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La Compaa MICHELLE S.A. Quiere elaborar el Flujo de Caja mensual para lo cual cuenta con el siguiente informe: Saldo de Caja al 31 de Diciembre del 2003 $ 72.160 Se estim que el presupuesto de ventas estar dado de la siguiente forma:
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 963.050 1.642.520 660.000 1.595.110 1.320.440 1.430.220 1.870.110 990.220 1.210.110 2.090.000 1.320.880 2.310.440 17.403.100

Costo de produccin Materia prima Mano de obra Costos indirectos de fabricacin

47.5% 27% 41% 32% 65% 35% 40% 60% $ 1.072.500 $ 462.000

Poltica de ventas: Al Contado A Plazo a 30 das Poltica de compras: Al Contado A Plazo a 60 das Cuentas por cobrar: Enero Febrero

El primero de abril se efecta un prstamo de $ 6.215.000 con un inters del 20 % anual, el capital se amortizar trimestralmente a 3 aos. $ 137.500 $ 1.067.000

Se paga a proveedores en: Enero Febrero

Se cobraron las ventas de activos fijos en: Febrero $ 935.000 Julio $ 1.320.000 Diciembre $ 1.210.000 El socio Jorge Zurita nos concede un prstamo segn contrato, en el mes de Agosto por $465.300 Pgina 1

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Facultad de Economa En el mes de Mayo se recibe un anticipo de clientes de $ 662.200

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Se pago por la compra de maquinarias en el mes de julio por $ 7.920.000 Se compromete una donacin de $ 132.000 Con los datos anotados anteriormente se procede a elaborar el Presupuesto de Caja.

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