut sur les prix de vente fixs 3.678 DH/T depuis juillet 2010, engendrant ainsi des dpenses de subvention de plus en plus importantes. La charge moyenne de compensation du Fuel N2 est passe de 569 DH/T en 2009 1.356 DH/T en 2010 et 2.372 DH/T en 2011.

58

Quant au Fuel ONE, le prix de reprise est identique celui du Fuel N2 mais il nest pas soumis la TIC. Cependant mme si son prix de revient est infrieur, la charge de compensation est plus leve pour garantir une offre un prix fixe et modr de 2.384,83 DH/t. La charge moyenne de compensation est ainsi passe de 2.477 DH/T en 2010 environ 3.500 DH/T en 2011. Le Fuel Spcial, utilis pour le fonctionnement des centrales de production lectrique, son cot de revient est suprieur denviron 22% celui du Fuel ONE, alors que son prix de vente ne lest que de 9% en moyenne sur 2011. Sa charge de compensation moyenne est passe a donc augment de 2.758 DH/t en 2010 4.526 DH/t en 2011. Ainsi lONE a elle seule, de par sa consommation de Fuel ONE et de Fuel Spcial, a bnfici denviron 6,33 milliards de dirhams de subvention sur les produits ptroliers en 2011, et le secteur industriel de 2,49 milliards de dirhams.

Evolution du cot de revient et du prix de vente public du Fuel N2, du Fuel ONE et du Fuel Spcial entre 2009 et 2011

Source : Prix de reprise de la Caisse de Compensation, Calculs

Sagissant du gaz Butane, le prix de vente public est fix 3.333,33 DH/T depuis de nombreuses annes, alors que le prix de revient volue entre 10.000 DH/T et 11.000 DH/T en 2011. Le graphe suivant illustre lvolution de lcart entre ces deux prix entre 2009 et 2011. La charge moyenne de compensation a augment de 3.216 DH/T en 2009 5.357 DH/T en 2010 et 6.977 DH/T en 2011.

59

Evolution du cot de revient et du prix de vente public du gaz Butane entre 2009 et 2011

Source : Prix de reprise de la Caisse de Compensation, Calculs

Le tableau suivant rcapitule la charge de compensation annuelle moyenne pour chacun des produits en 2011, illustrant ainsi limpact de la subvention sur les prix de vente public. Le calcul est galement fait pour la bouteille de gaz de 12kg pour visualiser davantage limpact sur le prix la consommation.

Impact de la subvention sur les prix de vente publics des produits ptroliers en 2011
Super DH/l Prix public maxima Prix sans subvention* Charge de Compensation Part de la subvention dans le prix public 10,18 12,88 2,70 Gasoil DH/l 7,15 11,05 3,90 Fuel N2 DH/t 3.678,00 6.049,83 2.371,83 Fuel ONE DH/t 2.384,83 5.848,28 3.463,45 Fuel Spcial DH/t 2.600,92 7.126,51 4.525,59 Butane Bouteille 12 kg DH 40 123,72 83,72

20,9%

35,3%

39,2%

59,2%

63,5%

67,6%

Source : Prix de reprise de la Caisse de Compensation, Calculs

La part de la subvention dans le prix de vente public est trs leve pour le Fuel utilis dans la production lectrique (59,2% et 63,5%) et davantage pour le gaz Butane (67,6%) ce qui entrane dans certains cas son utilisation des fins autres que domestiques, ce qui est un dtournement de la subvention lorigine sociale des fins conomiques notamment dans lagriculture54 ou la restauration.

54

La consommation de gaz par ce secteur serait quivalente 12% de la consommation globale selon un oprateur de la filire ptrolire.

60

 Les impacts des subventions des produits ptroliers selon les catgories socioconomiques Le systme de compensation des produits ptroliers revt un caractre universel ; il profite tous les agents conomiques quel que soit leur niveau de vie ou de consommation. En plus des impacts indirects sur le niveau de comptitivit des secteurs utilisant les produits ptroliers en tant quintrants (transports, industrie, agriculture, pche, production dlectricit) et qui ne sont pas tudis ici en labsence de donnes55, ce systme a des impacts directs sur tous les consommateurs travers la rduction des prix la consommation. Selon les donnes publies par le Haut Commissariat au Plan sur lexactitude de ciblage et la distribution des avantages tirs de la subvention base sur les deux dernires enqutes sur le niveau de vie des mnages (voir tableau suivant), du fait de son pouvoir dachat plus lev, le quintile le plus favoris de la population (Q5) bnficie 6 fois plus de ces aides que le quintile le moins favoris (Q1) pour les produits ptroliers hors Butane. Pour le Butane, la diffrence, mme si elle est significative, est moins forte, puisque les consommateurs du quintile le plus favoris bnficient 2,27 fois plus des subventions que ceux du quintile le plus dfavoris.

Exactitude de ciblage, distribution davantages tirs de la subvention

Quintile de la population selon le niveau des dpenses par personne Q1 Tous produits subventionns Butane Autres produits ptroliers Bnfice de la subvention du Butane (DH/personne/an) 10,7 13,1 7,0 257 Q2 14,5 16,0 10,9 314 Q3 18,2 19,5 16,2 383 Q4 22,7 21,7 23,9 426 Q5 33,9 29,8 42,0 585 Q5/Q1 3,17 2,27 6 Pauvret%

Pauvres 3,8 5,2 1,9 229

Non pauvres 96,2 94,8 98,1 408

Source: Haut Commissariat au Plan, Cahiers du Plan N27, 2010 *= Calculs tablis selon les prix de 2011

A partir de ces donnes, et plus particulirement pour le gaz Butane, nous pouvons estimer le montant qui bnficie chaque catgorie de consommateur : ainsi, pour le quintile le plus dfavoris, chaque consommateur bnficie den moyenne 257 DH/an travers la subvention du Butane, et ce montant est ramen 585 DH/an pour un consommateur du quintile le plus favoris.

55

Lanalyse de limpact rel de la subvention sur la comptitivit par secteur et par branche permettrait de mieux cibler les subventions vers ceux qui montrent des gains de comptitivit significatifs et qui rpondent des objectifs conomiques et sociaux dtermins.

61

Labsence de ciblage des subventions des prix des produits ptroliers et le fait quelles profitent davantage aux catgories les plus favorises montrent que ces aides dEtat ne rpondent pas lobjectif social initial. Un autre mode de transfert de cette aide travers un ciblage plus pertinent serait plus efficient pour rpondre lobjectif social de cette subvention. Toutefois, malgr un ciblage inadquat, le HCP estime 2,4 points de pourcentage limpact direct de la subvention sur la rduction du taux de pauvret montaire (de 11,3% 8,9%) en 2007.

V. Les dysfonctionnements de la filire des produits ptroliers

A travers le mode de fonctionnement de la filire des produits ptroliers subventionns, et particulirement travers le mode de calcul des prix de reprise, du cot de revient et de la subvention, il apparat que la rvision de certaines modalits permettrait de corriger certains dysfonctionnements et dallger le cot de la compensation pour le budget de lEtat.

5.1. Une structure des prix peu adapte

Comme prsent lors du chapitre prcdent, le prix de reprise qui est le prix de base du produit raffin avant distribution, est index sur le cours de Rotterdam et non pas sur le cot rel dacquisition qui peut tre plus comptitif. Ce prix de rfrence peut entraner une survaluation du prix de revient, particulirement pour les produits liquides, et donc alourdir les charges de compensation. De plus, les frais de fret, assurance et approche sont fixs par voie rglementaire, ce qui ne reflte pas la comptitivit des oprateurs. De plus, ils nont pas t revus depuis 2002 et ne reflte probablement plus la ralit du march. Concernant le gaz butane, il se caractrise par une structure des prix comprenant des composantes ncessitant une actualisation et une forfaitisation, notamment en ce qui concerne la provision de transport en vrac56. A cela sajoute le fait que le prix de vente est fixe depuis plusieurs annes malgr la forte hausse des cours mondiaux, favorisant ainsi lusage de cette nergie des fins autres que celles sociales lorigine de la subvention. Ainsi, selon des oprateurs, la part du secteur agricole avoisinerait prs de 12% de la consommation globale de gaz Butane.

5.2. Difficult dapprhension de la comptitivit de lindustrie de raffinage nationale

La structure des prix se base sur des tarifs de produits finis de Rotterdam. Le cot du raffinage nest par consquent pas fix dans la structure des prix, ce qui suppose que le cot de raffinage au Maroc est considr quivalent au cot de raffinage sur le march de Rotterdam. Si les prix de reprise des produits raffins taient indexs sur la base des cours du ptrole brut additionns des frais et marges de raffinage au niveau national, cela permettrait damliorer la comptitivit et de dvelopper lindustrie de raffinage nationale.

56

Ce prlvement, qui est de 50 DH/T dans le prix de reprise, permet une recette de 90 millions DH, alors que le cot rel de ce transport vers les centres emplisseurs est de 195 millions de dirhams en 2011.

62

5.3. Labsence dune concurrence par les prix

Au niveau du stade de la distribution, comme tout au long du processus de la filire, les prix, les frais et les marges sont fixs pralablement par les pouvoirs publics pour tablir les prix de vente maxima sur lesquels salignent quasiment tous les distributeurs. La concurrence par les prix est donc absente, seule existe la concurrence par les services et la qualit des produits (dpendant notamment des conditions de stockage et de vente) et les services.

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Conclusion de la premire partie

Lanalyse du mode de fonctionnement des filires de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers montre que si le systme de compensation en vigueur a des impacts indniables sur le niveau de vie particulirement des populations dfavorises et leur pouvoir dachat, il a galement des limites qui pourraient remettre en question sa viabilit. En effet, la charge globale de la compensation des produits tudis a dpass les 51 milliards de dirhams en 2011, soit plus que le montant allou aux dpenses dinvestissement dans le projet de Loi des Finances de la mme anne. Or, dans un contexte de rigueur budgtaire, lEtat devrait oprer un arbitrage entre ces dpenses de compensation et des investissements dont les impacts moyen et long termes pourraient savrer plus efficients. De plus, le caractre universel des subventions fait quelles profitent davantage aux catgories aises de la population de par leur pouvoir dachat plus lev, ce qui rduit leur impact social et constituent des aides dEtat indirectes et inconditionnelles certaines industries, ne favorisant pas lamlioration de la productivit de ces oprateurs. Par ailleurs, le systme de compensation en vigueur rduit significativement la concurrence dans les filires concernes, concurrence qui ne pourrait tre que bnfique terme tant pour ces filires que pour les consommateurs et qui serait plus conforme au choix de libralisation conomique du Maroc. La correction des principaux dysfonctionnements de ce systme, mme selle implique certaines rformes importantes, ne rsoudra pas les contraintes majeures et les limites du systme de compensation, notamment son poids budgtaires et labsence ou linsuffisance de la concurrence sur les marchs. La rforme du systme en faveur de lamlioration du fonctionnement des filires, leur libralisation progressive et un ciblage plus efficient des dpenses de subvention apparait de plus en plus ncessaire.

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PARTIE II : QUELQUES PISTES DE REFORME DU SYSTEME DE COMPENSATION PAR LA LIBERALISATION DES FILIERES

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Ltude du mode de fonctionnement des trois filires a rvl des processus difficiles dapprhension et a permis de mettre en vidence de multiples dysfonctionnements. La restructuration de ces filires permettrait certainement den amliorer le fonctionnement. Ainsi, pour la filire de la farine de bl tendre, plusieurs mesures pourraient contribuer optimiser le systme en vigueur. Il sagirait par exemple dliminer les possibilits de rentes par la suppression des quotas mensuels de bl tendre pour la fabrication des farines subventionnes, allous systmatiquement toutes les minoteries en activit, et de gnraliser le systme des appels doffres pour tout le contingent de bl. Le choix des commerants dpositaires par les minotiers pourrait galement tre remplac par une slection sur la base dun cahier des charges prcis, et en vue de renforcer la traabilit, la liste des commerants agrs pourrait tre publie au niveau national et non pas uniquement au niveau des communes et de lONICL. Par ailleurs, et dans une optique damlioration du systme en vigueur, les pouvoirs publics pourraient supprimer la distribution de la FNBT dans les centres urbains o les contrles des quantits achemines sont particulirement difficiles, et communiquer davantage via les diffrents mdias sur le prix de vente fix de la FNBT. Concernant la filire sucrire, lamlioration du fonctionnement du systme et la rduction des charges de compensation ncessiterait notamment lextension des cultures sucrires et laugmentation de leur rendement pour rduire la dpendance du pays en importations de sucre brut, la rvision du mode de dtermination des frais et marges en vue dajuster les taux de subvention ou encore la gnralisation du remboursement dune part de la subvention toutes les industries consommant le sucre. Il sagirait galement dintroduire une vritable concurrence au niveau du segment industriel actuellement en situation de monopole. Pour la filire des produits ptroliers subventionns, la restructuration pourrait se faire travers par exemple lindexation du prix de reprise sur un cours de rfrence plus comptitif qui pourrait se traduire par des cots infrieurs et donc un cot de subvention moins important, ou encore lactualisation des frais et marges dimportation et de distribution. Le gaz Butane, en particulier, et au regard de son poids croissant en termes de subvention, ncessiterait une rvision de sa structure des prix. Certes, la restructuration de ces trois filires permettrait den amliorer le fonctionnement dans une certaine mesure. Mais est-ce suffisant?

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En effet, et malgr lampleur de certaines de ces rformes ncessaires, la restructuration par ces mesures techniques seules ne permettrait nullement de rduire la charge de compensation pour le budget de lEtat dans un contexte de ressources limites, et maintiendrait luniversalit du systme qui bnficie davantage aux catgories sociales favorises de par leur pouvoir dachat plus lev qu la population cible constitue des couches ncessiteuses. De plus, les produits subventionns sont utiliss par certaines branches conomiques en tant quintrants, et constituent ainsi des aides dEtat non conditionnes et ne rpondant pas ncessairement aux objectifs stratgiques de dveloppement socioconomique. Le maintien de ce systme nest pas non plus favorable la concurrence sur les marchs concerns, rduisant ainsi terme les bnfices potentiels tant pour les consommateurs que pour les oprateurs conomiques. Cette deuxime partie de ltude est consacre la proposition de deux scenarii de rforme plus substantielle des filires de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers. Le premier scenario consiste en une libralisation qui consiste essentiellement en la vrit des prix et la mise en place des conditions de libre concurrence sur le march, telle que prvue par la Loi initialement pour 2010 puis repousse 2014. Ce modle, qui permettrait de dgager des conomies substantielles pour les finances publiques, ne saurait tre sans consquences tant sur le niveau de vie des consommateurs que sur les oprateurs conomiques. Pour apporter quelques mesures damlioration ce modle de libralisation, et en sinspirant dexpriences internationales en matire notamment daccompagnement socioconomique du processus de libralisation, nous proposerons un deuxime scenario, bas sur une libralisation compense par des mesures de modulation fiscale et de transferts directs conditionns au profit de catgories cibles de consommateurs et doprateurs.

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SCENARIO I : LA LIBERALISATION DES FILIERES

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Introduction
Depuis plus de deux dcennies, la tendance des politiques commerciales est de rduire voire de supprimer les mesures de protection des marchs intrieurs. En effet, lconomie mondiale pousse la rduction des obstacles aux changes commerciaux travers les accords bilatraux et internationaux. Conscient que le commerce mondial est un biais puissant pour promouvoir la croissance conomique et rduire la pauvret, le Maroc sest inscrit dans cette logique de l'conomie mondiale en signant l'Accord gnral sur les tarifs douaniers et le commerce (GATT) et en participant au rgime de commerce mondial qui a bnfici de huit cycles de libralisation multilatrale des changes, ainsi que de libralisations unilatrales et rgionales. Le cycle d'Uruguay, le dernier de ces huit cycles, achev en 1994, a conduit la cration de l'Organisation mondiale du Commerce (OMC) pour administrer le corpus en expansion des accords de commerce multilatraux. Rappelons dailleurs que le Maroc est membre de lOMC depuis le 1er janvier 1995. Cest dans cette logique douverture quil est important de libraliser les filires de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers, filires qui sont encore en partie ou compltement administres par les pouvoirs publics. Le rtablissement de la vrit des prix devient un objectif conomique majeur et une obligation lgale pour le Maroc avant 2014. Pour ce faire, il est ncessaire danalyser les impacts de cette libralisation afin de considrer tous les enjeux et paramtres conduisant choisir le scenario de libralisation le mieux adapt la situation duMaroc. Ce scenario repose sur lhypothse dune suppression de toutes formes de subvention. Il sagit donc dappliquer la vrit des prix pour chacun des produits actuellement subventionns, et de tenter den valuer, lorsque les informations le permettent, les impacts sur le budget de lEtat, les consommateurs et le systme conomique.

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I. La libralisation de la filire de la farine de bl tendre

La libralisation de la filire de la farine de bl tendre dans ce scenario ne pourrait tre que partielle ou relative du fait quil sagit dun secteur qui inclut dabord un amont agricole important, pralable la transformation industrielle. En effet, lagriculture admet des restrictions la libralisation, autorises mmes par les rgles de lOMC, travers le maintien de barrires tarifaires de manire prserver la production locale. Cette protection est dautant plus importante que la farine de bl tendre constitue un produit de consommation de base. Nous allons, dans les paragraphes suivants, dfinir le modle de libralisation de la filire des farines examin dans ce scenario et en estimer les implications sur les prix, le budget de lEtat, la comptitivit ainsi que les impacts socio-conomiques.

1.1. Les implications gnrales

Ce scenario repose sur le maintien du prix de rfrence et les droits de douanes, ainsi que sur la suppression de toute forme de subventions, la mise en uvre de la vrit des prix et le maintien de la taxe de commercialisation en vigueur. La premire hypothse retenue concerne le maintien du prix de rfrence pour la protection de la production nationale. De mme, les droits de douane seraient moduls de faon ce que la production nationale soit avantage durant la priode primable et que le reste de lanne, le bl import soit gal voir suprieur au prix de rfrence annuel au quintal de la production nationale. Ce systme serait quivalent aux pratiques de protectionnisme portant sur les produits agricoles, appliques aux frontires des diffrents pays lchelle international, incluant les pays les plus avancs. Rappelons que lhistoire des agricultures dans les pays dvelopps et mergents montre que leur comptitivit, fonde sur des investissements, a t gnralement btie dans un environnement protg (lexemple de la Politique Agricole Commune, PAC). Paralllement cette protection des productions agricoles nationales modifiable selon la priode et les rcoltes locales, les efforts de promotion et de dveloppement de notre agriculture tel que le Plan Maroc Vert ( travers la recherche, la formation, les infrastructures, les soutiens aux agriculteurs...) doivent tre maintenus afin daccrotre la comptitivit du secteur agricole et de le prparer la concurrence extrieure. La deuxime hypothse concerne la libralisation du secteur par la suppression de toutes les subventions57 et de la fixation des prix. Tous les prix reflteront le march. Le prix de vente lorganisme stockeur sera ngoci entre ce dernier et lagriculteur partir du prix de rfrence. Lorganisme stockeur vendra au minotier suivant la loi de loffre et de la demande. Le minotier vendra toute catgorie dacheteurs (boulangeries, grossistes) au prix du march. Le systme du prix de rfrence et celui des importations tant maintenus, lONICL, en tant qutablissement organisant ces systmes, continuerait percevoir la taxe de commercialisation de 1,90 DH par quintal destine son fonctionnement do le maintien de cette dernire dans ce scenario de libralisation.

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Il convient de prciser que les restitutions alloues aux importateurs pour que le prix du bl import arrive la minoterie un montant tabli par les pouvoirs publics serontsupprimes dans le cadre de la libralisation.

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1.2. Les impacts de la libralisation sur les prix de la farine la consommation

Dans ce scenario, nous avons valu le prix de vente moyen la consommation des farines qui rsulterait de la libralisation telle quelle a t explique prcdemment (rtablir la vrit des prix la consommation tout en supprimant les subventions mais en maintenant des droits de douane et la taxe de commercialisation) Prcisons que les calculs permettant dvaluer limpact de la libralisation sur les prix la consommation supposent que les frais et marges dimportation et de distribution restent inchangs malgr la libralisation. Concernant les farines subventionnes58 : Avec la libralisation, le prix libre de vente de la farine nationale de bl tendre deviendrait 3,93 DH par kilogramme59, au lieu des 2 DH fix par la loi. Nous pouvons donc dire que leffort budgtaire en vigueur concernant la FNBT, se rpercute rellement sur les prix la consommation60. La subvention permet, en effet, de couvrir la moiti du prix pour la FNBT. Une libralisation de cette farine pserait donc sur le pouvoir dachat des populations qui en bnficient en loccurrence, les couches sociales les plus dfavorises, en doublant le prix de la FNBT. La question demeure la suivante : est ce que cette subvention atteint effectivement sa cible ? Concernant les farines libres : En considrant que les prix actuels des farines libres de bl tendre sont en moyenne de 5 DH par kilogramme, nous pouvons observer quen cas de libralisation avec maintien des taxes et des droits de douane, le prix moyen des farines libres devient de 5,32 DH en 2010 et 5,67 DH en 2011. En 2010, cest une augmentation moyenne de 32 centimes par kilogramme qui aurait t note, et de 67 centimes en 2011. Par ailleurs, rappelons que la subvention pour la fabrication des farines libres a t estime prs de 1,7 milliards en 2011 sachant que les farines libres sont consommes non seulement par toutes les catgories sociales mais sont galement utilises comme intrants pour la fabrication dautres produits alimentaires vendues des prix libres notamment dans les boulangeries, ptisseries, htels, cafs, grandes et moyennes surfaces.

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Dans ce scenario, lvaluation de limpact de la libralisation des farines subventionnes sur les prix la consommation ne tient pas compte des droits de douane dans la mesure o ces farines sont produites partir de lagriculture nationale comme cela a t expliqu prcdemment. 59 Calcul bas sur les donnes de 2011. Voir partie I de ltude 60 En supposant quun kilogramme de farine fabrique 5 pains de 200 grammes lun, le pain de 200 grammes coterait donc 40 centimes sur la base du prix actuel de la farine tabli 2DH/kg (2DH/5=40 centimes). Dans des conditions de libre march en labsence de subvention, ce prix serait deux fois plus lev.

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Concernant limpact sur le prix du pain : Pour les annes 2010 et 2011, le surcot quaurait pay la population lachat du pain (qui cote actuellement 1,20 DH la pice) en cas de libralisation aurait t de 6 et de 14 centimes61 la pice. Notons que le prix de 1,20 DH le pain correspondrait un seuil psychologique ne pas dpasser eut gard la prcarit conomique des populations dfavorises.

1.3. Les impacts budgtaires de ce scenario

Dans le systme de compensation en vigueur, lEtat attribue des subventions, maisprlve galement des taxes et des droits limportation. Dans ce scenario de libralisation, des variations relatives aux recettes et aux dpenses impactent forcment le budget actuel de lEtat. Dans les dveloppements qui suivent, nous avons calcul le poids engendr par cette libralisation sur le budget de lEtat. Concernant les farines subventionnes Dans ce scenario de libralisation, les conomies pour lEtat seraient quivalentes au montant des subventions, soit 1.717 millions de dirhams en 2010 et 1.716 millions de dirhams en 2011. Concernant les farines libres LEtat pourrait conomiser, travers ce scenario de libralisation, le montant allou la subvention des farines libres qui sest lev 721 millions de dirhams en 2010 et 1.685 millions de dirhams en 2011.

1.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit de la filire de la farine de bl tendre

La libralisation qui supposerait une suppression des droits dimportation inciterait les oprateurs importer et dlaisser la production nationale dans le cas o les cours mondiaux seraient plus bas que les prix intrieurs et dans le cas o la qualit du bl import serait suprieure la qualit du bl local. Il est gnralement affirm que la filire de production nationale de bl tendre, structurellement inefficace (largement dpendante de la pluviomtrie, cultives sur des petites superficies, manque de mcanisation) ne saurait faire face la concurrence du bl tendre import et serait amene sur le court ou le moyen terme disparatre, engendrant probablement des consquences socio conomiques srieuses, en loccurrence :

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Le surcot est obtenu en divisant la subvention totale des farines libres par la quantit totale de farines libres vendues. Le montant de la subvention en dirhams par quintal ainsi obtenu est ensuite rapport au dirham par kilogramme. Ce montant est ensuite divis par cinq pour obtenir le surcot par pain, car nous avons estim quun kilogramme de farine permet de fabriquer cinq pains.

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Une dpendance totale vis--vis de lapprovisionnement tranger en termes de quantit et de volatilit des prix. Une augmentation non ngligeable voir inquitante du dficit de la balance des paiements Des pertes demplois Peut-tre mme un exode rural important, non souhaitable. du en en ce

Cependant, pour des objectifs lis au dveloppement de la comptitivit secteur agricole dans un contexte mondial marqu par une concurrence de plus plus forte, il savre ncessaire pour les pouvoirs publics de continuer mettre uvre une stratgie de dveloppement agricole accs sur la libralisation de secteur afin de faire face la pression concurrentielle internationale.

1.5. Les impacts socio conomiques de la libralisation de la filire de la farine de bl tendre

La hausse des prix la consommation qui rsulterait de la libralisation de la filire aurait des impacts directs sur les consommateurs et des impacts indirects sur les industries utilisant la farine comme intrant telles que les ptisseries. A- Impacts directs sur la population Sur la base de la distribution des avantages tirs de la subvention des farines de bl tendre value par le Haut Commissariat au Plan62, et de la variation des prix la consommation qui rsulterait de la libralisation de la filire de la farine de bl tendre telle que prsente prcdemment, nous avons estim les dpenses supplmentaires (induite donc par la libralisation) par personne et par an selon les catgories socio conomiques dfinies par le HCP. Celui-ci a, en effet, valu la part des subventions alloues aux farines de bl tendre reue par chaque quintile de la population de manire juger de lexactitude du ciblage des subventions pour lensemble de la population, sachant que la subvention devrait bnficier uniquement aux populations conomiquement faibles. A partir des rsultats du HCP63, nous avons tabli le tableau ci-dessous qui montre la part par quintile des dpenses supplmentaires qui seraient engendres par la libralisation et donc par la suppression de la subvention. Ainsi, celle-ci impliquerait, pour les 20% de la population les plus dfavorises (Q1), une dpense annuelle moyenne supplmentaire par personne pour la farine de 59 DH (soit environ 16 centimes par jour). Pour le quintile qui suit (Q2), la dpense annuelle supplmentaire a t value 86 DH par personne et par an (23 centimes par jour).

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Cahiers du Plan n27, Haut Commissariat au Plan, 2010. Le Haut Commissariat au Plan a valu la part des subventions alloue aux farines de bl tendre reue par chaque quintile de la population. Cet indice mesure donc la part des subventions reue par un quintile de la population, par rapport lensemble de la subvention transfre. 63 Les rsultats obtenus par le HCP montrent linsuffisance du ciblage des subventions.

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Les donnes suivantes ont t considres pour lvaluation de ces dpenses supplmentaires engendres par la hausse des prix des farines due la libralisation : Ce sont les surcots de lanne 2011 qui ont t considrs soit 193 DH/q pour les farines subventionnes et 67,10 DH/q pour les farines libres. Ces dpenses supplmentaires ont t pondres suivant les consommations globales, des farines libres dune part et des farines subventionnes dautre part. Ainsi le surcot pour les farines subventionnes est estim 1, 717 milliards de DH pour 2011 (193 DH * 8,9 millions de quintaux consomms) ; le surcot pour les farines libres est estim 1, 685 milliards de DH pour 2011 (67.07DH*25 126 429 quintaux consomms). La dpense supplmentaire globale est donc de lordre de 3,4 milliards de DH. La dpense supplmentaire globale permet dvaluer la distribution du surcot par quintile de la population sur la base des indices qui mesurent la part des subventions par quintile de la population tablis par le HCP. La dpense supplmentaire globale pondre, value par quintile, permet de dterminer le surcot d la libralisation, par personne pour chaque quintile considr.

Estimation des dpenses supplmentaires engendres par la hausse des prix de la farine due la libralisation selon loption fiscale retenue Quintiles par niveau de dpense Situation par rapport la pauvret64 Pauvres Non pauvres 3,9 96,1 47 117

Q1 Distribution de la subvention % Dpenses supplmentaires (DH /personne/an) 11,1 59

Q2 16,0 86

Q3 18,7 100

Q4 23,1 123

Q5 31,2 167

Source : Les cahiers du plan n 27 et calculs

Le tableau ci-dessus indique donc la dpense supplmentaire qui serait supporte par chaque personne suivant son niveau de dpense en cas de libralisation. Nous pouvons noter que le cot supplmentaire induit par la libralisation est largement suprieure pour les tranches de populations les plus aises (soit les quintiles 4 et 5), ce qui dmontre que ces derniers profitent davantage de la subvention que les populations dmunies du fait notamment dune consommation plus leve des produits compenss.

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La distribution du surcot pauvre et non pauvre a t ralise partir des donnes du HCP, Cahiers du Plan n27 publi en 2010.

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B. Impacts indirects sur les secteurs utilisant la farine comme intrants Les secteurs utilisant la farine comme intrant telles que les boulangeries et les ptisseries bnficient, travers le systme actuel, de subventions normalement destines la fabrication du pain de 1,20 DH la pice. Mais en labsence de donnes sur la part de la consommation de la farine de bl tendre qui est utilise pour dautres usages que la consommation directe des mnages ou la fabrication du pain 1,20 DH la pice, nous ne pouvons estimer limpact de la libralisation sur les oprateurs.

II. La libralisation de la filire sucrire

La libralisation de la filire sucrire ne pourrait tre que partielle ou relative du fait quil sagit dun secteur qui couvre lagriculture, au mme titre que la filire de bl tendre, et lindustrie. En effet, lagriculture peut admettre des restrictions la libralisation travers le maintien de barrires tarifaires de manire prserver la production locale. Ceci est dautant plus important quil sagit de produits de consommation de base. Nous allons, dans ce qui suit, dfinir le modle de libralisation de la filire sucrire pris en compte dans ce scenario et en estimer les implications sur les prix, le budget de lEtat, la comptitivit ainsi que les impacts socio-conomiques.

2.1. Les implications gnrales

Ce scenario est bas sur la libralisation de la filire travers la suppression de toutes les subventions la filire sucrire et la mise en uvre de rformes structurelles visant crer les conditions propices la libre concurrence au niveau de tous les segments de la filire. Nanmoins, le sucre tant un produit stratgique pour lequel les pouvoirs publics tentent damliorer le taux dindpendance au niveau national, le maintien de certaines exemptions au niveau de lamont agricole resterait conforme aux dispositions des accords de lOMC. Ainsi, et pour protger voire contribuer au dveloppement des cultures sucrires, les prix de rfrence pour les cultures sucrires devraient tre maintenus au profit des agriculteurs. Ces prix ont t fixs 330 DH/T pour la canne sucre et 455 DH/T pour la betterave sucre en 2012, et varient annuellement en fonction du niveau de la production.Concernant les droits limportation du sucre brut, ce scenario est bas sur leur maintien aux taux actuels. Toutefois, pour le reste de la filire, il faudrait aboutir une libralisation totale, particulirement au niveau du segment industriel pour lequel les conditions relles dune libre concurrence doivent tre mises en place, notamment par lincitation linvestissement de nouveaux oprateurs pour changer la situation monopolistique actuelle.Quant aux importations de sucre raffin, elles resteraient soumises des droits de douane levs pour maintenir lindustrie sucrire locale. Sagissant de la fiscalit sur le sucre, ce scenario prvoit le maintien de la TVA la consommation fixe 7% actuellement.

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2.2. Les impacts de la libralisation sur les prix du sucre la consommation

Sur la base des donnes fournies par la Caisse de Compensation relatives aux prix de rfrence des productions agricoles et aux prix des importations du sucre brut, nous avons estim le prix de vente moyen du sucre qui rsulterait de la libralisation dfinie dans ce scenario. Prcisions cependant que ces calculs supposent que les frais et marges dimportation et de distribution, tout comme le niveau de consommation, restent inchangs malgr la libralisation. Quant aux droits de douane, nous appliquons une charge moyenne toutes les formes de sucre, granul ou en morceaux. Les calculs ont t raliss pour les annes 2010 et 2011, montrant une volution importante des prix entre les deux annes lie la hausse des cours mondiaux du sucre brut. La hausse des prix qui rsulterait de cette libralisation est trs sensible, quelle que soit la fiscalit retenue. Cependant, elle serait moins prononce en cas de suppression des droits de douane seuls, avec une hausse de 54,5% en 2011, que dans le cas du maintien de la fiscalit actuelle o les prix augmenteraient de +82%.
Estimation des prix du sucre sortie usine par la libralisation (DH/T)
Prix actuel subventionn Prix aprs libralisation

2010 Sucre en pain, lingot ou morceaux Sucre granul (emballage 1kg) 5008 4118 7744(+54,6%) 6854

2011 9109(+82%) 8219

2.3. Les impacts budgtaires de ce scenario

Le scenario de libralisation tant bas sur la suppression des subventions directes de la filire et le maintien de la fiscalit en vigueur, son impact budgtaire est quivalent une conomie du montant de la subvention globale de la filire (hors subventions agricoles) et qui sest leve plus de 5 milliards de dirhams en 2011.

2.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit de la filire sucrire

La hausse des prix engendre par ce scenario de libralisation pourrait mettre en concurrence le sucre produit localement avec le sucre import raffin si les cours mondiaux de ce dernier venaient baisser.

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Ainsi, si lon considre lestimation du cours mondial moyen du sucre raffin en 2011 tel que ralise par la FAO65 environ 500 US$/T, et que lon y ajoute les frais dimportation (frais dapproche, fret, assurance et acconage) denviron 63 US$/T, la valeur limportation serait de 4.785,5 DH/T (avec un taux de change de 1US$ = 8,5 dirhams). Ce prix est infrieur au prix sortie usine du sucre produit au niveau national, mme avant subvention forfaitaire, qui est de 7.211 DH/T. Lapplication des droits de douane actuels (droits limportation de 42%, taxe parafiscale 0,25% et TVA limportation de 20%) ramnerait ce prix du sucre import raffin 8.175 DH/T, ce qui resterait moins lev que le prix de la production nationale en cas de maintien de la fiscalit actuelle et notamment des tarifs douaniers sur le sucre brut. Cette situation, qui pourrait tre vite par la modulation de la fiscalit limportation du sucre raffin pour prserver la filire tant lamont agricole que sur le plan industriel, pourrait nanmoins inciter lindustrie nationale amliorer sa productivit.

2.5. Les impacts socioconomiques de la libralisation de la filire sucrire

La hausse des prix la consommation qui rsulterait de la libralisation de la filire aurait des impacts directs sur les consommateurs et des impacts indirects sur les industries utilisant le sucre comme intrant (confiseries, biscuiteries, industries des boissons). A. Impacts directs sur la population Sur la base de la distribution des avantages tirs de la subvention du sucre value par le Haut Commissariat au Plan66, et de la variation des prix qui rsulterait de la libralisation du sucre telle que prsente prcdemment, nous avons estim les dpenses supplmentaires par personne et par an et selon les catgories socioconomiques dfinies par le HCP et pour les prix de 201167. La suppression de la subvention impliquerait donc, pour les 20% de la population les plus dfavoriss (Q1), une dpense annuelle moyenne supplmentaire par personne pour le sucre de 106 dirhams. Si lon considre la consommation moyenne de sucre au niveau national qui est denviron 36,4kg par personne et par an (quivalente la consommation de Q3 dans le tableau suivant), la libralisation engendrerait une hausse des dpenses de lordre de 150 dirhams par personne et par an.

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Voir graphe Partie I, Chapitre II, paragraphe 3.3. Cahiers du Plan N27, Haut Commissariat au Plan, 2010 67 Mode de calcul de cette dpense supplmentaire par personne et par an et selon les quintiles = [ (Prix libralis Prix actuel subventionn) *Niveau de consommation du quintile ] / (Population nationale / 5)

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Estimation des dpenses supplmentaires engendres par la hausse des prix du sucre due la libralisation (DH/ personne/ an)
Quintiles par niveaux de dpense Q1 Dpenses moyennes par personne et par an 106,2 Q2 133,3 Q3 150,5 Q4 172,6 Q5 228,8 Situation par rapport la pauvret Pauvre s 87,4 Non pauvres 162,4

B. Impacts indirects sur les secteurs utilisant le sucre en tant quintrant Si lon considre que les industries agroalimentaires consomment environ 300.000 tonnes de sucre granul par an68, le cot supplmentaire annuel que leur engendrerait ce scenario serait de 1,2 milliard de dirhams selon les prix de 2011. Ces hausses des prix pourraient altrer la comptitivit de certaines industries dj soumises une forte concurrence des importations. Mais elle pourrait galement les inciter rechercher dautres formes de sucre qui pourraient tre plus comptitives en cas de hausse des prix du sucre granul.

III. La libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns

Pour le scenario de libralisation prsent ici, nous allons dfinir les implications gnrales et les hypothses, puis nous en estimerons les consquences sur les prix la consommation et le budget de lEtat ainsi que les impacts socioconomiques.

3.1. Les implications gnrales

La libralisation de la filire des produits ptroliers supposerait la suppression du systme de compensation avec un maintien de la fiscalit actuelle. Rappelons que les produits ptroliers (hors gaz Butane) ne sont plus soumis aux droits limportation depuis 2002 et que la TVA la consommation est fixe 10%. Cette libralisation serait accompagne de la mise uvre des conditions dune relle concurrence sur le march, notamment une concurrence par les prix la consommation. Sagissant de produits de base stratgiques, la libralisation pourrait comporter le maintien dune rgulation du secteur pour notamment assurer un approvisionnement rgulier du march. Prcisons enfin que ces calculs, prsents dans le tableau suivant, supposent que les frais et marges dimportation et de distribution ainsi que la consommation restent inchangs malgr la libralisation.

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Source COSUMAR

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3.2. Les impacts de la libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns sur les prix la consommation
Sur la base des donnes des prix de reprise et de la consommation par quinzaine pour chaque produit fournies par la Caisse de Compensation, nous avons estim pour chacun des produits le prix de vente moyen pour lanne 2011 qui rsulterait de ce scenario de libralisation. Ces estimations sont prsentes dans le tableau suivant. Le prix de lessence Super nenregistrerait quune hausse modre de 18% alors que le Gasoil et le Fuel industriel verraient leurs prix augmenter respectivement de 53% et de 65%. Limpact le plus significatif de ce scenario serait sur le prix du gaz Butane dont le prix de la bonbonne de 12 kg passerait de 40 DH prs de 124 DH selon les prix de 2011, soit une hausse de plus de 209%. Les Fuels entrant dans la production dlectricit augmenteraient quant eux de 145% pour le Fuel ONE et de plus de 188% pour le Fuel Spcial, ce qui engendrerait une forte hausse des prix de llectricit pour les consommateurs.
volution des prix des produits ptroliers issus de la libralisation sur la base des cours de 2011 (DH/unit)
Prix subventionn Super (l) * Gasoil (l) * Fuel N2 (T) Fuel ONE (T) Fuel Spcial (T) Butane (bombonne 12kg) 10,18 7,15 3.678,00 2.384,83 2.600,92 40 Prix suite la libralisation 12,00 (+17,87%) 10,94 (+53,01%) 6.049,83 (+64,49%) 5.848,28 (+145,23%) 7.126,51 (+188,50) 123,72 (+209,30%)

Les prix calculs dans ce scenario de libralisation pour le Super et le Gasoil supposent la suppression du prlvement pour prquation du Butane Concernant le Butane, nous ne considrons ici que la compensation la distribution, sans tenir compte de la subvention de rgularisation des importations et des frais de transport qui reprsentent un peu plus de 6% de la charge globale de compensation du gaz Butane

3.3. Les impacts budgtaires de la libralisation de la filire des produits ptroliers subventionns
A niveau de consommation gal, et sur la base des prix moyens de 2011, la suppression des subventions aux produits ptroliers reviendrait une conomie de lordre de 43,3 milliards de dirhams pour le budget de lEtat69. Dans un contexte de ressources budgtaires limites, ce montant pourrait tre rorient vers des investissements plus cibls et plus efficients sur les plans sociaux et conomiques moyen et long terme.

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Ce montant suppose la suppression du prlvement pour prquation du prix du gaz opr sur les prix de reprise du Super et du Gasoil.

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3.4. Les effets de la libralisation sur la comptitivit du secteur des produits ptroliers
Une libralisation du secteur des produits ptroliers actuellement subventionns pourrait mener une concurrence sur les prixentre les diffrents oprateurs. En effet, les frais et les marges, actuellement rguls par les pouvoirs publics et fixs pour lensemble des compagnies de distribution, pourraient galement tre libraliss et se traduire par une vritable concurrence entre les oprateurs, qui ne serait pas limite aux services mais galement aux offres de prix.

3.5. Les impacts socioconomiques de la libralisation de la filire des produits ptroliers

La hausse des prix quengendrerait la suppression du systme de compensation en vigueur aujourdhui impacterait tous les agents conomiques soit directement pour les consommateurs directs, soit indirectement pour les industries et services utilisant ces produits ptroliers comme intrants.

A. Impacts directs de la libralisation sur les consommateurs La hausse des prix des produits ptroliers issue de ce scenario se rpercuterait ncessairement sur le pouvoir dachat de toutes les catgories de consommateurs, particulirement pour le gaz butane. Sur la base des niveaux de consommation par catgorie socioconomique dfinis par le HCP, nous avons estim les dpenses supplmentaires quengendrerait la hausse du prix du gaz butane pour les diffrentes catgories de la population dfinies par quintile de dpense ou par rapport au seuil de pauvret relative.

Estimation des dpenses supplmentaires pour le Butane engendres par la hausse des prix lie la libralisation (DH/ personne/ an)
Quintiles par niveaux de dpense Q1 Dpenses supplmentaires par an et par personne pour le Butane 257 Q2 314 Q3 383 Q4 426 Q5 585 Situation par rapport la pauvret Pauvres 229 Non pauvres 408

Ainsi, niveau de consommation gale, et selon les prix moyens de 2011, les dpenses supplmentaires pour le butane seraient de 257 dirhams par personne et par an pour le quintile le plus dfavoris, et de 383 dirhams par personne et par an pour le troisime quintile qui correspondrait une consommation moyenne.

80

La hausse des prix du Fuel ONE et du Fuel Spcial se rpercuterait galement sur les prix de llectricit pour toutes les catgories de mnages. B. Impacts indirects de la libralisation sur les secteurs utilisant les produits ptroliers en tant quintrants La mesure de ces impacts ncessiterait au pralable une analyse de limpact rel de la subvention sur la comptitivit par secteur et par branche. Une tude de limpact de la suppression des subventions, ralise par la Banque Mondiale (2008)70, value la hausse des prix qui en rsulterait : 16% dans les transports, 14% dans la pche, 10% dans lnergie et le btiment, 8% dans lindustrie chimique, 6% dans lagroalimentaire, la mcanique, le secteur du commerce et rparation, ladministration, 5% dans le textile, 4% dans lagriculture, lhtellerie et la restauration. Sur la base des niveaux de consommation annuelle, les dpenses supplmentaires que ces hausses des prix des produits ptroliers engendreraient sur certains secteurs ont pu tre estimes : 7 milliards de dirhams par an sur la base des prix et de la consommation de 2011 pour le secteur du transport tous modes confondus qui consomme 34% de la consommation globale du gasoil71 (le Super tant en grande partie utilis pour le transport individuel). 6,33 milliards de dirhams par an sur la base des prix et de la consommation de 2011 pour la production dlectricit si lon considre que celle-ci absorbe toute la consommation de Fuel ONE et de Fuel Spcial en 2011. 2,5 milliards de dirhams environ de cots supplmentaires pour les industries utilisant le Fuel N2 sur la base des prix moyens de 2011. Pour le Butane, la hausse significative du prix la consommation pourrait dissuader certains oprateurs conomiques dutiliser cette source dnergie jusque l trs accessible et les inciter rechercher des sources plus efficientes. Si la libralisation se traduit par une hausse des frais et marges des oprateurs de la filire des produits ptroliers, les impacts pourraient salourdir. Ces estimations se basent sur une suppression totale des subventions pour tous les produits, mais la rforme pourrait se faire par produit ou tre progressive sur plusieurs annes pour ne pas introduire de manire brutale des perturbations importantes au niveau socio-conomique. La suppression des subventions pour les Super et le Gasoil pourrait galement tre progressive ou accompagne dans un premier temps dune rvision de la fiscalit pour limiter la hausse des prix et ses impacts socioconomiques.

70

Etude cite dans Projet Maroc Solidaire : Pour une socit de confiance : Rapport sur la rforme du systme de compensation, Premier Ministre, 2009. 71 Le rajeunissement du parc des vhicules vtustes de transport routier de marchandises , CGEM, Septembre 2008

81

IV. La synthse du scenario de libralisation pour les trois filires

4.1. Les impacts de la libralisation sur les prix des produits actuellement subventionns
La libralisation de ces filires et la suppression du systme de compensation entrainerait une hausse des prix sur tous les produits. Le tableau suivant rcapitule les estimations des prix de chacun des produits sur la base des prix moyens de 2011.

Estimation des prix aprs libralisation (DH/unit) Prix actuel subventionn

Farine subventionne (kg) Farine libre (kg) Pain 200 g(unit) Sucre (kg morceaux) Super (l) Gasoil (l) Fuel N2(T) Fuel ONE (T) Fuel Spcial Butane (12kg) 2,00 5,00 1,2 5,008 10,18 7,15 3.678,00 2.384,83 2.600,92 40

Prix aprs libralisation avec maintien des droits limportation

3,93 5,67 1,34 9,109 12,00 10,94 6.049,83 5.848,28 7.126,51 123,72

Cette hausse des prix se rpercuterait sur le niveau de vie des consommateurs, particulirement pour les populations dfavorises, dautant plus quil sagit de produits de base. La hausse la plus importante serait enregistre pour le gaz Butane dont le prix augmenterait de prs de 210%. Ces augmentations des prix impacteraient galement les branches dactivit qui utilisent ces produits en tant quintrants, notamment les industries agroalimentaires, le transport et la production dlectricit.

4.2. Impacts budgtaires de actuellement subventionns

la

libralisation

des

produits

Sur le plan budgtaire, la suppression des subventions de la farine de bl tendre, du sucre produit localement, de lessence, du gasoil, du Fuel et du gaz Butane gnrerait une conomie de plus de 50 milliards de dirhams pour 2011, comme lindique le tableau suivant qui rcapitule, pour lensemble des filire, les impacts budgtaires de la libralisation.

82

Estimation de limpact budgtaire de la libralisation selon les prix de 2011 (MDH)

Farine Sucre Produits ptroliers Total Montant des conomies par filire 3.402 5.053 43.314 51.769

Ces conomies , dans un contexte de ressources budgtaires limites, pourraient tre alloues des investissements plus efficients tant sur le plan conomique, selon les orientations stratgiques de dveloppement, que sur le plan social, dabord court et moyen termes, en ciblant davantage les populations dfavorises, puis plus long terme travers le renforcement des capacits productives nationales, la cration de lemploi et lamlioration des conditions de vie.

4.3. Les impacts socioconomiques de la libralisation des trois filires

A. Impacts directs de la libralisation sur les consommateurs Le tableau suivant rcapitule les dpenses supplmentaires quengendrerait la libralisation de chacune des filires considres, telles questimes dans les paragraphes prcdents. Nous avons retenus les produits pour lesquels les subventions ciblent directement les populations dfavorises, savoir la farine, le sucre et le gaz butane. Pour les autres produits que sont le Super, le Gasoil et les Fuels, leurs subventions touchent les populations dfavorises galement, mais de manire indirecte (cot des transports et de llectricit notamment).

Estimation des dpenses supplmentaires engendres par la hausse des prix de la farine de bl tendre, du sucre et du gaz Butane lie la libralisation (DH/personne/an)
Quintiles par niveaux de dpense Q1 Dpenses supplmentaires par an et par personne pour la farine de bl tendre Dpenses supplmentaires par an et par personne pour le sucre Dpenses supplmentaires par an et par personne pour le Butane Total 59 Q2 86 Q3 100 Q4 123 Q5 166 Situation par rapport la pauvret Pauvres 47 Non pauvres 117

106 257

133 314

150 383

173 426

229 585

88 229

163 408

422

533

633

722

980

364

688

83

Ainsi, pour le premier quintile, soit le plus dfavoris, la libralisation engendrerait une hausse des dpenses denviron 422DH/personne/an pour ces trois produits, soit en moyenne une dpense supplmentaire de 2.110 DH/an pour une famille de 5 personnes. La libralisation aura ainsi des impacts significatifs sur le pouvoir dachat de la population dont il faudrait tenir compte pour toute rforme, et particulirement pour les catgories dfavorises de la population. B. Impacts indirects de la libralisation sur le systme conomique En plus des effets que pourraient engendrer la hausse des prix des produits actuellement subventionns en termes dinflation et qui ne sont pas mesurs ici, la libralisation pourrait gnrer des impacts ngatifs sur la comptitivit de certains secteurs, notamment court et moyen termes. En effet, les dpenses supplmentaires pour les intrants de certains services et industries augmenteraient les cots de revient et donc les prix, ce qui pourrait se traduire par une baisse de la demande ou de la rentabilit de certaines activits. Ces effets ngatifs de la libralisation pourraient tre attnus par des aides dEtat cibles et conditionnes sur le plan temporel et adaptes aux spcificits de chaque branche dactivit en termes conomiques et sociaux.

Conclusion de ce scenario
La libralisation des filires de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers est une option de rforme qui, outre limpact budgtaire de la suppression de la subvention, permettrait dinciter ces secteurs la concurrence dont les bnfices conomiques et sociaux moyen et long termes ne pourraient tre que bnfiques. Toutefois, court terme, la vrit des prix pour des produits de premire ncessit pourrait altrer significativement le pouvoir dachat dune partie importante de la population, ainsi que la comptitivit de certains secteurs conomiques. Ces impacts pourraient ncessiter la mise en place de mesures spcifiques et cibles comme des mesures de compensation en termes de revenus directs au profit des plus dmunis et dincitations programmes au profit des oprateurs.

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SCENARIO II : LA VERITE DES PRIX ACCOMPAGNEE PAR DAUTRES FORMES DAIDE

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La libralisation des filires des produits actuellement subventionns engendrerait des impacts significatifs sur le pouvoir dachat des consommateurs ainsi que sur la productivit des oprateurs conomiques concerns par ces produits. Ce modle ne serait par consquent pas viable, dans la mesure o il risquerait daggraver la situation de pauvret au niveau national et atteindrait la comptitivit nationale dans un contexte douverture et daccentuation de la concurrence sur les marchs. Le deuxime scenario propos dans le cadre de cette tude se base galement sur la libralisation des trois filires analyses travers la suppression du systme de compensation en vigueur et la mise en place des conditions propices la libre concurrence sur les marchs concerns, ainsi que sur lhypothse dune compensation des impacts socioconomiques sur les consommateurs cibles et les acteurs conomiques qui accuseraient des pertes significatives en termes de pouvoir dachat ou de comptitivit face la hausse des prix quengendrerait la suppression des subventions. Cette compensation pourrait se faire travers des suppressions partielles ou totales de la fiscalit (TVA, Taxe Intrieure la Consommation, droits limportation) ou sous forme daides directes aux consommateurs ou aux oprateurs conomiques cibles. Dans ce qui suit, nous prsenterons tout dabord quelques expriences internationales en matire dattnuation de la vulnrabilit et des impacts de la libralisation. Nous dfinirons ensuite pour chacune des filires tudies les hypothses retenues en termes de fiscalit et de rglementation pour leur libralisation. Nous estimerons sur cette base les impacts sur les prix, les dpenses supplmentaires pour les diffrentes catgories de la population et les charges supplmentaires pour certains acteurs conomiques lorsque les donnes le permettent. Ceci nous permettra dvaluer le montant des aides directes qui devrait compenser les impacts de cette libralisation avant dvaluer le bilan budgtaire de ce scenario. Enfin, la dernire section prsentera une agrgation des rsultats obtenus pour les diffrents produits et particulirement au niveau des impacts budgtaires.

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I. Les expriences internationales en matire compensation des impacts de la libralisation

1.1. Lexprience du Brsil

de

Le Brsil dont lconomie a t fortement libralise depuis 1990, faisant du pays la sixime conomie mondiale, demeure galement un des pays des plus ingalitaires au monde. Avec un PIB de 2 510 milliards de dollars en 2011 (Total GDP 2011, Banque Mondiale), une croissance en 2010 slevant 7,5%, et un taux linflation infrieur 6 %, le Brsil cache cependant des failles sociales srieuses. Une importante population a t recense comme pauvre (34 %), voire indigente (14 %)72, plus de 10% de la population ne sait ni lire ni crire. Prs de 16 millions de Brsiliens vivent toujours avec moins de 30 euros par mois. Et si la nouvelle classe moyenne consomme, cest souvent crdit. Les foyers brsiliens sont en effet parmi les plus endetts au monde. Cet tat de fait illustr par le cas du Brsil montre que les rformes et le progrs conomiques ne sont pas suffisants eux seuls pour atteindre lgalit sociale. Ainsi, paralllement aux politiques de libralisation permettant le progrs conomique, le Brsil a mis en place la Bolsa Familia, programme de rduction de la pauvret rig au rang de priorit par le gouvernement de Lula. A. Fondements, finalits et logique gnrale du systme Le Brsil, compte tenu de son contexte social, de sa pauvret et de ses ingalits73, a d se doter dune politique sociale pour lamlioration des conditions de vie des populations pauvres dans une logique globale de dveloppement conomique et social. Cest ainsi que fut lanc en 2003 le programme Bolsa Familia par le Prsident Lula en tant que programme social phare pour appuyer son initiative Faim Zro 74, programme social ciblant les populations pauvres et extrmement pauvres La Bolsa Familia est une dotation familiale conditionne par une contractualisation avec les bnficiaires (les familles brsiliennes pauvres et extrmement pauvres). Ces dernires bnficient de ce programme de transferts montaires condition de scolariser leurs enfants et de suivre des parcours sanitaires (vaccination). Concernant la premire condition, la prsence scolaire est obligatoire et doit tre dun minimum de 85% pour les enfants de 6 15 ans, et de 75% pour les adolescents gs entre 16 et 17 ans. Pour ce qui se rapporte la sant, le suivi nutritionnel des femmes enceintes et allaitantes, ainsi que celui des enfants gs de 7ans et moins, est obligatoire. Il est galement exig pour les familles bnficiaires de faire le suivi pr et postnatal et de vacciner les enfants g de 7 ans et moins.

72 73

Par lObservatoire des Ingalits, publication du 5 avril 2006. Brsil, Wikipedia et rapports Banque Mondiale 74 Le programme Faim Zro vise les mal nourris mais aussi la population qui ne peut se permettre trois repas complet par jour, explications du ministre brsilien du dveloppement social.

87

Si la premire finalit de ce programme est de contribuer la rduction de la pauvret et des ingalits en fournissant des transferts dargent aux familles en situation de pauvret et de pauvret extrme, et de protger de ce fait lunit de la cellule familiale en contribuant son dveloppement, en prservant ses valeurs et en assurant son droit fondamental la nourriture, sa logique globale dpasse cette vise. En effet, visant le dveloppement conomique et social du pays, le but ultime de la Bolsa Familia en tant que programme de transfert montaire conditionnel est de rompre le cycle de transmission intergnrationnelle de la pauvret, ce qui explique le fait de lier ces transferts au respect par les bnficiaires de certaines conditions notamment la scolarisation des enfants. Les enfants tant mieux duqus que leurs parents, sortent de la pauvret et donc de l'assistance voire de l' assistanat . B. La mise en uvre du systme Le Brsil a choisi de transfrer les dotations aux familles travers des sortes de cartes de crdit alimentes par les pouvoirs publics, cartes que les familles (plus prcisment cest la mre de famille qui reoit la dotation) peuvent utiliser notamment dans les supermarchs. Afin de mener bien le programme et dviter au maximum les risques de sa non rpercussion sur les populations cibles, un rel effort de coordination a t ralis entre le gouvernement fdral, les gouvernements provinciaux et les autorits locales Lexcution du programme a en fait t dcentralise en confiant une partie de lexcution du programme chacune des autorits administratives du pays : Le gouvernement fdral : le ministre de dveloppement social rglemente le programme et partage les cots de fonctionnements avec ladministration provinciale et locale. Les ministres de la sant et de lducation sont responsables du contrle des conditions au niveau fdral. Les banques sont responsables du systme de paiement. Le gouvernement provincial : fournit un appui technique et de formation pour les municipalits, il fournit galement les services publics, et met la documentation ncessaire pour les bnficiaires potentiels Les autorits locales: identifient et enregistrent les familles ncessiteuses, fournissent les services publics, et assurent le suivi avec les familles quant leur accs aux soins et lducation. La mise en uvre du programme de la Bolsa familia varie par famille, par nombre denfants et par revenu. Lallocation par famille varie entre 17,8 et 134,44 dollars amricains (entre 32 et 242 reals)75, la logique globale tant dassurer un revenu daide supplmentaire aux familles cibles. Deux catgories de familles sont considres : les familles extrmement pauvres qui sont celles dont le revenu mensuel par personne est limit US$ 39 ; les familles pauvres qui sont celles ayant un revenu par personne limit 78 US $. Le nombre denfants gs entre 0 et 15 ans pouvant bnficier de laide est limit trois. Le nombre de jeunes gs entre 16 et 17 ans pouvant bnficier de laide est limit deux.

75

Prsentation du Prsident de lAutorit de la Concurrence du Brsil sur Social rents in Brazil , faite lors des assises de la concurrence organises Tanger par lAutorit de la Concurrence du Maroc en dcembre 2011.

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Le Brsil a donc choisi dallouer diffrents montants de transfert mensuel selon le revenu de la famille et du nombre denfants. Ainsi trois types de transfert ont t identifis : Une allocation basique de 39 US $ par mois est alloue chaque famille extrmement pauvre. Cette dotation ne tient pas compte du nombre denfants. Une allocation variable de 17.80 US$ par enfant et par mois est alloue chaque famille pauvre suivant le nombre denfants g entre 0 et 15 ans, jusqu un maximum de trois enfants. Une allocation variable de 21,12 US $ par famille pauvre destine chaque enfant g entre 16 et 17 ans jusqu un maximum de deux enfants. Le transfert moyen par famille est de 62 US $ par famille. Notons que le SMIC est denviron 300 US $ par mois. Depuis le dbut du programme, la Banque mondiale sest engage dans un projet de partenariat de longue dure avec le Gouvernement brsilien pour limplmentation du programme BolsaFamilia ainsi que son suivie, soutenu par un prt de 572 millions US$76. Ce projet (effectif depuis juin 2005) aide renforcer les capacits du BFP rduire la pauvret par : la fusion des programmes de transferts dargent et la rduction des carts et des duplications dans la couverture ; le renforcement du systme didentification des populations cibles ; la mise en place dun systme de suivi et dvaluation du BFP ; et le renforcement du fonctionnement institutionnel de base du programme 77.

C. Les programmes complmentaires au systme BolsaFamilia Dautres programmes dassistance aux populations ncessiteuses sont mis en place paralllement78 la BolsaFamilia: Laide travers les restaurants populaires : les gouvernements achtent des produits agricoles aux plus petits agriculteurs et les vendent des prix rduits (car ces produits ne rentrent pas dans le circuit dun march normal avec des intermdiaires) aux restaurants populaires au niveau desquels les repas cotent environ 1 dollar. Bien que ouverts tout le monde, les restaurants populaires sont implments de manire ne bnficier quaux personnes faibles revenus et aux sans abris. Chaque restaurant du programme produit un minimum de 1000 repas par jour, respectant les habitudes et la culture locale.

76

Voir le site de la Banque Mondiale, Consult sur: http://go.worldbank.org/F0Q5EGBIB0 (Permanent URL pour cette page). 77 Voir le site de la Banque Mondiale, Consult sur: http://go.worldbank.org/F0Q5EGBIB0 (Permanent URL pour cette page). 78 Prsentation du Prsident de lAutorit de la Concurrence du Brsil sur Social rents in Brazil , faite lors des assises de la concurrence organises Tanger par lAutorit de la Concurrence du Maroc en dcembre 2011.

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Un autre programme complmentaire est celui de lachat de lait aux petits agriculteurs brsiliens, lequel, transform au niveau industriel, est distribu aux familles ncessiteuses, dont le revenu total ne dpasse pas la moiti du SMIC par habitant. Le systme dachat de produits alimentaires aux petits agriculteurs permet de minimiser lexode rural. En ce qui concerne lachat de mdicaments, le ministre de la sant paye aux pharmacies partenaires avec le gouvernement, 90% du prix public et le bnficiaire paye les 10% restants. Les traitements des diabtes et de lhypertension sont gratuits. D. Bilan de lexprience La politique de transferts montaires conditionnels (Conditional Cash Transfer) mise en place au Brsil depuis 2003/2004 est devenue, en moins dune dcennie, une rfrence internationale en termes de lutte contre la pauvret. En 2011, le programme de la Bolsa Familia : stendait sur 5 565 villes brsiliennes Bnficiant 13 millions de familles, avec une prestation moyenne de 62 $US Et une dpense de 813.55 millions $US par mois. Le programme a galement eu un Impact trs positif sur le cursus acadmique des familles bnficiaires : Au niveau lyce, le taux de russite des bnficiaires de ce programme est suprieur la moyenne nationale: 81% contre 72.6% Au niveau fondamental, le taux de russite des bnficiaires de ce programme est du mme ordre avec 80.5% contre une moyenne nationale de 82.3% Les indicateurs dabsentisme scolaire illustrent galement limpact positif de ce programme Taux dabandon dans lenseignement fondamental: 3.6% contre une moyenne nationale de 4.8% Taux dabandon niveau lyce: 7.2% contre une moyenne nationale de 14.3%.

Dautres rsultats positifs de lexprience sont noter : Des gains defficacit Des effets positifs sur les conomies locales Un bon ciblage des populations les plus dmunies Des rpercussions sur la croissance des enfants, la consommation alimentaire, et la qualit du rgime alimentaire

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1.2. Lexprience de lIndonsie A travers son histoire, l'Indonsie a toujours rglement le prix interne de carburant notamment l'essence, le diesel, et le krosne qui est utilis par 90% des mnages indonsiens pour lclairage et en cuisine (pour la cuisson). Avec laugmentation continue des cours mondiaux, ce systme de compensation a greff lourdement les finances publiques indonsiennes. Le gouvernement Indonsien a galement constat que les subventions ptrolires consomment des ressources prcieuses au dtriment de programmes de rduction de la pauvret (dpenses dans lducation, la sant, lirrigation) sans pour autant contribuer au dveloppement du pays. De plus, les subventions bnficiaient principalement aux non pauvres. A partir de 2005, le gouvernement indonsien a commenc rtablir progressivement la ralit des prix, et raffecter ses conomies vers des programmes daides cibles en loccurrence des transferts montaires aux plus dmunis. Ces efforts conomiques de libralisation des filires, accompagn de programmes sociaux cibls ont eu des impacts positifs sur le pays. En effet, en 2010, la Rpublique dIndonsie a prsent un bilan favorable, consolidant de ce fait son statut de pays mergent : croissance conomique suprieure 6 % et progrs de lindice du dveloppement humain (IDH). Dans ce qui suit, nous examinons, le systme indonsien des transferts directs de revenus, son objectif, sa mise en uvre ainsi que les autres programmes daides complmentaires.

A- Fondements, finalits et logique gnrale du systme de transfert direct de revenu En 2005, le gouvernement indonsien a commenc rtablir la vrit des prix et a procd des augmentations significatives des prix des produits ptroliers : les carburants utiliss par les transporteurs ont augment de 114%, le krosne, considr comme le carburant social a augment de 300% (clairage et cuisson), le carburant destin aux industriels a t galement international. index sur le march

Ces hausses ont t accompagnes par la mise en place en premier lieu dun programme de transfert inconditionnel (ou Unconditional Cash Transfert, UCT), pour compenser les familles pauvres et presque pauvres des effets inflationnistes de laugmentation du prix du carburant, puis, dun programme denvergure de transfert montaire conditionnel, le programme Famille Espoir. Le programme de transfert inconditionnel est une aide montaire directe octroye aux mnages pauvres et quasi pauvres sans exiger deux le respect de conditions prcises. Il a t conu pour amortir le choc des augmentations des prix des produits ptroliers dcides en 2005. Il a, en effet, t mis en place pour aider les populations pauvres faire face leurs besoins de premire ncessit dans une situation caractrise par lurgence.
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Le transfert montaire conditionnel a quant lui t lanc la suite du premier programme afin de conforter la stratgie de lEtat Indonsien dans la lutte contre la pauvret. Il sagit l dun programme de lutte contre la pauvret travers la valorisation du capital humain. Cest un programme dassistance sociale aux familles extrmement pauvres ayant parmi leurs membres des femmes enceintes ou allaitantes, des enfants de moins de 15 ans ou des enfants entre 15 et 18 ans qui nauraient pas encore achev neuf ans dducation de base (primaire et secondaire). Les objectifs du transfert montaire conditionnel sont nombreux. La rduction de la pauvret et des ingalits figure en tant quobjectif premier du programme. Le transfert montaire constitue en effet, un revenu pour les pauvres et a un rle de redistribution et de filet social. Il a galement pour objectif de rduire la pauvret et les ingalits futures. En liant les transferts aux investissements dans le capital humain, il vise la rduction de la transmission intergnrationnelle de la pauvret. Le programme ambitionne galement de changer le paradigme parmi les pauvres en liant le transfert montaire lducation et la sant. B- La mise en uvre du systme Le transfert montaire inconditionnel qui a suivi la flambe des prix du ptrole a bnfici 19,2 millions de familles pauvres et presque pauvresqui ont tcibles par un recensement de la pauvret 79. Le montant du transfert a t fix 100 000 Rp par mois (1000 roupies correspondent 1 DH marocain environ), vers en espce aux bnficiaires, trimestriellement. Lapproche didentification des mnages pauvres lance en 2005, est base sur quatorze critres80 et a t mene en deux tapes : une liste des mnages pauvres est dabord tablie dune faon subjective par le chef du village (au niveau rural) ou du chef du quartier (au niveau urbain). Ce systme sest tendu jusquen dcembre 2009. Puis le Bureau Central des statistique (BPS), institution gouvernementale non ministrielle, procde : La vrification de lligibilit des mnages figurant sur la liste tablie par le chef du village ou de quartier La collecte des donnes sur la base des quatorze critres auprs des mnages qui ne figurent pas sur la liste du chef du village ou quartier. Enfin ltablissement de la liste dfinitive des mnages pauvres avec les corrections des ventuelles erreurs dinclusion et dexclusion affectant la premire liste.

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Atelier de la Banque mondiale : Pour une protection sociale plus efficace et mieux cible : choix stratgiques et oprationnels dans le cadre de la rforme de la compensation , avril 2008 80 Les critres sont : la superficie du logement, 8 m2 par personne ; non revtement dune partie importante du sol de la maison ; absence de toilettes dans le logement ; absence de patrimoine ; incapacit de payer les soins mdicaux de base ; incapacit dacqurir les vtements pour lensemble des membres du mnage ; nombre de repas pris par jour infrieur trois ; usage du bois pour la cuisson des repas ; occupation conomique : agriculteur avec moins de 0,5 ha, travailleur indpendant ou ouvrier gagnant moins de 500 000 roupies par mois ; absence dlectricit ; aucune consommation de viande rouge ou blanche ni de lait durant une semaine ; niveau scolaire au plus lmentaire du chef de mnage ; mnage ne disposant que dune eau impropre la consommation.

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Les donnes sur les mnages pauvres ainsi recueillies ont permis de scinder la population conomiquement dfavorise en trois groupes : Les trs pauvres ou extrmement pauvres ou qui totalisent 80 % des privations et plus Les pauvres dont le taux de privations varie entre 60 % et 80 % Les quasis pauvres ou presque pauvres dont le taux de privations varie entre 20 % et 60 %.

Pour la mise en uvre de ce programme de transfert montaire, trois institutions sont intervenues : le BPS-Statistics Indonesia, le bureau de poste, et la banque Rakyat Indonesia (BRI). La premire a t charge de produire et de distribuer la liste des paiements au Bureau de Poste ainsi que dinformer les bnficiaires de la date et de lendroit o les paiements sont faits ; la seconde a imprim les cartes des bnficiaires et les coupons de rception, cest galement le Bureau de poste qui distribue directement largent aux bnficiaires ; La BRI a quant elle hberger un compte pour le Bureau de Poste o les fonds sont transfrs81 . Concernant le transfert montaire conditionnel en Indonsie, les conditions pour la mre ou la femme adulte responsable des enfants dans la famille, pour quelle peroive le montant du transfert sont que: Elle se rende un centre de sant pour les soins pr et post natals et /ou et des examens Les enfants en ge prscolaire reoivent des vaccinations mdicaux rguliers et/ou

Les enfants en ge scolaire soient inscrits lcole avec une scolarisation minimum de 85%

Ce programme de transfert montaire conditionnel est limit dans le temps (6 ans, jusquen 2015). Chaque famille bnficiaire reoit un montant fixe de 200 000 Rp par an auquel sajoutent des montants supplmentaire suivant le mnage. En effet, la femme enceinte ou allaitante peroit un transfert additionnel de 800 000 Rp par an ; les enfants en ge prscolaire et lcole secondaire premier cycle reoivent 800 000 Rp et ceux allant lcole primaire reoivent 400 000 Rp par an supplmentaire. Les montants sont calculs sur la base dun maximum de trois enfants. Ainsi, le montant maximum peru par mnage est de 2 200 000 Rp (2 200 DH) par an, le montant moyen est de 1,4 millions Rp par an par mnage.

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Atelier de la Banque mondiale : Pour une protection sociale plus efficace et mieux cible : choix stratgiques et oprationnels dans le cadre de la rforme de la compensation , avril 2008

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C. Les programmes complmentaires au systme La rduction des subventions ptrolires a permis au gouvernement indonsien de raffecter les conomies vers trois autres programmes supplmentaires daides aux pauvres en plus du transfert direct: Programme dducation: Aide oprationnelle aux coles pour permettre de rduire la contribution financire des lves et de maintenir la qualit de lducation dans les coles. La taille du don aux coles est base sur le niveau acadmique de lcole et le nombre denfants qui y sont scolariss : les coles primaires peroivent 235 000 Rp par lve et par an et les coles secondaires premier cycle peroivent 324 500 Rp par lve et par an. Programme de Sant: offrir gratuitement des soins de sant de base de qualit pour toutes les personnes, en particulier les pauvres afin damliorer les indicateurs de sant. Le programme est conu pour couvrir des services gratuits dans les centres de sant publics pour tous, et des traitements hospitaliss gratuits pour les pauvres. Programme dinfrastructure rurale pour renforcer linfrastructure villageoise par la prise de dcision au niveau local avec des crations demploi pour les pauvres. Des dons forfaitaires sont ainsi allous aux districts pour la construction de routes et ponts et autres travaux dinfrastructure au niveau du village dcids par la communaut locale. Par ailleurs, pour limiter limpact de lindexation sur le march international du prix du carburant destin aux industriels, sur les cots de la production industrielle, une subvention a t introduite au niveau des prix de llectricit. Pour le secteur agricole, une subvention a t octroye aux prix des intrants agricoles (engrais, semences et taux dintrts)

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II. Les aides daccompagnement la libralisation et la vrit des prix

A partir des impacts de la libralisation des filires de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers estims dans le cadre du premier scenario, ainsi que du benchmark tabli avec le Brsil et lIndonsie, nous proposerons quelques mesures daccompagnement qui permettraient dattnuer les effets de la libralisation tant sur les populations dfavorises que sur le tissu productif national. Ces mesures complteraient les programmes en cours tant sur le plan social (INDH, RAMED, Tayssir) que sur le plan conomique (plans de dveloppement sectoriels, programmes de formalisation des entreprises). Il sagira de mesures de modulations fiscales ainsi que de transferts directs des catgories cibles de consommateurs et doprateurs conomiques. Nous tenterons, ensuite destimer le bilan budgtaire de ce scenario.

2.1. La modulation fiscale

Cette modulation fiscale ne concernerait que les produits dont les prix enregistreraient des augmentations importantes dans le cadre de la libralisation et impacteraient fortement les catgories dfavorises de la population ou la comptitivit conomique. Une rduction ou une suppression de la fiscalit permettrait dattnuer les hausses des prix de ces produits ainsi que leurs impacts socioconomiques. Ainsi, ces modulations fiscales seraient appliques au sucre, au gaz butane et aux Fuels. Pour la farine de bl tendre, la seule taxe existante est celle relative la commercialisation qui est de lordre de 1,90 DH/q dont la suppression naurait pas dimpact significatif sur les prix la consommation. Concernant les carburants, la suppression des taxes (TIC et TVA) entrainerait une baisse importante du prix du Super 6,26 DH/l selon le prix moyen de 2011 et une hausse du prix du Gasoil 7,41 DH/l ; mais les rpercussions significatives que cela engendrerait sur le budget de lEtat en termes de recettes fiscales ne rpondraient pas des objectifs sociaux du fait que ces produits ne ciblent pas en priorit et de manire directe les populations dfavorises. A. Les modulations fiscales pour la filire sucrire La libralisation de la filire sucrire, comme prsente dans le scenario prcdent, pourrait se rpercuter par une hausse significative des prix, de lordre de 80%. Or, le sucre est soumis une pression fiscale importante, provenant des droits limportation appliqus au sucre brut et qui sont de lordre de 35% et de la TVA la consommation de 7%. Ainsi, dans le cadre de ce scenario, nous nous baserons sur une modulation des droits limportation du sucre brut selon deux objectifs : la protection de lamont agricole de la filire et la rduction des cots pour le consommateur. Il sagirait donc de rduire, voire dannuler les droits limportation lorsque les cours mondiaux du brut sont levs, et de relever ces droits lorsque les cours baissent au point de risquer dvincer lagriculture sucrire nationale.

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Prcisons toutefois que les cours mondiaux sont levs depuis quelques annes dpassant le cot de revient du sucre issu des plantes sucrires nationales. Nous baserons dans ce cas notre hypothse sur des droits limportation nuls. Ceci se traduirait par une baisse des recettes douanires de 1,69 milliards de dirhams selon les prix de 2011. Sagissant de la taxe sur la valeur ajoute, elle sera supprime dans le cadre de ce scenario pour attnuer relativement la hausse du prix la consommation engendre par la suppression des subventions. Il sagirait dune rduction des recettes fiscales de lordre de 364 millions de dirhams selon les prix et la consommation de 2011.

B. Les modulations fiscales pour le gaz butane et les Fuels Pour ces produits, il sagirait de la suppression de la taxe intrieure la consommation (TIC) et de la taxe sur la valeur ajoute (TVA), qui attnueraient relativement les hausses de prix quengendrerait la libralisation. Concernant le gaz butane, la suppression du systme de compensation entrainerait une hausse des prix de 209%, alors que la suppression des taxes pourrait attnuer cette hausse environ 180%82. Pour le Fuel N2, le Fuel ONE et le Fuel Spcial, la suppression des taxes rduirait limpact de la libralisation de respectivement 20 points, 22 points et prs de 40 points. Ainsi, pour le butane et les Fuels, nous retiendrons lhypothse dune dfiscalisation totale. Signalons toutefois que le maintien dune fiscalit, mme minime, faciliterait le contrle de la consommation et la rgulation de la filire. Ces mesures de modulation fiscale pour le butane et les Fuels se rpercuteraient par une diminution des recettes fiscales de lordre de 3,16 milliards de dirhams par an selon les prix moyens de 2011. C. Les prix la consommation dans le cadre de ce scenario de libralisation Le tableau suivant rcapitule les prix des diffrents produits concerns par la libralisation selon les hypothses dfinies dans le cadre de ce scenario, notamment en termes de fiscalit. Tout comme lors du scenario prcdent, seuls les produits directement concerns par la libralisation sont pris en compte, savoir la farine, le sucre, les carburants, les fuels et le gaz butane.

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Comme pour le scenario prcdent, nous ne considrons pour le Butane que la compensation la distribution, sans tenir compte de la subvention de rgularisation des importations et des frais de transport qui reprsentent un peu plus de 6% de la charge globale de compensation du gaz Butane.

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Estimation des prix aprs libralisation et modulation fiscale (DH/unit)

Prix actuel subventionn Farines libres (kg) Farine subventionne (kg) Pain de 200 grammes Sucre (kg, sortie usine) Super (l) Gasoil (l) Fuel N2 (T) Fuel ONE (T) Fuel Spcial (T) Butane (bombonne 12kg) 5,00 2,00 1,20 5,008 10,18 7,15 3.678,00 2.384,83 2.600,92 40 Prix aprs libralisation et modulation fiscale 5,67 3,93 1,34 7,14 12,00 10,94 5.317,44 5.316,62 6.478,64 94,54

Ces hausses des prix se rpercuteraient sur le pouvoir dachat de toutes les catgories socioconomiques ainsi que sur les cots de revient des intrants de plusieurs secteurs conomiques.

2.2. Les aides directes aux catgories cibles de la population

Ces aides seraient destines compenser les effets de la libralisation sur le pouvoir dachat des catgories cibles de la population. Nous ne retiendrons que les effets engendrs par la hausse des prix de la farine de bl tendre, du sucre et du gaz butane qui sont des produits de consommation de base pour les populations concernes. Nous estimerons, dans un premier temps, les cots supplmentaires engendrs par la hausse des prix de ces produits, et ce pour les catgories de la population dfinies selon leur pouvoir dachat. Nous dfinirons ensuite diffrentes options en ce qui concerne les populations cibles pour les transferts avant dvaluer le montant global de ces transferts.

A. Les impacts de la libralisation sur le pouvoir dachat Sur la base de la distribution des avantages tirs de la subvention de la farine de bl tendre, du sucre et du gaz butane value par le Haut Commissariat au Plan83, et de la variation des prix qui rsulterait de la libralisation de ces produits telle que prsente prcdemment, nous avons estim les dpenses supplmentaires par personne et par an et selon les catgories socioconomiques dfinies par le HCP et pour les prix de 2011.

83

Cahiers du Plan N27, Haut Commissariat au Plan, 2010

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Estimation des dpenses supplmentaires engendres par la hausse des prix de la farine de bl tendre, du sucre et du gaz butane lie la libralisation (DH/personne/an)
Quintiles par niveaux de dpense Q1 Dpenses supplmentaires par an et par personne pour la farine de bl tendre Dpenses supplmentaires par an et par personne pour le sucre Dpenses supplmentaires par an et par personne pour le Butane Total 59 Q2 86 Q3 100 Q4 123 Q5 166 Situation par rapport la pauvret Pauvres 47 Non pauvres 117

55

70

78

90

119

45

84

221

270

330

366

503

197

351

335

426

508

579

788

289

552

La libralisation selon les hypothses retenues dans ce scenario engendrerait ainsi des dpenses supplmentaires de lordre de 290 dirhams par personne et par an pour la population vivant en dessous du seuil de pauvret pour ce qui est de la farine de bl tendre, le sucre et le gaz butane. Ces cots supplmentaires seraient de 335 dirhams par personne et par an pour le premier quintile de la population et de 426 dirhams par personne et par an pour le deuxime quintile. Enfin, si lon considre que le troisime quintile correspond un niveau de consommation moyen pour les trois produits, la libralisation engendrerait une dpense supplmentaire moyenne de 508 dirhams par personne et par an. B. Les options de transfert La dfinition de la population qui bnficierait des aides directes pour compenser les effets de la libralisation devrait rpondre des critres objectifs et matrisables. Nous proposerons dans ce qui suit 3 options concernant la taille de la population cible : La population vivant en dessous du seuil de pauvret relative dont la part dans la population totale est de 8,9%, ce qui correspond environ 2,84 millions de personnes La population cible par le rgime dassurance maladie pour les personnes dfavorises, le RAMED, qui concerne 28% de la population, soit 8,9 millions de personnes. Le fait dtre rattach ce systme dassistance sociale qui devrait tre oprationnel court ou moyen terme reprsente une opportunit par rapport lidentification de la population cible. Les deux premiers quintiles de la population, soit 40% de la population totale ou 12,7 millions de personnes, correspondant la catgorie des pauvres, des vulnrables et une part de la classe moyenne.

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Sagissant du montant des transferts par personne et par an, deux options seront proposes : Transfert du montant des dpenses supplmentaires occasionnes par la hausse des prix pour le deuxime quintile (TQ2). Cette option vise amliorer relativement le pouvoir dachat des populations pauvres et vulnrables, tout en maintenant celui des personnes appartenant au deuxime quintile sils taient concerns par les transferts. Ce montant sera ici de 426 dirhams par personne et par an, dont 86 pour la farine, 70 pour le sucre et 270 pour le gaz butane84. Transfert du montant des dpenses supplmentaires occasionnes par la hausse des prix pour le troisime quintile (TQ3) que lon peut considrer comme quivalent une consommation moyenne de chacun des produits concerns. Dans ce cas, il sagirait du transfert de 508 dirhams par personne et par an dont 100 pour la farine, 78 pour le sucre et 330 pour le gaz butane. Enfin, nous proposerons une option de transfert daides directes inspire des expriences internationales prsentes dans cette tude. Il sagirait de transfrer : Une aide forfaitaire de 500 dirhams par mnage et par mois, soit 6000 dirhams par mnage ou 1200 dirhams par personne et par an aux populations vivant sous le seuil de pauvret, en considrant que chaque mnage compte 5 personnes en moyenne, Une aide forfaitaire de 250 dirhams par mnage et par mois, soit 3000 dirhams par mnage ou 600 dirhams par personne et par an aux populations concernes par le RAMED et non pauvres.

C. Le montant global des aides directes la population A partir de toutes les hypothses et les options proposes ci-dessus, nous avons estim la charge globale des aides directes selon la taille de la population cible et les montants retenus pour les transferts. Ainsi, comme le montre le tableau suivant, le cot de la compensation des effets de la libralisation des filires de la farine de bl tendre, du sucre et du gaz butane par des aides directes varierait entre 1,2 et 7,04 milliards de dirhams par an selon la taille de la population cible et le montant du transfert retenu.

84

Ces calculs indicatifs considrent que la consommation individuelle est identique pour chaque personne au sein dun quintile, et ne tient pas compte des tranches dge et de leurs spcificits notamment.

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Estimation de la charge globale des aides directes selon la population cible et loption de transfert retenue
Population cible Montant du transfert DH/personne/an TQ2= 426 TQ3= 508 TQ2= 426 TQ3= 508 TQ2= 426 TQ3= 508 1200 pour les pauvres 600 pour les non pauvres Montant des aides directes Millions de dirhams par an 1.210 1.443 3.792 4.522 5.411 6.452 7.044

Population pauvre Population pauvre Population cible du RAMED Population cible du RAMED 40% de la population 40% de la population RAMED

2.3. Les aides directes aux oprateurs conomiques

Les aides directes seraient destines compenser les pertes de comptitivit pour les secteurs qui seraient fortement touchs par la hausse des prix issue de la libralisation. Comme nous lavons signal pour le scenario prcdent, la mesure des impacts de la libralisation ncessiterait au pralable une analyse de limpact rel de la subvention sur la comptitivit par secteur et par branche. Nous avons cependant procd une valuation des impacts conomiques de la hausse des prix du sucre et des produits ptroliers pour estimer le montant des aides directes aux oprateurs conomiques. A. Aides directes aux oprateurs utilisant le sucre en tant quintrant En considrant que les industries agroalimentaires consomment prs de 300.000 tonnes de sucre granul par an, la hausse des prix issue de la libralisation et des hypothses de modulation fiscale leur engendrerait un cot supplmentaire de lordre de 660 millions de dirhams par an. Ce montant pourrait tre le maximum de laide directe globale destine aux oprateurs utilisant le sucre en tant quintrant. B. Les impacts de ce scenario sur les secteurs utilisant les produits ptroliers en tant quintrants Nous avons procd une estimation des dpenses supplmentaires que les hausses des prix des produits ptroliers engendreraient sur certains secteurs sur la base de leur niveau de consommation : 7 milliards de dirhams par an sur la base des prix et de la consommation de 2011 pour le secteur du transport tous modes confondus qui consomme 34% de la consommation globale du gasoil85 (le Super tant en grande partie utilis pour le transport individuel). Ce montant est le mme que celui estim pour le scenario prcdent, puisquil se base sur les mmes hypothses de prix et de fiscalit.

85

Le rajeunissement du parc des vhicules vtustes de transport routier de marchandises , CGEM, Sept. 2008

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Il sagirait l dun montant maximal, mais les aides directes pourraient tre limites certains moyens de transport ou certaines zones pour prserver certaines catgories doprateurs ou de consommateurs de hausses de prix suprieures leurs capacits conomiques. 1,73 milliard de dirhams pour les industries utilisant le Fuel N2 ; ce montant est sensiblement moins lev que les 2,5 milliards de cots supplmentaires quengendrerait une libralisation avec maintien de la fiscalit. 5,4 milliards de cots supplmentaires pour la production dlectricit. L encore, la dfiscalisation a attnu ces cots de prs de 1 milliard de dirhams (dans ce cas, la suppression des taxes ne concerne que la TVA puisque le Fuel ONE et le Fuel Spcial ne sont pas soumis la TIC). Comme pour le transport, laide directe la production dlectricit estime ici est un montant maximal qui permettrait dviter des hausses de tarifs pour toutes les catgories dutilisateurs. Or, la facturation de llectricit tant individuelle, les aides directes pourraient tre limites la prservation du pouvoir dachat des mnages cibles dfinis pour les aides directes et la comptitivit des oprateurs cibles identifis. Pour le butane, comme dans le scenario de libralisation prcdent, la hausse significative du prix la consommation pourrait dissuader certains oprateurs conomiques dutiliser cette source dnergie jusque l trs accessible et les inciter rechercher des sources plus efficientes. Ainsi, le montant maxima des aides directes aux oprateurs utilisant les produits ptroliers en tant quintrants serait de 14,13 milliards de dirhams par an selon les prix moyens de 2011. Rappelons que ces estimations supposent des frais et marges ainsi quun niveau de consommation stables, malgr la libralisation. Si les frais et marges des oprateurs de la filire des produits ptroliers venaient augmenter, les impacts pourraient salourdir, et la hausse des prix pourrait se traduire par des changements dans les habitudes de consommation. Nayant pas de donnes sur dautres secteurs, nous supposerons que le montant global, savoir prs de 14,8 milliards de dirhams, serait laide maximale accorder aux oprateurs conomiques pour compenser les effets de la hausse des prix des intrants sur leur prix de revient. Cette aide serait plus efficiente et ne constituerait pas une distorsion au processus de libralisation si elle tait conditionne dabord sur le plan temporel, puis selon des critres dligibilit spcifiques en accord avec les stratgies nationales, rgionales et mme sectorielles de dveloppement conomique.

2.4. Le bilan budgtaire de la libralisation compense

Nous estimerons dans un premier temps le bilan budgtaire de ce scenario en se basant sur les conomies en termes de suppression des subventions ainsi que sur les impacts des modulations fiscales appliques sur le sucre, le gaz butane et les fuels. Nous valuerons ensuite le bilan global incluant les aides directes aux oprateurs conomiques et la population selon les diffrentes options retenues.

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Ainsi, hors aides directes, ce scenario de libralisation se traduirait par un bilan budgtaire positif de lordre de 46,5 milliards de dirhams, comme le montre le tableau suivant.

Estimation du bilan budgtaire de ce scenario de libralisation hors aides directes aux populations et aux oprateurs conomiques (millions de dirhams par an)
Bilan annuel Suppression des subventions Farine de bl tendre Sucre Produits ptroliers Sous total 1 Suppression des taxes la consommation Sucre Butane et fuels Sous total 2 Suppression des droits limportation Bilan budgtaire avant aides directes Sucre Sous total 3 Sous total 1 + 2 + 3 +3.402 +5.053 +43.314 +51.769 -364 -3.161 -3.525 -1.691 -1.691 +46.553

Si lon en dduit le montant maxima des aides directes aux oprateurs conomiques qui a t estim ici 14,8 milliards de dirhams par an, il en rsulte une conomie de lordre de 31,7 milliards de dirhams par an pour le budget de lEtat. A partir de ce montant, nous valuerons limpact budgtaire des aides directes la population selon les diffrentes options de population cible et de montant des transferts annuels individuels. Comme lindique le tableau suivant, la libralisation accompagne de la modulation fiscale et daides directes aux populations cibles et aux oprateurs conomiques aurait un bilan positif sur le budget de lEtat variant entre 24,7 et 30,5 milliards de dirhams selon la taille de la population cible et le montant de laide accorde.

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Estimation du bilan budgtaire de la libralisation intgrant les aides directes selon la population cible et loption de transfert retenue
Population cible Montant du transfert DH/personne/an Montant des aides directes Millions DH/an 1.210 1.443 3.792 4.522 5.411 6.452 7.044 Bilan budgtaire Millions DH/an

Population pauvre Population pauvre Population cible du RAMED Population cible du RAMED 40% de la population 40% de la population RAMED

TQ2= 426 TQ3= 508 TQ2= 426 TQ3= 508 TQ2= 426 TQ3= 508 1200 pour les pauvres 600 pour les non pauvres

30.543 30.310 27.961 27.231 26.342 25.301 24.709

Les calculs et estimations raliss ont davantage un objectif indicatif dans le sens o ils se basent sur des donnes de consommation et de prix de 2011 et quils ne tiennent pas compte des impacts sur linflation, notamment, ni des effets croiss de la libralisation dun secteur sur les autres (par exemple limpact de la hausse des cots des carburants sur le cot des transports de la farine ou du sucre). Toutefois, ils dmontrent que la libralisation des filires serait viable si elle tait accompagne par une modulation de la fiscalit et des droits limportation ainsi que par des aides directes aux populations cibles et aux oprateurs conomiques qui seraient ligibles. Les aides directes aux populations, qui viendraient en complment des programmes sociaux en cours, notamment ceux inscrits dans le cadre de lInitiative Nationale pour le Dveloppement Humain (INDH) ou le RAMED, permettraient de maintenir, voire damliorer le pouvoir dachat des catgories concernes, et de rduire les ingalits de niveau de vie avec les catgories les plus favorises qui ne bnficieraient pas de ces transferts. Cependant, et afin que ces aides directes aux mnages ne constituent pas une source de revenus principale , elles pourraient tre limites un nombre dfini de personnes par mnage, ou mme tre conditionnes, par le biais dune majoration, par exemple, la scolarisation des enfants. Dautres formes daide cibles pourraient tre mises en place, dont certaines inspires dexpriences internationales. Il pourrait sagir, par exemple, de programmes de restaurants populaires , servant des repas quilibrs et accessibles dans des zones de concentration de populations dfavorises, ou encore daides complmentaires durant les priodes de grands froids dans les zones enclaves

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Concernant laide directe aux oprateurs conomiques qui seraient directement touchs par les impacts de la libralisation de ces produits, et notamment du sucre et des produits ptroliers, laide ne serait efficiente que dans la mesure o elle rpondrait, avec une temporalit limite, des objectifs socioconomiques prcis. Il pourrait sagir de la formalisation des entreprises informelles, de la dclaration des employs aux systmes de prvoyance sociale ou encore dobjectifs de productivit de manire relever la comptitivit de lconomie nationale.

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CONCLUSION GENERALE

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En conclusion, nous avons essay travers cette tude de mettre toute la lumire, et de faon pdagogique, sur le mode de fonctionnement des filires subventionnes dans le cadre de la compensation. Il sagit dun travail ncessaire qui nous a permis de constater que ces filires demeurent rgies selon des processus sophistiqus et complexes obissant des normes et des procdures difficiles cerner. Ces mcanismes lucids, nous avons essay de mettre en vidence les impacts budgtaires et socio-conomiques de ce systme ainsi que ses dysfonctionnements. Globalement, cette tude nous a permis de constater que si le systme de compensation en vigueur a des impacts positifs indniables sur le pouvoir dachat des populations dfavorises, il prsente nanmoins des limites pouvant remettre en question sa viabilit. En effet, la charge globale de la compensation des produits tudis a dpass les 51 milliards de dirhams en 2011, soit plus que le montant allou aux dpenses dinvestissement dans le projet de Loi des Finances de la mme anne. Dautre part, le caractre universel des subventions induit le fait quelles profitent galement et mme davantage aux populations pouvoir dachat important ainsi qu certaines industries et intermdiaires sans conditionnalits. Ceci rduit la porte sociale des subventions et ne favorise pas la concurrentiabilit et lamlioration de la productivit des oprateurs bnficiaires. Partant de l, ltude a tent, partir dun benchmark international de prsenter deux scenarii de rformes : le premier repose sur la libralisation totale du systme ; il dgage des conomies substantielles pour le budget de lEtat, mais impacte ngativement les couches sociales dfavorises. Cest pour cela que le deuxime scenario essaie de concilier le processus de libralisation qui simpose et qui repose sur les processus concurrentiels et loptimisation des dpenses budgtaires avec la prservation du pouvoir dachat des populations dfavorises et lamlioration de la comptitivit des tissus productifs nationaux concerns. Ce modle sappuie sur la libralisation des prix de la farine de bl tendre, du sucre et des produits ptroliers et la compensation de laugmentation des prix qui en rsulte par des transferts directs des populations cibles et des incitations diverses aux oprateurs conomiques concerns. De plus, ces corrections sont renforces par dautres mesures en faveur des plus dmunis et des oprateurs conomiques ; cest ainsi que paralllement aux programmes sociaux denvergure dj mis en uvre, notamment lINDH et le projet RAMED, les aides directes pourraient tre majores pour tenir compte de lducation des enfants, mais conditionnes par lobligation de scolarisation et de suivi des soins. De mme, concernant les incitations qui seraient accordes aux oprateurs conomiques directement touchs par les impacts de la libralisation, elles pourraient, pour tre efficientes, tre lies avec une temporalit limite, des objectifs socio-conomiques prcis. Il pourrait sagir par exemple de la formalisation des entreprises informelles, de ladhsion des employs aux systmes de prvoyance sociale ou encore de la dtermination dobjectifs de productivit de manire relever la comptitivit des secteurs concerns.

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Lestimation de limpact budgtaire de ce scenario dbouche sur un rsultat net positif pour le budget de lEtat variant entre 24 et 30 milliards de dirhams selon le niveau des aides directes en termes de taille de la population cible, du montant des transferts par personne et des incitations accordes aux oprateurs. Prcisons afin que les calculs et estimations ralises ont davantage un objectif indicatif dans le sens o ils se basent sur des donnes statistiques de 2011 et quils ne tiennent pas compte des impacts sur linflation, ni des effets croiss de la libralisation dun secteur sur les autres. Toutefois, ces calculs dmontrent que la libralisation des filires serait viable si elle tait accompagne de mesures adquates envers les populations cibles et les oprateurs conomiques ligibles ainsi que par une campagne de communication et dexplication de ces choix aux citoyens.

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ANNEXES

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ANNEXE 1 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE DE LA FARINE DE BLE TENDRE AU MAROC

La filire de la farine de bl tendre est rgie par les dispositions lgislatives et rglementaires suivantes : Dahirs et lois: Dahir N 1-95-8 du 22 ramadan 1415 (22 FEVRIER 1995), portant promulgation de la loi n 12-94 relative l'Office National Interprofessionnel des Crales et des Lgumineuses et l'organisation du march des crales et des lgumineuses. Dahir N 1-96-101 DU 16 rabii I 1417 (2 AOUT 1996), portant promulgation de la loi n 17-96 compltant la loi n 12-94 relative l'Office National Interprofessionnel des Crales et des Lgumineuses et l'organisationdu march des crales et des lgumineuses. Dahir n 1-91-261 du 13 joumada I 1413 (9 novembre 1992), portant promulgation de la loi n13-89 relative au commerce extrieur, telle quelle a t modifie et complte par la loi n 37-93 promulgue par le dahir n 1-94-259 du 4 moharrem 1415 (14 juin 1994), la loi n 3-96 promulgue par le dahir n 197- 63 du 4 chaoual 1417 (12 fvrier 1997)

Dcrets Le dcret n2-96-305 du 30 juin 1996 pris pour lapplication de la loi 12-94 Le dcret n 2-96-298 du 30 juin 1996 sur la taxe de commercialisation des crales Le dcret n2-97-512 du 28 octobre 1997 relatif la caution dexcution des importations Le dcret n2-12-72 sur la suspension des droits de douane

Arrts Caution dexcution des importations N 1172-02 DU 7 JOUMADA I 1423 (18 JUILLET 2002) Commercialisation de bl tendre n1389-11 du 16 mai 2011 Installation des minoteries industrielles n431-97 du 18 mars 1997 Arrt du Ministre de lagriculture, du dveloppement Rural et des Eaux et Forts n838-02 du 26 avril 2002 fixant les caractristiques du bl tendre fabriqus et mis en vente par la minoterie industrielle.

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 Circulaires en vigueur: Circulaire relative la Dclaration dExistence des oprateurs en crales et en lgumineuses. Circulaire relative la commercialisation des crales (la circulaire n9/ONICL du 14 juin 2011 modifiant et compltant la circulaire n6/ONICL du 16 mai 2011). Circulaire relative la gestion du contingent de bl tendre importer dans le cadre du systme de rgulation durant la priode du 16 septembre au 31 dcembre 2010. Circulaire relative aux modalits dimportation et dexportation des crales, des lgumineuses et de leurs produits drivs du 13 janvier 2012. Circulaire interministrielle n6 du 15 juin 2001, modifie par la circulaire conjointe n 1 du 19 juin 2003, relative aux modalits de rpartition du contingent de la farine nationale de bl tendre et de la farine spciale destine aux provinces du Sud. Circulaire conjointe du 8 juin 2001 relative au contrle de la qualit de la farine subventionne Circulaire n 2 du 28 janvier 2011 relative lopration du transport des farines subventionnes. Circulaire n1 du 7 janvier 2011 relative la gestion des importations de bl tendre dans le cadre du systme de rgulation durant la priode du 1er janvier au 15 avril 2011.

Autre Accord de modration pour lcrasement par la minoterie industrielle du bl tendre, conclu entre le Gouvernement et la Fdration Nationale de la Minoterie (FNM)86.

86

Le prix de vente maximum de la farine libre de luxe a t fix 350 DH/q la sortie minoterie dans laccord de modration conclu en 2010 entre la Fdration Nationale de la Minoterie et les pouvoirs public. Cependant, cet accord na plus t sign depuis 2010 par la Fdration Nationale des Minotiers.

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ANNEXE 2 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE SUCRIERE AU MAROC

La filire sucrire est rgie par un dispositif juridique fixant les prix diffrents niveaux de la production et de la distribution, le montant des subventions et la fiscalit spcifique limportation des diffrentes formes de sucre. Dahirs Dahir portant Loi n 1-74-403 du 5 Chaoual 1397 (19 septembre 1977) rorganisant la Caisse de Compensation Dahir n1-91-261 du 13 Joumada I 1413 (9 novembre 1992) portant Loi n 1389 relative au commerce extrieur telle quelle a t modifie et complte par la Loi n 37-93 promulgue par le Dahir n1-94-259 du 4 Moharrem 1415 (14 juin 1994), la Loi n 3-96 promulgue par le Dahir n 1-97- 63 du 4 Chaoual 1417 (12 fvrier 1997) Dahir n 1-00-225 du 5 Juin 2000

Arrts et Dcisions Arrt N303-96 du 06/02/1996 du Ministre du Commerce, de lIndustrie et de lArtisanat relatif aux stocks de scurit de sucre Dcision N2/21 du 30/08/1996 du Ministre Dlgu auprs du Premier Ministre charg de lincitation de lconomie instaurant une subvention forfaitaire en faveur du sucre Dcision N2/4 du 22/02/2006 portant modification de la dcision 2/2 du 11/03/1999 relative linstitution dun prlvement au profit de la Caisse de Compensation sur les produits contenant du sucre subventionn Arrt N2043-10 du 30 rejeb 1431 (13 juillet 2010) du Ministre Dlgu auprs du Premier Ministre, charg des Affaires Economiques et Gnrales fixant la liste des produits et services dont les prix sont rglements. Arrt N 1964-06 du 15 aot 2006 du Ministre dlgu auprs du Premier Ministre, charg des Affaires Economiques et Gnrales fixant les prix et les marges commerciales maxima du sucre raffin tous les chelons de la commercialisation

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ANNEXE 3 : TEXTES JURIDIQUES REGISSANT LA FILIERE DES PRODUITS PETROLIERS AU MAROC

Le secteur des produits ptroliers est rgi par un ensemble de textes qui fixent le cadre juridique spcifiques des filires ainsi que les frais et les marges pour chaque type doprateur. Quelques textes rglementaires rgissant la filire des produits ptroliers Dahir portant loi n 1-72-255 du 22 fvrier 1973 sur limportation, lexportation le raffinage, la reprise en raffinerie et en centre emplisseur, le stockage et la distribution des hydrocarbures tels quil a t modifi et complt par la loi n 495-141 du 4 aot 1995 Dcret n 2-72-513 du 03 Rabia I 1393 (07 Avril 1973) pris pour lapplication du Dahir portant loi n 1-72-255 du 18 Moharrem 1393 (22 Fvrier 1973) tel quil a t modifi et complt par le dcret n2-95-699 du 04 Moharrem 1417 (22 Mai 1996) Arrt du Ministre du Commerce, de lIndustrie, des Mines et de la Marine Marchande n674-73 du 28 Rabia II 1393 (31 Mai 1973) relatif au rseau de distribution au dtail des repreneurs en raffinerie dhydrocarbures raffins autres que les gaz de ptrole liqufis Arrt du Ministre du Commerce, de lIndustrie, des Mines et de la Marine Marchande n773-73 du 19 Joumada II 1393 (20 Juillet 1973) dfinissant limportance du parc de bouteilles des repreneurs en centre emplisseur Arrt du Ministre de lEnergie et des Mines n43-95 du 27 Rajab 1415 (30 dcembre 1994) relatif la fixation des prix de reprise en raffinerie et de vente des combustibles liquides et du butane

Quelques textes spcifiques rglementant les appareils pression de gaz Dahir du 12 Janvier 1955 (18 Joumada I 1374) portant rglement sur les appareils pression de gaz Arrt du directeur de la production Industrielle et des mines du 14 Janvier 1955 fixant certaines modalits dapplication du Dahir du 12 Janvier 1955 portant rglement sur les appareils pression de gaz tel quil a t modifi et complt par larrt du Ministre du Commerce, de lIndustrie, des Mines et de la Marine marchande n 484- 75 du 24 Rabia I 1395 (07 Avril 1975), larrt du Ministre de lnergie et des Mines n 181-80 du 18 Safar 1400 (07 Janvier 1980) et larrt du Ministre de lnergie et des Mines n1184-85 du 26 Rabia I 1046 (09 Dcembre 1985)

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