I. PROPUESTA TÉCNICA 1.

Organigrama técnico y administrativo para desarrollar el trabajo El equipo de profesionales asignado tiene experiencia significativa en la industria de telecomunicaciones. Ellos han sido seleccionados por su conocimiento de los asuntos críticos del negocio y por su habilidad para suministrar servicios de calidad. Como es nuestra práctica habitual, el socio y el gerente de auditoría serán responsables por el servicio integral a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. E.S.P. A su vez, socios y gerentes especializados en asuntos legales y tributarios y de seguridad y tecnología informática apoyarán las decisiones relativas al alcance y enfoque del trabajo.

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2. Nombre de los responsables del trabajo como revisor fiscal principal y suplente, y su equipo de trabajo, anexando las hojas de vida Diego Henao y Raúl Alarcón actuarán como Revisor Fiscal Principal y Suplente, respectivamente. Sus hojas de vida y las del equipo de trabajo, que se menciona en el organigrama técnico y administrativo, se detallan a continuación:

Diego Henao
Socio líder de auditoría y Revisor Fiscal Principal al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P. Contador Público de la Universidad de Medellín con casi 20 años de experiencia, 17 de los cuales en PricewaterhouseCoopers. Participó en el programa internacional de gerentes en Inglaterra. Actualmente es el socio líder de la industria de telecomunicaciones en Colombia y está a cargo de las divisiones de Transaction Services y Business Recovery Services con ingerencia en la región Andina. Entre sus clientes de auditoría se encuentran Bellsouth, RCN Televisión, Grupo Carcafé, Grupo TMG, Grupo Sanford, entre otros.
diego.henao@co.pwc.com

Carlos Acosta
Socio alterno de auditoría al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Universidad Santo Tomas, y actualmente realiza un master de administración de negocios en la Universidad de Quebec de Montreal, con cursos de especialización en e-business y auditoría externa, cuenta con 20 años de experiencia en la Firma. Especializado en auditorías de gestión para compañías de servicios públicos. Ha realizado auditoría en proyectos financiados por la Banca Multilateral como Invias, proyecto Ecuador (auditoría a 14 bancos), Capacitación Municipal y Fondo para la Acción Ambiental. Posee amplia experiencia en conversión de estados financieros a normas US GAAP y en asesoría a empresas para ingresar a la SEC. Entre otros de sus clientes se mencionan: el Banco Ganadero, Banco de Colombia, Grupo de Seguros Royal Sunalliance, Grupo AyG Seguros, Grupo Generalli, Capitalizadora Colmena, Caracol TV, Dupont, ETB, Sofasa, INVIAS, entre otros.
carlos.acosta@co.pwc.com

Raúl V. Alarcón
Gerente de auditoría y Revisor Fiscal Suplente al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Universidad Jorge Tadeo Lozano, con Diplomado en Global Business Management de la Universidad de la Sabana. Se vinculó a la Firma en 1989. Es responsable por el manejo cotidiano de trabajos de auditoría y tiene amplia experiencia con clientes multinacionales. Especializado en el sector minero y petrolero. Como profesor universitario, ha dictado varias materias de contabilidad y auditoría en las facultades de Contaduría y Administración de Empresas de varias de las universidades más prestigiosas del país. También ha sido instructor en los programas de entrenamiento dictados por PricewaterhouseCoopers. Entre sus clientes se mencionan
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PricewaterhouseCoopers

Cerro Matoso S.A., Petrobras Colombia, PetroSantander Colombia Inc., Empresa Colombiana de Petróleos - ECOPETROL, Nabors Drilling, entre otros.
raul.alarcon@co.pwc.com

Juan Carlos Tafur
Auditor Senior al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Corporación Universitaria de Ibagué (Tolima), y en proceso de graduarse en Derecho en la Universidad Católica de Colombia; 7 años de experiencia en la Firma en auditorías externas, operacionales, operativas, de costos y revisorías fiscales en compañías multinacionales del sector real y farmacéutico en Colombia.. Ha tomado cursos de especialización en auditoría financiera, operacional, de gestión y de cumplimiento, flujos de efectivo, análisis de estados financieros, conversión y consolidación de estados financieros y asuntos tributarios en el país. Entre los clientes que ha manejado durante su vinculación a la Firma se mencionan Mobil de Colombia, Aventis Pharma, Legis, DHL Internacional, Nestlé de Colombia, NCER de Colombia, Ingersoll Dresser Pumps e Instituto Nacional de Vías.
juan.carlos.tafur@co.pwc.com

Gabriel M. Perrone
Socio de Auditoría de Sistemas al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público - Universidad Católica de Argentina. Docente de auditoría en la facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires. Miembro de la Firma desde 1983. Su ejercicio profesional comprende la participación en proyectos relacionados con evaluaciones de sistemas de controles internos, diagnóstico y evaluación de sistemas, auditoría interna de sistemas, elaboración de diagnósticos generales sobre estructura organizacional y sistemas administrativos de información, preparación y macro-diseño de sistemas de registros contables y planes de cuentas, auditoría externa de estados contables, y revisiones especiales en procesos de compra y fusión de sociedades. Asimismo, ha liderado proyectos multidisciplinarios de reorganización y fortalecimiento institucional en empresas de Argentina y brindado apoyo a otras oficinas de la organización PricewaterhouseCoopers en América Latina, en proyectos similares. Fue trasladado a Colombia recientemente y entre sus clientes se encuentran Bellsouth, AT&T, TV Cable, Grupo Bavaria, PAVCO, Grupo Colcerámica, ETB, Grupo EPM, BankBoston, Banco Tequendama, AIG Seguros, Royal Sun Alliance Seguros, Ericksson, Grupo Colsánitas y Shell.
gabriel.m.perrone@co.pwc.com

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rafael. desarrollo e implantación de sistemas de información.com Claudia Díaz L. Gas Natural. Profesora Universitaria. Sony Music. formación en Sistemas de Información y con más de 20 años de actividad laboral. Total. Tecnofarma y Yardley.pwc. Cerromatoso. Cisco.P. Entre sus principales clientes se encuentran: Bellsouth S. Triton.S. Uniban. Petrobras. Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá. comunicaciones. 3M. Consultor de Auditoría de Sistemas al servicios de Colombia Telecomunicaciones S. Colsubsidio. Abogada de la Universidad de los Andes con especialización en Legislación Financiera y en Derecho Comercial de la misma universidad. E. A.com Eliana Bernal Socia del área de Servicios Legales y Tributarios al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. Philip Morris. McCain. E. consultoría de informática y en dirección. AT&T. A. Nestlé. Grupo Empresarial Bavaria.P. Contador Público con estudios de Maestría en administración de empresas.com 4 PricewaterhouseCoopers .santos@co. Como soporte al trabajo Revisoría Fiscal. Miembro del Colegio de Abogados Comercialistas. diseño. Gerente de Auditoría de Sistemas al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. Grupo Mundial y NCR. Kodak. participante en los programas internos anuales de educación continuada en los temas de actualización en las áreas de seguridad. administración. Tiene 12 años de experiencia en la Firma y entre sus clientes se encuentran Aventis Pasteur. A. se ha desempeñado en empresas como: ETB. finanzas.diaz@co.pwc. Actualmente apoya la labor de auditoría externa y revisoría fiscal en lo referente a seguridad y controles de sistemas de información. Amplia experiencia en auditoría de sistemas.Rafael Santos V. Epson Colombia. eliana. Con más de 6 años de experiencia en auditoría de sistemas. entre otras claudia.pwc. DHL. Frigorífico Suizo. Chevron. Ikioscos.P. Makro. Aces.bernal@co. McCann. ha realizado la auditoría a los sistemas de información Sirel y facturación de la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá y la evaluación al sistema de captaciones de la Corporación Cafetera de Ahorro y Vivienda "Concasa". E.S. sistemas de información y desarrollo gerencial. contabilidad. Braspetro. Boehringer Ingelheim. en importantes empresas multinacionales y nacionales de diversos sectores de la economía.S. A. Eurocard. Expositora en seminarios internos y externos organizados por la PricewaterhouseCoopers. Ingeniera de Sistemas de la Universidad Piloto de Colombia con énfasis en gestión.

rincon@co.pwc. Colombiana Kimberly Colpapel. Expositor en el diplomado de impuestos de la Universidad Javeriana. Docente de la especialización en Derecho Tributario de la Universidad del Rosario. Italtel.S.S. Cerromatoso. Laboratorios Rynco. Terra. Glaxo y Alcatel. Oracle. Así mismo. Grace Colombia. Abogado de la Universidad del Rosario con especializaciones en Derecho Tributario y Derecho Financiero de la misma universidad. E. y en Derecho de las Telecomunicaciones de la Universidad Externado de Colombia.P. contabilidad tributaria e impuesto sobre la renta desde el año de 1993 de la Universidad Santo Tomás de Aquino y de la Cámara de Comercio.com 5 PricewaterhouseCoopers . Bankboston. E. A. Rincón O. IBM.Jaime A. Gerente de Impuestos del área de Servicios Legales y Tributarios al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. Entre sus clientes se mencionan: Avantel. Profesor de la cátedra de Planeación Fiscal para postgrados de la Universidad Externado de Colombia. A. Gas Natural. Contador Público de la Universidad de la Salle con especialización en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia.gonzalez@co. profesor titular de las cátedras de ajustes por inflación.pwc. jaime.P. javier. Colsubisidio. entre otros. Entre sus clientes se mencionan ETB. Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Tributario. Cuenta con 15 años de experiencia profesional. Cementos Boyacá.com Javier González Consultor en aspectos legales al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. UOL. Getronics. Carrefour. Instructor de los seminarios internos y externos dictados por la Firma. Bayer. Gerente del Departamento de Servicios Legales y Tributarios de la Firma.

A. asume sus funciones. E.P. coordina y supervisa el grupo de auditores de sistemas asignado al trabajo y junto con el gerente a cargo del trabajo aseguran el cumplimiento de la estrategia. Apoya al gerente del trabajo en el relacionamiento con COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. Gerente de impuestos: Con base en su conocimiento especializado participa en la definición de la estrategia en materia tributaria. Es responsable directo por la supervisión del trabajo ejecutado por los asistentes. y con las entidades de control.S. Gerente de auditoría de sistemas: Como parte del equipo de trabajo apoya la definición de la estrategia en lo relacionado con los sistemas de información teniendo en cuenta el nivel de sistematización de las operaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. coordina los recursos humanos y técnicos necesarios para la ejecución del trabajo.P. así mismo.P. E. Socio alterno: Apoya al socio líder en la evaluación de los temas importantes y en ausencia del socio líder. Socio de auditoría sistemas: Lidera en coordinación con el socio líder todos los aspectos que se relacionan con la auditoría de sistemas y la definición de la estrategia. mantendrá el relacionamiento con la alta dirección de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S.S.P. Senior de auditoría: Junto con el gerente contribuye a la administración del trabajo planeado y ejecuta el trabajo en áreas consideradas como de riesgo alto. y en el desarrollo normal de sus actividades. Consultor de auditoría de sistemas y especialista de impuestos: Apoyan en cada una de sus disciplinas a los gerentes respectivos y tienen a su cargo la ejecución directa del trabajo planeado y la supervisión del trabajo asignado a los asistentes. A.Descripción de funciones de los miembros del equipo de trabajo  Socio líder: Será el revisor fiscal principal de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. supervisa la ejecución del trabajo haciendo especial énfasis en áreas consideradas de riesgo alto. Gerente de auditoría: Junto con el Socio Líder se responsabiliza por el análisis de la información y la definición de la estrategia de auditoría. A. Así mismo. A. E. Socio de impuestos: Lidera en coordinación con el socio líder todos los aspectos y responsabilidades en materia tributaria.. y como tal será el responsable del servicio y el líder del equipo de trabajo asignado. supervisa y controla la ejecución del trabajo por parte de sus especialistas.         6 PricewaterhouseCoopers . Junto con los gerentes de otras disciplinas asegura el cumplimiento de las estrategias.S.

Evaluar el sistema de control interno de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. E.P. A. alcance y enfoque del trabajo Describimos a continuación los objetivos. A. Descripción de los objetivos. A. E. según corresponda. E. a la Junta Directiva y/o a la Presidencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E.         7 PricewaterhouseCoopers . Conceptuar si la contabilidad de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. y registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos.P.P.S. A. E. A. A.P. A. entre otras. se lleva de acuerdo con las normas legales y la técnica contable. Servicios de Revisoría Fiscal para COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Verificar que la correspondencia. Velar por la salvaguarda y adecuada conservación y utilización de las propiedades y equipos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. respuestas a requerimientos y otras certificaciones que requieran la firma del revisor fiscal.P.S. para completar el periodo estatutario que vence en marzo 31 de 2004. Colaborar con las entidades gubernamentales de regulación y control y rendir los informes a que haya lugar.S. E. E. de acuerdo con la legislación vigente. E. de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la entidad y el desarrollo de sus negocios.P. Informar oportunamente por escrito.P. Determinar si durante el año las operaciones celebradas por COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y conservan debidamente. de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Contaduría General de la Nación. además de las exigidas en los estatutos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. las siguientes:  Emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de Colombia Telecomunicaciones S.S.P.S. alcance y enfoque de nuestros servicios de revisoría fiscal.3.S. a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva y a las disposiciones legales que sean aplicables. y demás normas concordantes. dando cumplimiento a las labores contempladas en los artículos 207 a 209 en el Código de Comercio y otras entidades de control.. A. Revisar y firmar las declaraciones tributarias.S.P. A.. Realizar la revisoría fiscal de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.

4. E. A. Verificar la liquidación en forma correcta y el pago oportuno de los aportes al sistema de seguridad social integral. Dicha comunicación se concreta de diversas maneras. si las hubiere. A. e igualmente firmaremos toda aquella información que soliciten las entidades de vigilancia y control y que deba ser certificada por el revisor fiscal. 8 PricewaterhouseCoopers . Descripción del contenido. E.S.S. dictaminaremos en calidad de revisores fiscales los estados financieros básicos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.S.Pruebas finales de auditoría financiera y emisión de informes Revisión de certificaciones y declaraciones tributarias Septiembre 2003 Octubre Noviembre Diciembre Enero 2004 Febrero Marzo 5. y nuestros funcionarios durante el tiempo de prestación de nuestros servicios profesionales.Auditoría financiera Finalización. incluyendo: a) Informes sobre los estados financieros básicos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. periodicidad y destinatario de los informes y/o reportes que se produzcan como consecuencia de la revisoría fiscal Informes a emitir Creemos que una parte fundamental de nuestros servicios se basa en una comunicación fluida entre la dirección de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. Forma: informe escrito Periodicidad: Uno en el período a marzo 31 de 2004 Destinatario: Accionistas. Al 31 de marzo de 2004. junta directiva.Auditorías de cumplimiento y control interno Ejecución. Cronograma de actividades Nuestra metodología de auditoría será desarrollada por el equipo de trabajo de acuerdo con las siguientes actividades principales: Actividad Planeación Ejecución. E.P. administradores y entidades de vigilancia y control y otros Los informes del revisor fiscal contienen:  La opinión del revisor fiscal acerca de la razonabilidad y adecuada presentación de los estados financieros o las excepciones o salvedades al respecto. de la forma. y una vez establecidos los resultados de las pruebas llevadas a cabo.P.

E. 9 PricewaterhouseCoopers . los comprobantes de la cuenta y los libros de actas y de registro de acciones. A. E. presentaremos un resumen ejecutivo con los resultados y hallazgos relevantes identificados. Aunque el propósito fundamental de un trabajo de revisoría fiscal es emitir un dictamen profesional sobre los estados financieros al cierre del ejercicio contable. si se liquidaron y pagaron oportunamente los aportes al sistema de seguridad social integral. Las notas aclaratorias para su mejor interpretación. Así mismo. se llevan y se conservan debidamente.S.P. Forma: informe escrito Periodicidad: dos en el período hasta marzo 31 de 2004 Destinatario: administradores y junta directiva Contenido: recomendaciones para mejorar el sistema de control interno contable y administrativo. E. A. A.S. y si existe la debida concordancia entre la información financiera del informe de gestión y los estados financieros. Revisaremos las revelaciones contenidas en los estados financieros y sus respectivas notas aclaratorias de acuerdo con las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación.S. El contenido de estos informes se estructura de acuerdo con la importancia relativa en relación con el sistema de control interno. y una vez finalizada la auditoría de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. aquellas recomendaciones que ayuden a mejorar los procedimientos contables y controles internos. la situación observada. y si hay y son adecuadas las medidas de control interno..P. incluyendo la oportunidad de mejora.P. si la correspondencia. E.S. Los dos últimos puntos son responsabilidad de la administración de cada entidad y deben ser preparados de acuerdo con los requerimientos y demás pronunciamientos vigentes en forma conjunta con su personal. el riesgo para la empresa y el beneficio resultante de su implementación. de conservación y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros en su poder. Los estados financieros. creemos que es una responsabilidad de importancia presentar oportunamente a la junta directiva y a la presidencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. presentaremos un informe con el resultado de nuestra evaluación de riesgos y el plan de trabajo a desarrollar durante el año. para una mejor protección de los haberes sociales de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.   b) Informes con oportunidades de mejora de los controles de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. c) Informes a la Presidencia Una vez finalizada nuestra etapa de planificación. al concluir las actividades de auditoría de cumplimiento y de evaluación del sistema de control interno. A.• Expresión respecto a sí los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y las instrucciones de la asamblea.

Las normas aplicables a la función del revisor fiscal establecen que éste debe colaborar con las entidades de vigilancia y control. Oportunidades de generación de valor en el servicio de revisoría fiscal Estándares profesionales PricewaterhouseCoopers. 10 PricewaterhouseCoopers . durante el período del contrato. el canal de interacción entre el revisor fiscal y las entidades de vigilancia y control a las cuales se encuentra sujeta requiere de una solicitud formal de información.Forma: presentación escrita Periodicidad: 3 veces en el período hasta 31 de marzo de 2004 Destinatario: Presidente y administradores Contenido: plan de trabajo y resultados y hallazgos relevantes identificados d) Firmaremos y dictaminaremos los documentos requeridos por el Gobierno Nacional. no estamos descansando en nuestros laureles. 6. La revisoría fiscal en todos los casos informará a la administración.S. nuestro empeño es suministrar consistente excelencia profesional en todo lo que proveamos a la Empresa. PricewaterhouseCoopers Ltda. conocida por su integridad. Este resultado demuestra nuestro compromiso de proveer servicios de la más alta calidad a cada uno de nuestros clientes. Otra firma internacional de contadores realizó en el año 2000 la más reciente revisión de calidad de nuestra firma. De acuerdo con las políticas de la Firma y las mejores prácticas que hemos desarrollado a nivel local. remitirá esta solicitud a la administración para que sea ésta quien entregue la copia del informe respectivo. el plan de acción a seguir y discutirá el borrador de la respuesta escrita o del acceso a sus papeles de trabajo según el caso. Por el contrario. cuyo informe resultante fue sin salvedades. tiene el mejor récord entre las cuatro grandes firmas por su observancia de los estándares profesionales. accionistas y otras entidades que lo requieran de acuerdo con las normas legales. E. soliciten que el revisor fiscal suministre alguno de los informes que ha emitido. sobre la solicitud recibida. En aquellos casos en los cuales las entidades de vigilancia y control.P. 7. Aunque estamos orgullosos de nuestro logro. a través del interventor designado para el contrato. Superintendencia de Servicios Públicos. A. Nuestro conocimiento y aplicación de las mejores prácticas mundiales facilita una respuesta dinámica extensiva a todos los niveles de la Empresa. facilitamiento y coordinación que tendría el revisor fiscal con las instancias de control a las cuales se encuentra sujeta COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Descripción de los canales de interacción.

con las ideas que nosotros aportemos. y obtener el mayor beneficio al integrar los logros exitosos del equipo de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. no sólo asesorando a la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. E. El sitio ofrece información clara acerca de los servicios que proveemos en relación con la industria. Trabajar intensamente para promover las ideas de la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. sino compartiendo la forma y razón de cómo hacemos las cosas. Específicamente nos comprometemos a: • Mantener un equipo cohesivo.P. E.S. A. publicaciones y anuncios de la Firma.P.pwc. A.P. sobre contactos claves de la práctica.P. Proporcionar continuidad y dedicación en el tiempo comprometido de nuestro equipo al servicio de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. Es su canal directo con los recursos de PwC experimentados en la industria. Vincular a nuestros especialistas certificados en sistemas y operaciones para compartir ideas que mejoren la eficiencia.S. así como para la industria en general. E. A. 11 PricewaterhouseCoopers .S.com y luego vaya a Industrias – Telecommunications El sitio de Internet de la Firma dedicado al sector. los reportes. A. A. E. los controles y otras áreas de interés para la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. es un recurso clave para nuestros clientes. eventos que patrocinamos. • • • Lo encuentra en PwC. El sitio provee acceso dinámico y comunicación con nuestros expertos en la industria y a los vastos recursos de nuestra organización global.Comunicación y trabajo en equipo Queremos expresar nuestro compromiso para superar sus expectativas y manifestamos nuestro mayor interés en trabajar para contribuir a la generación de valor de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. quienes pueden suministrar servicios profesionales totales.S. E.COM www. A.P. así mismo.S.

Acceso a nuestros boletines informativos Continuamente nuestra Firma a nivel mundial y local produce publicaciones que contienen. Adicionalmente. en el momento en que lo consideren conveniente podremos extender esta conferencia al nivel de la Junta Directiva de la Empresa. el marco general del gobierno corporativo en Colombia. análisis de aspectos tributarios. Mejores prácticas globales (Global Best Practices) PricewaterhouseCoopers cuenta con esta herramienta. la cual es una base de conocimientos desarrollada en virtud de las mejores prácticas a nivel mundial. en donde se traten temáticas tales como la relevancia de la transparencia de la información financiera.Gobierno Corporativo Como parte de las actividades de valor agregado que ofrecemos a la Empresa dictaremos al Comité de Presidencia una conferencia acerca del interesante tema de Gobierno Corporativo. entre otros. etc. Sólo PwC cuenta con este recurso el cual suministra no sólo las herramientas de” benchmarking” para identificar la posición de la empresa frente a una comparable en la industria. sino también las mejores prácticas para obtener una visión general de cómo mejorar sus operaciones. legales. cambiarios y contables. la importancia de las Juntas Directivas y Comités de Auditoría. el gobierno corporativo en las empresas de telecomunicaciones. consideradas estandáres por excelencia de 150 procesos de negocios. temas en materia de industrias 12 PricewaterhouseCoopers .

PricewaterhouseCoopers presta servicios a numerosas compañías que compiten entre sí.P. inicie con la suficiente anticipación la preparación hacia este proceso. Toda esta información será provista sin costo. Además. lo cual resulta en un flujo de información mucho más efectivo y en una resolución más oportuna de problemas. comunicaciones. Cualquier información que impacte nuestra auditoría se hace inmediatamente disponible para todos los miembros del equipo de auditoría integrada.S. ofrecemos la entrega.en energía. la Ley 550 de 1999 requiere que el Gobierno Nacional actualice las normas contables colombianas a las normas contables internacionales y el compromiso a nivel internacional en este mismo sentido se oriente a la implementación de estas normas a nivel local a partir del año 2005. Una forma de proteger a nuestros clientes es mediante la práctica de integrar diferentes equipos a cada competidor. a la COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. particularmente la de carácter contable y tributario. tecnología y aspectos financieros como valoración de empresas y mercado de futuros y derivados. emitiremos periódicamente conceptos y recomendaciones sobre los aspectos que deban ser corregidos o modificados por las variaciones en la legislación o los procedimientos. con nuestro ampliamente coadyuvante sistema TeamAsset. Asesoría y capacitación en aspectos de Ley Como es de su conocimiento. E. Además nuestros profesionales tienen disponibles numerosos programas adicionales de software de propiedad nuestra. sin que importe dónde estén. virtualmente sin papeles. Hemos revolucionado la forma en que operamos y hemos modernizado la auditoría tradicional para convertirla en un proceso electrónico. Con el propósito de que COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. incluyendo nuestros estudios de benchmarking y base de datos de las mejores prácticas. Además. siempre con el control confidencial de la propiedad intelectual de la Empresa. TeamAsset es una base de datos en tiempo real que almacena nuestro programa de auditoría completo y los archivos relacionados de papeles de trabajo. A. para incrementar sus capacidades técnicas y mejorar la eficiencia de la auditoría integrada. enfatizamos la confidencialidad de nuestros clientes en nuestras políticas y procedimientos y en nuestros manuales de personal. A. E. sin 13 PricewaterhouseCoopers . la plataforma de Lotus Notes da a nuestra gente acceso a numerosas bases de datos técnicos y orientados a la industria. Estas herramientas se actualizan continuamente para reflejar cambios y desarrollos en la auditoría. Uso de tecnología de punta Nuestra metodología está basada en prácticas de trabajo interactivas respaldadas por documentación electrónica y herramientas de uso compartido de conocimientos. y con base en ella.P.S. Esta excepcional y automatizada plataforma de auditoría facilita el intercambio de información entre todos los miembros del equipo de auditoría integrada. Dicha tecnología facilita el acopio de nuestro capital intelectual y suministra a nuestros profesionales acceso inmediato a otros miembros del personal de la Firma que trabajan con clientes similares y que están tratando de resolver problemas de clientes similares. Aseguramiento de confidencialidad Como empresa líder en la industria. utilizando tecnología Lotus Notes.

Una palabra final Estamos comprometidos a demostrarles a ustedes que:  Somos el mejor asesor mundial y en Colombia calificado en negocios para suministrarles nuestros servicios a la Empresa. Estamos muy motivados acerca de la oportunidad que nos brindan de poder prestarles nuestros servicios profesionales y de demostrarles el calibre de nuestros servicios. y estamos comprometidos completamente a lograr que su decisión sea favorable para nuestra Firma.ningún costo. 14 PricewaterhouseCoopers . . Nuestro liderazgo local e internacional cumplirá y excederá sus expectativas. .   Nuestros grupos de profesionales son los más experimentados y cohesivos. considerar sus acciones y decisiones con una perspectiva global en mente. de un curso interactivo en CD para propósitos de autoinstrucción en normas internacionales de contabilidad. Ustedes son indudablemente líderes en la industria de telecomunicaciones del país. actúe localmente” Tal visión nos reta a comunicarnos clara y cándidamente a través de las fronteras. Nuestros equipos de auditores operan con la siguiente visión: “Piense globalmente .

para que contribuya al negocio como un todo. excelencia técnica y comunicación abierta y oportuna. consideramos que la auditoría debe ser alineada con el negocio. La nueva metodología de auditoría – TPA diseñada con este enfoque del negocio se ilustra en el gráfico siguiente: Cambio del enfoque de la auditoría TPA Obtener satisfacción de la forma como la Gerencia S enior conduce el neg ocio Entendimiento más profundo del negocio y riesg os del cliente Mayor Validación de los controles y postulados Explorar en la org anización sólo donde sea necesario Junta/Gerencia S enior Jefes de departamentos Operaciones Procesamiento de las transacciones La auditoría “tradicional” Se centra en la función financiera y controles contables típicos. Un enfoque global e innovador de Auditoría . en función de las partidas de los estados financieros y transacciones. NUESTRO ENFOQUE Y METODOLOGIA DE SERVICIO 1. Nuestro servicio es transparente en la planificación. En este sentido. Nuestra cultura es construir este servicio partiendo de un profundo entendimiento del negocio. La ilustración también indica que aunque la mayor parte de nuestra satisfacción de auditoría se obtiene a un nivel relativamente alto en TPA. más que relacionada sólo en los procesos financieros a las entidades legales. 15 PricewaterhouseCoopers . y las conversaciones del socio/ gerente con el CEO/CFO Una auditoría TPA Se centra en el equipo de la gerencia y controles del “negocio” Las áreas sombreadas en azul. también se debe explorar los niveles inferiores de procesamiento de operaciones/transacciones cuando no podemos obtener la satisfacción de la gerencia.II. donde obtenemos satisfacción de auditoría en TPA comienzan en la parte superior de la pirámide. mientras que en la auditoría tradicional el enfoque es de abajo hacia arriba.TPA Nuestro enfoque de auditoría se basa en la evaluación del riesgo y de los controles. riguroso en su ejecución y claro y sin ambigüedades en sus informes.

FRISK Ciclo de s atisfacción de la Auditoría S i Otra evidencia de auditoría (principalm ente pruebas analíticas s tantivas us ) No Otra evidencia de auditoría (principalm ente pruebas de los detalles ) Otros procedim ientos de auditoría Es tados Financieros Com pletación El diagrama muestra elementos clave del proceso de una auditoría TPA. 3) evaluación: cuán efectivamente lo está dirigiendo. haciendo énfasis tanto en el negocio como en los resultados financieros.Generalidades del proceso TPA Continuación evaluación . al igual que con la anterior metodología es esencial cumplir primero con el proceso de aceptación y continuidad. Ciclo de Satisfacción de la Auditoría El ciclo cumple cuatro fases: 1) alcance: consiste en averiguar lo que la Gerencia necesita. 16 PricewaterhouseCoopers . Con el fin de aplicar el Ciclo de Satisfacción de la Auditoría es necesario plantear estas preguntas clave mencionadas anteriormente. y 4) validación: validar esa evaluación para estar seguros de que podemos compartir esa satisfacción y respaldar nuestras conclusiones de auditoría. FRISK nos ayuda a identificar factores de riesgo. que incluye la completación de FRISK y la incorporación de los resultados al archivo de auditoría. 2) entendimiento sobre la forma como el negocio está siendo dirigido. los cuales se explican más adelante: Continuidad Con TPA.

E. esta enfocada a la administración de Riesgos. la cual contribuye al cumplimiento de los objetivos y procesos críticos del negocio. A. de sistemas y de regulación y cumplimiento. operativo. tales como los ven los líderes de las compañías y otros altos ejecutivos que están en la mejor posición para entender las áreas claves de incertidumbre y vulnerabilidad. En nuestra metodología de auditoría existe un proceso de evaluación exhaustivo del riesgo comercial. Metodología de administración del riesgo La metodología que proponemos aplicar en Colombia Telecomunicaciones S. financiero. siendo esta una Best Practice en compañías de nivel mundial.P.2. para finalmente establecer el vínculo a cuentas de balance dando así un valor agregado al tema de análisis de riesgos.. riesgos en los sistemas de información y riesgos en los procesos. Nuestra metodología contempla la evaluación de los riesgos en relación con los factores críticos de éxito de 17 PricewaterhouseCoopers . estratégico. Entendemos el riesgo desde tres puntos fundamentales: riesgos de negocio. Utilizamos un enfoque a fondo que comienza con la identificación de los Objetivos claves y los Riesgos relacionados. Elaboramos como producto a obtener una matriz de riesgo vinculada a objetivos del negocio.S. como se muestra en la grafica adjunta: ADMINISTRACION INTELIGENTE DE RIESGOS : Riesgo del negocio + Riesgos en los sistemas de información + Riesgos en los procesos Controles gerenciales Controles de los sistemas de información Controles de usuario y operación Comprensión de los procesos y del entorno de sistemas  Comprensión del negocio  Flujo de las actividades El marco ORCA “El Objetivo de crecimiento superior y sostenible en el valor para los accionistas está vinculado a la toma de Riesgos a los cuales las personas responden mediante el establecimiento de Controles/Procesos asegurándose de la Alineación de todos los factores para realizar el valor”. controles y áreas de tecnología que soportan los procesos que lo soportan.

lo cual ayuda a asegurarse de que los planes de auditoría y de asignación de recursos reflejan la relativa importancia de los factores de riesgo. hacemos determinaciones de alcance detallado de auditoría. las unidades y los procesos de negocios. identificamos las políticas y los procedimientos que son esenciales para un control adecuado. Esto requiere Alineación de la misión de una organización y de sus estrategias y objetivos a través de toda la empresa y sus unidades y procesos de negocios. ECLIPSE. La información allegada durante esta fase se compila entonces y se revisa con la alta gerencia. Una vez identificados los objetivos estratégicos y los riesgos relacionados. Enfoque de servicio Nuestro enfoque de servicio está especialmente diseñado para proporcionar valor a nuestros clientes. el servicio y la satisfacción.nuestros clientes y de sus objetivos estratégicos de negocios. utilizaremos nuestro programa de servicio al cliente recientemente formalizado. y de las actividades individuales de los funcionarios dentro de la organización. con el objeto de efectuar una evaluación global mutuamente aceptada. las metas. Nuestro proceso de evaluación de riesgo. la administración de nuestros clientes establece los respectivos Controles que deben ser aplicados a todo nivel de la organización. los cuales deben estar diseñados para proporcionar suficiente seguridad sobre el logro de sus objetivos. 18 PricewaterhouseCoopers . con un énfasis aún mayor en la identificación de problemas y oportunidades que afectan sus planes de crecimiento y valor patrimonial. Comenzando desde arriba. También identificamos aquellas políticas y procedimientos que poco contribuyen para el entorno de control. Esto garantiza que tengamos una clara comprensión de las estrategias. 3. y que por lo tanto pueden ser eliminados. Partiendo de esto. Como parte del plan de auditoría. típicamente incluye entrevistas con altos ejecutivos y personal financiero y operativo clave en cada una de las unidades de negocios de nuestros clientes. y desarrollamos un plan de auditoría a la medida estratégicamente enfocado para lograr los objetivos establecidos. el cual refleja nuestro compromiso con la relación. los objetivos de negocios y los factores de riesgo relacionados. El reto de la administración de nuestros clientes es movilizar acción individual y colectiva hacia el logro de sus objetivos.

incluyendo el aprendizaje sobre su industria y los problemas del negocio. desarrollando y priorizando ideas. Durante el curso de nuestro trabajo y la terminación de la auditoría. Establecer con el Cliente…. 19 PricewaterhouseCoopers . Liderar la Implementación del Plan …. tanto en forma cualitativa como cuantitativa. para estar de acuerdo sobre sus necesidades y expectativas y construir una relación más fuerte en la medida que avanzamos. A. a través de reuniones con la gerencia y sus ejecutivos.Establecer con el Cliente…Liderar la Implementación del Plan…… Sobrepasar las Expectativas ECLIPSE nos permite trabajar de una forma muy estrecha con Colombia Telecomunicaciones S. Otras firmas hablan sobre cumplir y/o sobrepasar las expectativas de sus clientes. Como resultado. Encuestas al personal de la Compañía y revisiones de satisfacción independientes son dos de las herramientas que utilizaremos para medir nuestros resultados. Para asegurar su satisfacción. desarrollaremos planes de mejoramiento continuo.S. Nosotros seguimos diferentes caminos para lograr dicho entendimiento. Continuamente monitoreamos.P. y nos comunicaremos directamente con ustedes con la frecuencia que sea necesaria. E. Para lograr esto. manejaremos el trabajo con calidad y eficiencia. E. identificando oportunidades de valor agregado y discutiendo y creando un plan de servicio acordado mutuamente. Podemos entonces enfocarnos en entregarles resultados y soluciones de valor agregado que les ayudarán a alcanzar el éxito y así sobrepasar sus expectativas. alinearemos y movilizaremos los recursos apropiados para hacerle frente a los problemas del negocio y los objetivos. es importante que entendamos sus necesidades y expectativas. mediremos qué tan bien lo estamos haciendo y solicitaremos su retroalimentación.S. Nuestro compromiso es tener siempre en mente el objetivo de sobrepasar sus expectativas. valoramos y evaluamos nuestro desempeño desde la perspectiva de cada cliente para asegurarnos que estamos sobrepasando sus expectativas. A. Nuestro enfoque durante la implementación del plan de servicio acordado mutuamente será entregar valor real a Colombia Telecomunicaciones S.P. Sobrepasar las Expectativas ….

las costumbres y las leyes locales. según la clasificación de la Revista Fortune de julio del 2001. familiarizados con la práctica. para las 500 empresas más grandes del mundo de Telecomunicaciones. el cual nos permite pensar mundialmente y actuar localmente. Japan Telecom. Deutsche Telekom. entidades estatales y privadas. Participación de m ercado por núm ero de cuentas com o auditor DT 15% Other 4% Participación de m ercado por ingresos de clientes DT Other 3% 10% PwC 31% PwC KPMG 15% 41% KPMG 19% EY 31% EY 37% Fuente: Fortune Global 500 Telecoms. Todos estos clientes escogieron a PricewaterhouseCoopers porque tenemos la capacidad para proporcionar un rango total de productos y servicios en una práctica con foco en la industria y de tal forma brindar un servicio superior y de valor para nuestros clientes. NUESTRA FIRMA Y SUS RECURSOS 1. Telecom Malysia. Commonwealth Telephone. Telecom Argentina. Total is >100% due to joint audits Fuente: Fortune Global 500 Telecoms. MetroRED Telecomgroup. Además nuestro network internacional. como. Equant. está disponible para atender las necesidades de nuestros clientes en el lugar y momento que se requiera. Bell South Corporation. A nivel Mundial Somos la firma líder de contadores y asesores de las más grandes empresas de telecomunicaciones y de empresas de servicios públicos en el mundo . Swisscom. AT&T. Jul 2001 Market Share by Number of Auditor Appointments DT 15% Other 4% Pw C 31% KPMG 19% EY 31% PricewaterhouseCoopers 20 . Somos el auditor líder.III. Consolidated Edison Company of New York. incluyendo entre otras. RCN Corporation. Jul 2001. Nuestras oficinas cuentan básicamente con empleados nativos de cada país.

2. A. Las 45 empresas del sector financiero según clasificación Confecámaras. de mejores prácticas y conocimiento. ofrecen un portafolio completo de servicios.PP. AT&T Comunication Services Colombia S. Base de Datos BPR Asociados. Relación de nuestros principales clientes de auditoría financiera y revisoría fiscal en empresas de telecomunicaciones: Empresa Alcatel España Sucursal Colombia Alcatel Sesa Technical Services Sucursal Colombia AT&T Colombia S. Servicio prestado Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal 21 PricewaterhouseCoopers .P. muestra el liderazgo de nuestra Firma. Revista La Nota Económica.S. A. quienes a través de una combinación de entrenamiento especializado en la industria. Orbitel. BellSouth. TeleBucaramanga. y de nuestra amplia experiencia con clientes locales. En Colombia Nuestra práctica en Colombia ha desarrollado y dedicado un grupo de profesionales en el sector de telecomunicaciones. Entre ellas. ETB. Caracol Televisión S. A. En Telecomunicaciones Pw C 60% Pw C 49% G O B IER N O 6% E&Y 17% D&T 17% E&Y 8% D&T 13% G OB IER N O 30% Por número de empresas Por ventas Fuente: Las 300 empresas más grandes de Colombia. E. Hemos trabajado con una amplia gama de clientes que integran la industria de telecomunicaciones y el grupo de las empresas de servicios públicos en Colombia. EE. A. Nuestra participación de mercado en la industria de Telecomunicaciones y en las empresas de Servicios Públicos. A. pertenece a este grupo. AT&T Global Networks Services Colombia Ltda. A. Base estadística de la Firma al 31 de diciembre de 2002. Avaya Colombia S. Bellsouth Colombia S.M. Los profesionales y socios que integran el equipo que atendería a Colombia Telecomunicaciones S.

A. E. Las 45 empresas del sector financiero según clasificación Confecámaras. E.P. A.. E. Telepsa Occidente S.M” Empresa de Teléfonos de Pereira S. A. Auditoría Financiera Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal En Empresas de Servicios Públicos PWC 40% PWC 49% OTROS 20% KPMG 8% D&T 32% OTROS 7% KPMG 5% D&T 39% Por número de empresas Por ventas Fuente: Las 300 empresas más grandes de Colombia. “E. A. A. Televisión por Cable S. Bogotá S.p. A.S. A. A. Base de Datos BPR Asociados. S.S. Telealca S. E. Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S. A.A. Equant de Colombia S. E. A.P. RCN Televisión S. A..P. Orbitel S. Teleset S.P. E. Ericsson de Colombia S... A.“TV Cable” Telepsa Medellín S.S. A. A. .P. Revista La Nota Económica. Italtel S. A.P. Ericsson SPC S. UOL Colombia S.S. P.M.. Emtelco S. 22 PricewaterhouseCoopers .P. E. Telefonoaktibolaget LM Ericsson Sucursal Colombia Telefonía por Cable S..Empresas Públicas de Medellín S. A. A. Base estadística de la Firma al 31 de diciembre de 2002.S.

A. Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal y auditoría Financiera Revisoría Fiscal y .S.S.P.S. E.S.S. A..S.S. Transportadora Colombiana de Gas S. E. E. A. A. Surtidora de Gas Caribe S. E.P. con quienes hemos trabajado durante los 3 últimos años.1999 1997 a 2002 2001 2001 2000 .P. Empresa de Telecomunicaciones de Bucaramanga S. Empresa Orbitel S.. E. A. E.2002 1997 a 1999 1997 a 2002 2001 .P. E.S.P. A. A.P.S. A.P.. E.2002 2001 . E. E. A..S. A. Gas Natural S. A.. E. ISAGEN S...P. Interconexión Eléctrica S.S. E.P. E. Revisoría Fiscal Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S.P..S. Empresa de Energía de Pereira S... A..S.2002 1999 a 2002 1997 a 2002 23 PricewaterhouseCoopers Empresa de Energía de Pereira S.S.P. Empresa de Aseo de Pereira S.P.. A. Promigas S.2001 1997 a 2002 1997 a 2002 1997 a 2002 2001 .Relación de las empresas de Servicios Públicos Domiciliarios. Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.P. Sociedad de Acueducto.. Gases del Caribe S. A.S. E. A. Alcantarillado y Aseo de Barranquilla S.P.P. E. Edatel S.. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal y Auditoría de Gestión Auditoría de Gestión y Resultados Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Años 1999 a 2002 2001 2001 1998 . A.

A. E. E...P Merilétrica S. también somos los líderes en la prestación de servicios profesionales.2002 1998 a 2001 1988 a la fecha 2003 Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría fiscal Contratación y auditoría de cuentas para los contratos especiales de gestión zonal y asesoría e implantación del sistema de control de Gestión de las operaciones zonales de la empresa Años 2001 .P. & CIA S. Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá S.C. donde hemos estado por más de 50 años prestando los servicios de revisoría fiscal: Gerentes líderes 4 2 6 56 5 4 3 68 Ciudad Bogotá Medellín Cali Barranquilla Socios 17 3 1 21 Supervisores – Consultores Asistentes 244 52 24 17 337 Total 321 62 29 20 432 24 PricewaterhouseCoopers . pues tenemos el siguiente equipo de auditores y consultores en nuestras diferentes firmas en el país. E. A. en la mejora de sus habilidades para crear valor..Empresa Empresa Antioqueña de Energía S. E. Tenemos cerca de 125.A. A. Nuestra estructura organizacional Somos la más grande organización de servicios profesionales en el mundo..000 funcionarios en 142 países ayudando a nuestros clientes en la solución de problemas complejos de negocios. A. En Colombia.S.S.P. 3. manejar el riesgo y mejorar sus sistemas operacionales.P.S.S.

E. E.S. 1.000.. A. A.S. E.. Grupo Empresas Públicas de Medellín Bellsouth Colombia S. A.816 1.. Edatel S. Bellsouth Colombia S.000 A continuación se detalla nuestra experiencia específica de revisoría fiscal en las empresas de telecomunicaciones mencionadas anteriormente: Empresa Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S. A. A.995. 25 PricewaterhouseCoopers .S. Orbitel S.000.. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Fecha de ejecución del contrato Abril de 1998 a marzo de 1999 Abril de 1999 a marzo de 2000 Abril de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Grupo Empresas Públicas de Medellín E. A.P.034.445. E.310. E.S.IV.S. Empresas Públicas de Medellín E.P.. Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Junio de 2002 a marzo de 2003 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Abril de 1999 a marzo de 2000 Abril de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Mayo de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Junio de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S.P.S.S.000 1.P.P.P. CERTIFICACIÓN DE EXPERIENCIA EN TELECOMUNICACIONES A continuación se detallan las empresas de telecomunicaciones con facturación superior a un billón de pesos: Empresa Facturación (en miles de pesos) Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S. A.P.

V. Los honorarios que proponemos son: Valor antes de IVA IVA Total $ xxxx xxxx $xxxxx Dicho honorario se facturaría en cuotas iguales mensuales desde el mes de nuestro nombramiento hasta el mes de marzo de 2004. PROPUESTA ECONÓMICA Honorarios El honorario que cotizamos a continuación. Ustedes deben reconocer que los honorarios son uno entre los varios componentes de la competencia entre profesionales. la experiencia en la actividad económica y la conducta ética. correspondiente al servicio de revisoría fiscal en el período hasta el 31 de marzo de 2004. E. En donde el servicio al cliente y la reputación respecto de la calidad de los servicios son factores críticos. hemos considerado un descuento de nuestras tarifas normales en reconocimiento de nuestro especial deseo de ser favorecidos con su decisión respecto del nombramiento como revisores fiscales. entre otros asuntos. la experiencia gerencial. la calidad. descentralización de los procesos. Deseamos sinceramente que ésto ocurra en esta oportunidad con Colombia Telecomunicaciones S. versiones de programas de software utilizados para procesar la facturación y estado de consecución de los talentos para la nueva estructura organizacional. Además. Como ustedes saben. fue establecido después de cuidadosa consideración al estado de operacionalización de la estrategia. Otros factores competitivos clave son la eficiencia en la prestación de los servicios.P. El honorario propuesto incluye los gastos que estimamos incurriríamos por su cuenta para la prestación de nuestros servicios profesionales. 26 PricewaterhouseCoopers .S. los empresarios seleccionan a PricewaterhouseCoopers como sus auditores y asesores de negocios. en la actualidad firmas profesionales como la nuestra compiten en muchos factores. incluyendo el costo de los servicios profesionales. A. nos enorgullece el hecho de que por lo general.

E. Nuestra responsabilidad como revisores fiscales no está orientada a descubrir fraudes. en la fecha de iniciación de sus labores. A. así tengan la calidad de propietarios. Nuestra responsabilidad profesional no reemplaza ni disminuye la propia de los administradores de la entidad auditada. E.S. 27 PricewaterhouseCoopers . De conformidad con la Ley 43 de 1990.P.S. con relación a sus actuaciones y decisiones en materia de control interno. sujeto únicamente a las leyes y a las instrucciones compatibles con la naturaleza del cargo que le imparta el máximo órgano de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. un adecuado sistema de control interno. 7. A. que asegure hasta donde sea razonablemente posible la eficiencia y eficacia en las operaciones. El revisor fiscal no se obliga a realizar labores distintas de las previstas expresamente en las normas legales y en los estatutos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. no garantizan que si existen errores o irregularidades éstos se detecten.P. con libertad.P.S. por lo tanto. Nuestras pruebas de auditoría son selectivas y. una opinión sin salvedades sobre el control interno no implica la ausencia de ocasionales desviaciones. A. A. auditada. E.VI. Algunas de nuestras pruebas se orientan a evaluar la calidad del sistema de control interno existente en Colombia Telecomunicaciones S. De acuerdo con la Ley el revisor fiscal depende únicamente del máximo órgano social y sus funciones se ejercen en beneficio común y no en interés particular. 4. autonomía técnica y administrativa. Diseñar y mantener en operación. directores.S.: 1. clientes o contratistas de la entidad. E. Nuestra responsabilidad se limita a evaluarlo. 5. Responsabilidad de la administración Las obligaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. 3. ASPECTOS JURÍDICOS TÉRMINOS CONTRACTUALES EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO Nuestros servicios profesionales están sujetos a las siguientes limitaciones: 1. debidamente documentado. 6. 2. el revisor fiscal desarrollará su trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y demás normas propias de la profesión contable aplicables. demás administradores. el revisor fiscal no está obligado a dar respuesta o atención a solicitudes particulares de una o más personas.P. la generación de información financiera fidedigna y el cumplimiento de las disposiciones legales.

otros registros de información. realizar las investigaciones y rendir los informes a que haya lugar con relación a las inspecciones. deficiencia significativa o condición reportable. empleados o asesores. facilitar oportunamente al revisor fiscal la información o el acceso a la documentación que fuere necesaria para responder adecuadamente requerimientos que le hagan las autoridades o para defenderse de los cargos que éstas le imputen. 4. 11.S. salvo que el documento verse exclusivamente sobre la propia actividad del Revisor Fiscal. E. que pudieran afectar la información financiera o el desarrollo de sus negocios. Poner a nuestra disposición dentro del calendario por nosotros comunicado y junto con los soportes correspondientes. actos. los planes. libros de contabilidad. cualquier Autoridad Oficial con relación a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. Permitir y garantizar. o de terceros que se encuentren en poder de ésta. 3. de la calidad de sus bienes o servicios o de la conducta de sus administradores. 28 PricewaterhouseCoopers . los documentos de que trata el numeral anterior. A.P. E. E. 8.P. o trámite que pretenda adelantar.. la efectiva realización de los procedimientos de auditoría necesarios para obtener y documentar evidencia válida y suficiente sobre cada uno de los asuntos sujetos a la Revisoría Fiscal. Confirmar por escrito al revisor fiscal tanto las informaciones verbales que se le suministren durante el desarrollo de la auditoría. decisiones de los órganos sociales. A. Notificar. 7. E. a sus administradores y empleados o al revisor fiscal.S.S. Informarle de oficio y detalladamente de cualquier error. Así ya se hubiese cancelado la inscripción de su nombramiento en el competente registro. acto ilegal. que sea material y haya sido advertida por sus administradores. comprobantes de cuentas.Haciendo uso de sus propios medios y recursos.P. proyectos. Permitir y facilitar en cualquier tiempo el examen de todas sus áreas. irregularidad. en cuanto esté a su alcance.P. oportunamente al revisor fiscal. dictaminar o remitir a terceros.S. que debamos certificar. Suministrar al revisor fiscal la información que éste le requiera para establecer a través de ella un control permanente sobre los valores sociales.P. 6. A. del desarrollo de sus operaciones. A. sobre las aseveraciones implícitas en los estados financieros y la efectividad del control interno sobre los informes financieros. denuncias o reclamos que se hagan respecto de su funcionamiento. hechos y contingencias. Preparar cualquier documento sobre actos operaciones o datos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. 10. libro de registro de accionistas. 9. A. correspondencia y demás papeles de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. etc. declaraciones. operaciones. fraude. así como todo requerimiento realizado. así como el entendimiento de la administración de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. libros de actas. quejas. bienes sean de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. de oficio. 5.S. soportes.

Adoptar todas las medidas que estén a su alcance para proteger los secretos industriales y empresariales del Revisor Fiscal. E. fusiones.P. conversiones u operaciones semejantes. como el que sería necesario para revelar errores o fraudes que no causaron un error significativo en los estados financieros. 15. E.P.P.S. deba permitir. no podrá dar a conocer los informes del Revisor Fiscal a personas distintas de aquellos a quienes expresamente estén dirigidos o que conforme a la ley sean sus destinatarios o estén autorizados para conocerlos. de cualquier otra forma. E. fusiones. como los judiciales o los propios de la inspección. 13. A. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Si se tratare de procedimientos que por virtud de la ley COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S.P.S. pero no se deberá depositar confianza en que el examen del Revisor Fiscal revelará todos los errores. así como cuando se pretenda emitir documentos que serían objeto de oferta pública o que.S.S. 14.12. tales como los que se acostumbran dentro de las tratativas propias de adquisiciones. Esta obligación es especialmente exigible cuando se trate de utilizar dictámenes sobre estados financieros dentro de las tratativas propias de adquisiciones. Obtener previamente y por escrito el consentimiento del Revisor Fiscal para autorizar o comprometerse a que se lleven a cabo procedimientos por personas que no tengan el carácter permanente de empleados o asesores de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. el Revisor Fiscal procurará planificar la auditoría de manera de tener una expectativa razonable de detectar errores significativos en los estados financieros o registros contables (incluyendo cualquier error. que impliquen el examen de asuntos que hayan sido o deban ser objeto de certificación. equipos o elementos que éste tuviere en las instalaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. así como evitar que personas no autorizadas por el Revisor Fiscal tengan acceso a los documentos. Obrar en forma leal y transparente con el Revisor Fiscal. vigilancia o control por parte de autoridades administrativas. Las auditorías están basadas en el concepto de pruebas selectivas de los datos en los 29 PricewaterhouseCoopers . escisiones. fraude o incumplimiento de leyes o reglamentaciones que sea significativo). A. También es responsable por identificar y asegurar que la Sociedad cumpla con las leyes y reglamentaciones aplicables a sus actividades. El trabajo de auditoría del Revisor Fiscal no incluirá un examen detallado de las transacciones. y de la prevención y detección de fraudes y errores.P. Obtener previamente y por escrito el consentimiento del Revisor Fiscal para usar certificaciones. E. dictamen u otro informe emitido por el Revisor Fiscal. Responsabilidad por la prevención y detección de fraudes y errores y el incumplimiento de leyes y reglamentaciones La gerencia es responsable de salvaguardar los activos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. serían negociados en los mercados de valores. E. A. archivos. A. No obstante. fraudes o casos de incumplimiento significativos que pudieran existir. dictámenes u otros informes emitidos por el Revisor Fiscal con fines distintos de los que eran expresamente conocidos por éste cuando realizó el examen respectivo. escisiones. conversiones u operaciones semejantes. la Sociedad dará aviso al Revisor Fiscal sobre ellos tan pronto tenga noticia de que serán practicados. Es importante reconocer que existen limitaciones inherentes en el proceso de auditoría.

no elimina esa posibilidad. Cuando el informe del Revisor Fiscal sea reproducido en cualquier medio. oportunidad. E. Responsabilidad relacionada con la distribución electrónica de la opinión del Revisor Fiscal Si COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. que involucra el ejercicio del criterio con respecto a las áreas que se probarán y la naturaleza.S. Responsabilidad por la identificación y el informe de debilidades de control interno Las pruebas de auditoría del Revisor Fiscal no están diseñadas para identificar todas las debilidades significativas en el sistema de controles financieros internos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. el cual será otorgado únicamente sobre la base de que tales informes no son preparados para el uso o beneficio de ninguna persona que no sea COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Por estos motivos el Revisor Fiscal no puede asegurar que se detectarán errores.P.S. en formato impreso o electrónico (por ejemplo. E.P. también deberán presentarse los estados financieros completos.P. Por otra parte. Sin embargo. el informe del Revisor Fiscal junto con los estados financieros o hacer otro tipo de referencia al Revisor Fiscal en un documento que contiene otra información. error significativo o evidencia de que puede existir un fraude. Debido a las características del fraude. las auditorías están sujetas a la limitación de que puedan no detectarse errores significativos. la gerencia conviene (a) suministrar al Revisor Fiscal un borrador de dicho documento para su lectura y (b) obtener la aprobación del Revisor Fiscal para la inclusión del informe. en caso de existir. tiene la intención de publicar o reproducir. por parte del Revisor Fiscal. Esta consideración no será suficiente para permitir al Revisor Fiscal brindar seguridad sobre la efectividad del control interno sobre los informes financieros. fraudes u otros actos ilegales. en un sitio Web de Internet). A. es realizada únicamente en la medida en que ello sea requerido para expresar una opinión sobre los estados financieros de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Por consiguiente. E. A. alcance y resultados de las pruebas a ser realizadas. Dicho informe no puede ser suministrado a un tercero sin el previo consentimiento por escrito. por parte del Revisor Fiscal. fraudes u otros actos ilegales con un impacto directo y significativo en los estados financieros.S. si bien un control interno efectivo reduce la probabilidad de que ocurran y no se detecten errores. antes de que el documento sea concluido y distribuido. el Revisor Fiscal informará por escrito a la gerencia cualquier debilidad significativa en el control interno sobre los informes financieros de la que tome conocimiento en el curso del trabajo de auditoría. 30 PricewaterhouseCoopers . E. Sin embargo. el Revisor Fiscal comunicará cualquier acto ilegal. una auditoría diseñada y llevada a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas podría no detectar un fraude significativo. incluyendo sus notas. en caso de existir. fraudes u otros actos ilegales. identificado en el curso del trabajo de auditoría. en particular aquellos que involucran encubrimiento mediante confabulación y documentación falsificada.que se basan los estados financieros. La revisión de los sistemas de control financiero interno.S.P.

o se la suministren en forma equivocada. 31 PricewaterhouseCoopers . no será incluido en ningún documento de oferta semejante sin el previo permiso o consentimiento por escrito por parte del Revisor Fiscal. sus administradores. no se tratarán específicamente puntos de posible interés para un tercero y pueden existir aspectos que serían evaluados de una manera diferente por un tercero. empleados o asesores. Tampoco será responsable el Revisor Fiscal frente a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Responsabilidad de solicitar el consentimiento del Revisor Fiscal para cualquier uso futuro de la opinión COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. Limitación de responsabilidad El Revisor Fiscal responderá por sus actos de conformidad con lo previsto en los artículos 211 del Código de Comercio y 41 de la ley 43 de 1990. Por lo tanto. A.S. A. no cumpliere las obligaciones que le corresponden respecto de la preparación de documentos o de la oportunidad de su remisión al Revisor Fiscal. bien del hecho de abstenerse de opinar cuando a esto hubiere lugar de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. u otro tipo de referencia. A. Titularidad de y acceso a los archivos de auditoría Los papeles de trabajo y archivos creados por el Revisor Fiscal en el curso de la auditoría. La auditoría no será planificada ni realizada teniendo en cuenta que un tercero depositará su confianza en ella ni con respecto a ninguna transacción específica. por los errores. conviene que el informe del Revisor Fiscal. Si COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. incluyendo los documentos y archivos electrónicos. A. posiblemente con relación a una transacción específica. incluyendo un acuerdo de otorgar dicho permiso o consentimiento. E. engañosa o tardía. E. Cualquier acuerdo de realización de trabajo relacionado con una oferta. dictaminar o remitir a terceros. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.P. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. incorrectas afirmaciones u omisiones en las cuales incurra como consecuencia de que la Sociedad.Terceros usuarios de la opinión del Revisor Fiscal La opinión del Revisor Fiscal se emite para beneficio de aquellos a quienes está dirigida. no le suministren u oculten información. tal vez que desee incluir el informe del Revisor Fiscal sobre los estados financieros en un documento de oferta que se propone presentar. E.P. E.S. constituirá un servicio separado y estará sujeto a una carta de contratación separada. se compromete a respetar y proteger la propiedad intelectual del Revisor Fiscal.P. E.S.P. A. éste no será responsable por las consecuencias que se generen bien de las demoras en la presentación de los documentos que él deba certificar. incompleta.S. son propiedad exclusiva de la Revisoría Fiscal.

Otros servicios que serán objeto de contratos separados Cualquier servicio adicional que COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. como es de su conocimiento. interrupción que justificará las abstenciones de opinión a que haya lugar. Además. Sin perjuicio de las demás acciones e indemnizaciones a que haya lugar. emergente o relacionada con la comunicación electrónica de información a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. de conformidad con el Artículo 44 de la Ley 43 de 1990. cuando hubiese incurrido en mora en el pago de los respectivos honorarios. en forma electrónica. avisará al Revisor Fiscal. A. dictaminar o remitir a terceros. A. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. no tendrá ninguna responsabilidad. E. a fin de que el Revisor Fiscal pueda presenciarlos si lo juzga conveniente. declaraciones. perdida.S. registros y bienes que ésta deba examinar.P. E. A. de la realización proyectada de inventarios o arqueos. E. documentos.Aunque el Revisor Fiscal se encuentre inscrito en el competente registro. A. Coordinación del trabajo Con el fin de obrar coordinadamente y contar con el tiempo suficiente para realizar los procedimientos exigidos por las leyes y por las normas de auditoría generalmente aceptadas. o cuando habiéndole nombrado sucesor no se inscriba su nombramiento en el pertinente registro. E. A. si bien el Revisor Fiscal utilizará procedimientos razonables para detectar los virus más comúnmente conocidos en ese momento antes de enviar información en forma electrónica. o negado o dificultado el acceso del Revisor Fiscal a las áreas. Comunicaciones por Internet En el curso del trabajo tal vez el Revisor Fiscal pueda comunicarse ocasionalmente con COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. permitirá a éste interrumpir la prestación de sus servicios. el Revisor Fiscal pondrá en conocimiento de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. operaciones. A.P. frente a la Empresa. entre otros casos.S. E. será objeto de acuerdos escritos separados. llegar tarde o incompleta o ser afectada en forma adversa de otro modo o puede no ser seguro utilizarla. con suficiente antelación. destruida. 32 PricewaterhouseCoopers . Los documentos no incluidos en tal calendario. el incumplimiento de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.P. Sin embargo.S. no podrá exigirle el cumplimiento de este convenio. un calendario en el cual consten las fechas o la antelación con que ésta habrá de presentarle los documentos que de acuerdo con las normas legales o contractuales aquél deba certificar.S. no puede garantizarse que la transmisión electrónica de información sea segura o esté libre de errores y dicha información podría ser interceptada.P. dañada.S.S.S. de cualquiera de sus obligaciones legales o contractuales con el Revisor Fiscal. E. A.P. o cuando mediante decisión del máximo órgano social remueva al Revisor Fiscal sin nombrarle sucesor. deberán ser presentados al Revisor Fiscal con una anticipación no inferior a cinco (5) días hábiles. pudiera solicitar al Revisor Fiscal y que sea aceptada proveer. Por lo tanto. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. actos.

E. dentro del mes siguiente a dicha determinación. Una vez terminada la relación comercial. deberá designar un nuevo revisor fiscal. Si la parte que decida poner fin a esta relación comercial no tiene una causa justa para ello. además de dar el aviso de que trata el párrafo anterior.S. A. E.P. A.Terminación del vínculo comercial Tanto COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. dando aviso escrito de su determinación con una antelación no inferior a un mes. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. una suma equivalente a la que falte de cancelar para completar la remuneración total del Revisor Fiscal correspondiente al período de honorarios así interrumpido. como el Revisor Fiscal podrán poner fin a la relación comercial en cualquier tiempo.P. 33 PricewaterhouseCoopers . deberá pagar a la otra.

ANEXO I RESULTADOS DE LA INVESTIGACION EMERSON RESEARCH COMPANY SOBRE SATISFACCIÓN DE CLIENTES PricewaterhouseCoopers .

PricewaterhouseCoopers se posicionó como la firma líder en la satisfacción total del cliente y se ubicó en el primer lugar en todas las categorías evaluadas. El liderazgo en la satisfacción global del cliente se basa en la satisfacción del cliente en todos los servicios recibidos de PwC. El estudio también calificó a PricewaterhouseCoopers como la primera firma en las seis categorías de Aseguramiento.SATISFACCIÓN AL CLIENTE Resultados de la Investigación realizada por Emerson Research Company De acuerdo con el Estudio de Satisfacción del Cliente para el 2001-2002 realizado por la Compañía Emerson*. Aseguramiento y control de los Sistemas de Información Servicios de Contraloría Respuesta y receptividad del equipo de Aseguramiento encargado del Trabajo Contribución proactiva del equipo de Aseguramiento encargado del Trabajo Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente por parte del equipo de Aseguramiento encargado del trabajo Servicios totales de Aseguramiento PricewaterhouseCoopers . en las ocho categorías de Impuestos y en todas las categorías de servicios de Asesoría empresarial o de negocios. Impuestos y Asesoría Empresarial o de Negocios. Ove # 1 En Entrega de Satisfacción total al cliente Categoría de Encuesta Posición de PwC Relación Total Servicios totales de Aseguramiento Servicios totales Tributarios Servicios totales de Asesoría Empresarial o de negocios Conocimiento del negocio del cliente Experiencia en la industria del cliente Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente Satisfacción total del Cliente Primera Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera 5 Estrellas / Primera * La muestra de la encuesta incluyó servicios de Aseguramiento. # 1 En servicios de Aseguramiento Categoría de la Encuesta Servicios de Aseguramiento Servicios de Auditoría y Contables Posición de PwC 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera Auditoría. La calificación de 5 Estrellas de Emerson es una indicación de desempeño de clase mundial.

” Cliente de PricewaterhouseCoopers “Yo diría que el conocimiento de un empleado de PricewaterhouseCoopers es un verdadero beneficio”. al lograr entender nuestras necesidades y los objetivos de nuestro negocio es lo que la Firma hace mejor. Cliente de PricewaterhouseCoopers # 1 En Servicios Tributarios Categoría de la Encuesta Servicios Tributarios Posición de PwC Primera Primera Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera Primera Primera Primera Servicios de cumplimiento Tributario Servicios de Asesoría y Planeación Tributaria Servicios Tributarios Internacionales Servicios Tributarios locales & nacionales Servicios de Outsourcing Tributario Respuesta del equipo de Impuestos encargado del trabajo Contribución proactiva del equipo de Impuestos encargado del trabajo Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente por parte del equipo de Impuestos encargado del trabajo Servicios totales Tributarios PricewaterhouseCoopers .“Su servicio al cliente y la prioridad por el mismo. ellos entregan alternativas para cumplir con nuestros objetivos tanto para los servicios de Impuestos como de Auditoría”. En la práctica. Tienen un conocimiento muy profundo de nuestro negocio y realmente nos entienden bien. Cliente de PricewaterhouseCoopers # 1 En Servicios de Asesoría Empresarial o de Negocios Servicios de Asesoría Empresarial (de Negocios) Servicios de Asesoría Empresarial o de Negocios Servicios de Asesoría Operacional y de Tecnología Categoría de la encuesta Primera Primera “Lo que es tan valioso es el hecho que ellos conocen y entienden nuestras necesidades y la industria en la que estamos.

ANEXO II RESULTADOS ENCUESTA AMERICA ECONOMIA PricewaterhouseCoopers .

TODAS ESTAN BAJO SOSPECHA 43% 14% 14% 8% 5% 16% PricewaterhouseCoopers . Brasil. con una ventaja significativa frente a la del segundo lugar. Colombia. EMPRESAS DE AUDITORIA MAS CONFIABLES PRICEWATER-HOUSECOPPERS KPMG DELOITTE & TOUCHE ERNST & YOUNG ARTHUR ANDERSEN NINGUNA. Venezuela. PricewaterhouseCoopers ocupó el primer lugar entre las Firmas Auditoras más grandes y reconocidas mundialmente. entre el 9 y 22 de octubre de 2002 a través de internet (correo electrónico) a 2.RESULTADOS ENCUESTA AMERICA ECONOMIA Según los resultados del estudio cuantitativo realizado por la revista América Economía. Centroamérica. México.000 ejecutivos de la comunidad de lectores de la revista en Argentina. Perú. Chile.

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