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Modelo para el cálculo de retención en la fuente por salarios procedimiento 2

Modelo para el cálculo de retención en la fuente por salarios procedimiento 2

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Contribuyente.

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RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGOS LABORALES PROCEDIMIENTO 2 CONCEPTO Ingresos 1 Ingresos laborales recibidos en el mes (Incluida prima de servicios) VALOR $ 96,600,000.00

Menos: Ingresos No Constitutivos de Renta Ingresos por alimentación (Solo aplica para quienes devenguen hasta 310 2 UVT ($7.791.000 año 2011) y limitado mensualmente a 41 UVT ($1.030.000) $ 5,200,000.00 Aportes obligatorios al fondo de pensiones a cargo del empleado realizados $ 4,140,000.00 en el mes (5%) Aportes voluntarios al fondo de pensiones realizados por el empleado y el 4 empleador durante el mes, limitado al 30% de los ingresos laborales $ 11,219,000.00 3 Aportes a las cuentas de ahorro AFC (Pueden
concurrir estos aportes con los del numeral anterior sin que la sumatoria de los mismos exceda del 30% del ingreso laboral mensual

5

$ 11,193,000.00

Menos: Rentas Exentas (Ver art 206, E.T) El auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías, (Ver límite del numeral 4 del artículo 206, E.T) - Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad - Lo recibido por gastos de entierro del trabajador. - Las 6 indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad. - Otras $ 7,728,000.00

$ 57,120,000.00 Subtotal Base para el cálculo del 25% de las Rentas Exentas Rentas exentas del 25% prevista en el artículo 206 del E.T, limitado 7 $ 14,280,000.00 mensualmente a 240 UVT ($6.032.000 año 2011) $ 42,840,000.00 Ingresos Laborales Gravables de los 12 Meses Anteriores 9 Ingreso Laboral Promedio Mensual Gravable Deducción de los aportes obligatorios a salud que efectúa solamente el 9 trabajador $ 3,295,000.00 $ 276,000.00

Menos: Descuentos Tributarios Intereses por prestamos para adquisición de vivienda pagados en el 2010 y 10 $ 250,000.00 dividido por los meses a que correspondan. (ver nota) Pagos durante el 2010 a medicicna prepagada del trabajador, la esposa y hasta dos hijos; más pagos durante el 2010 por seguros de salud del trabajador la esposa y hasta dos hijos; más pagos durante el 2010 por 11 educación primaria secundaria y superior del trabajador, la esposa y hasta $ 0.00 dos hijos (ver art.387, inciso 2). Se toman los pagos hechos en el año anterior y se divide por 12 o por el numero de meses a que correspondan (ver nota) Ingresos Laborales Gravables Mensuales Netos Sometidos a Retención en 12 $ 2,769,000.00 la Fuente

solo puede optar por la “opción 1″ (intereses en un prestamo para vivienda).000.Ingreso Laboral gravable en UVT Tabla de Retención en la Fuente 95 a 150 UVT 150 a 360 UVT 360 en adelante 13 PROCENTAJE FIJO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE 110.953.60% Nota: El trabajador que en el año anterior (2010) haya recibido ingresos laborales brutos totales por menos de 4. El que haya ganado más de esa cifra. Y para quienes escojan la “opción 2″ (deducción por “pagos de salud y educación”). 100 x $25. tal deducción no puede exceder de 100 UVT (eso sería 100 UVT por el valor de la UVT del 2011. si lo que se tomará como deducción son los pagos a salud prepagada.555 = $112.000.600 por el valor de la UVT del 2010.513. pueden escoger entre utilizar la opción de deducir los “intereses por prestamos para adquisicion de vivienda”. En todo caso. osea 4. ese valor no puede exceder del 15% del Ingreso Laboral gravable.18 72.132 = $2. cuando escojan la “opción 1″ ( deducción por “intereses”).00 2. o utilizar la opción de pagos por salud y educación .00 FALSE $ 0. en ese caso se deberá tomar en cuenta lo indicado en los artículos 1 y 2 del decreto 2271 de junio 18 2009 . Así mismo. es decir.600 UVT (eso sería : 4.000).600 x $24.

ok .

132 .25.

00 indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad. E.000.00 ($1.900. inciso 2).088.032.791.030.750.T) . limitado al 30% de los ingresos laborales $ 863.000.Las $ 200. limitado 7 $ 1.000.264.00 Aportes a las cuentas de ahorro AFC (Pueden concurrir estos aportes con los del numeral anterior sin que la sumatoria de los mismos exceda del 30% del ingreso laboral mensual 5 $ 739.00 mensualmente a 240 UVT ($6. Se toman los pagos hechos en el año anterior y se divide por 12 o por el numero de meses a que correspondan (ver nota) .000.00 dividido por los meses a que correspondan.Contribuyente. E.Lo recibido por gastos de entierro del trabajador.387.00 trabajador Menos: Descuentos Tributarios Intereses por prestamos para adquisición de vivienda pagados en el 2010 y 9 $ 220.000.T) El auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías.00 ok Menos: Rentas Exentas (Ver art 206.T.00 Ingresos Laborales Gravables 8 Deducción de los aportes obligatorios a salud que efectúa solamente el $ 276. más pagos durante el 2010 por seguros de salud del trabajador la esposa y hasta dos hijos. la esposa y hasta $ 0.000 año 2011) y limitado mensualmente a 41 UVT $ 400. la esposa y hasta dos hijos.000.353.00 Subtotal Base para el cálculo del 25% de las Rentas Exentas Rentas exentas del 25% prevista en el artículo 206 del E.00 Menos: Ingresos No Constitutivos de Renta Ingresos por alimentación (Solo aplica para quienes devenguen hasta 310 2 UVT ($7.000) Aportes obligatorios al fondo de pensiones a cargo del empleado realizados 3 $ 345.000.250.Las indemnizaciones por accidente de trabajo o 6 enfermedad . . más pagos durante el 2010 por 10 educación primaria secundaria y superior del trabajador.00 en el mes (5%) Aportes voluntarios al fondo de pensiones realizados por el empleado y el 4 empleador durante el mes. (ver nota) Pagos durante el 2010 a medicicna prepagada del trabajador.000 año 2011) $ 3.org RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGOS LABORALES PROCEDIMIENTO 2 aplicación mensual del "procentaje fijo de retención" CONCEPTO Ingresos 1 Ingresos laborales recibidos en el mes (excepto prima de servicios) VALOR $ 6.Otras $ 4. .000.00 dos hijos (ver art. (Ver límite del numeral 4 del artículo 206.000.

00 .00 la Fuente Porcentaje Fijo de Retención en la Fuente 2.000.Ingresos Laborales Gravables Mensuales Netos Sometidos a Retención en $ 2.60% Valor de la Retención en la Fuente 72.769.000.

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