I. PROPUESTA TÉCNICA 1.

Organigrama técnico y administrativo para desarrollar el trabajo El equipo de profesionales asignado tiene experiencia significativa en la industria de telecomunicaciones. Ellos han sido seleccionados por su conocimiento de los asuntos críticos del negocio y por su habilidad para suministrar servicios de calidad. Como es nuestra práctica habitual, el socio y el gerente de auditoría serán responsables por el servicio integral a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. E.S.P. A su vez, socios y gerentes especializados en asuntos legales y tributarios y de seguridad y tecnología informática apoyarán las decisiones relativas al alcance y enfoque del trabajo.

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2. Nombre de los responsables del trabajo como revisor fiscal principal y suplente, y su equipo de trabajo, anexando las hojas de vida Diego Henao y Raúl Alarcón actuarán como Revisor Fiscal Principal y Suplente, respectivamente. Sus hojas de vida y las del equipo de trabajo, que se menciona en el organigrama técnico y administrativo, se detallan a continuación:

Diego Henao
Socio líder de auditoría y Revisor Fiscal Principal al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P. Contador Público de la Universidad de Medellín con casi 20 años de experiencia, 17 de los cuales en PricewaterhouseCoopers. Participó en el programa internacional de gerentes en Inglaterra. Actualmente es el socio líder de la industria de telecomunicaciones en Colombia y está a cargo de las divisiones de Transaction Services y Business Recovery Services con ingerencia en la región Andina. Entre sus clientes de auditoría se encuentran Bellsouth, RCN Televisión, Grupo Carcafé, Grupo TMG, Grupo Sanford, entre otros.
diego.henao@co.pwc.com

Carlos Acosta
Socio alterno de auditoría al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Universidad Santo Tomas, y actualmente realiza un master de administración de negocios en la Universidad de Quebec de Montreal, con cursos de especialización en e-business y auditoría externa, cuenta con 20 años de experiencia en la Firma. Especializado en auditorías de gestión para compañías de servicios públicos. Ha realizado auditoría en proyectos financiados por la Banca Multilateral como Invias, proyecto Ecuador (auditoría a 14 bancos), Capacitación Municipal y Fondo para la Acción Ambiental. Posee amplia experiencia en conversión de estados financieros a normas US GAAP y en asesoría a empresas para ingresar a la SEC. Entre otros de sus clientes se mencionan: el Banco Ganadero, Banco de Colombia, Grupo de Seguros Royal Sunalliance, Grupo AyG Seguros, Grupo Generalli, Capitalizadora Colmena, Caracol TV, Dupont, ETB, Sofasa, INVIAS, entre otros.
carlos.acosta@co.pwc.com

Raúl V. Alarcón
Gerente de auditoría y Revisor Fiscal Suplente al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Universidad Jorge Tadeo Lozano, con Diplomado en Global Business Management de la Universidad de la Sabana. Se vinculó a la Firma en 1989. Es responsable por el manejo cotidiano de trabajos de auditoría y tiene amplia experiencia con clientes multinacionales. Especializado en el sector minero y petrolero. Como profesor universitario, ha dictado varias materias de contabilidad y auditoría en las facultades de Contaduría y Administración de Empresas de varias de las universidades más prestigiosas del país. También ha sido instructor en los programas de entrenamiento dictados por PricewaterhouseCoopers. Entre sus clientes se mencionan
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PricewaterhouseCoopers

Cerro Matoso S.A., Petrobras Colombia, PetroSantander Colombia Inc., Empresa Colombiana de Petróleos - ECOPETROL, Nabors Drilling, entre otros.
raul.alarcon@co.pwc.com

Juan Carlos Tafur
Auditor Senior al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público de la Corporación Universitaria de Ibagué (Tolima), y en proceso de graduarse en Derecho en la Universidad Católica de Colombia; 7 años de experiencia en la Firma en auditorías externas, operacionales, operativas, de costos y revisorías fiscales en compañías multinacionales del sector real y farmacéutico en Colombia.. Ha tomado cursos de especialización en auditoría financiera, operacional, de gestión y de cumplimiento, flujos de efectivo, análisis de estados financieros, conversión y consolidación de estados financieros y asuntos tributarios en el país. Entre los clientes que ha manejado durante su vinculación a la Firma se mencionan Mobil de Colombia, Aventis Pharma, Legis, DHL Internacional, Nestlé de Colombia, NCER de Colombia, Ingersoll Dresser Pumps e Instituto Nacional de Vías.
juan.carlos.tafur@co.pwc.com

Gabriel M. Perrone
Socio de Auditoría de Sistemas al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. A. E.S.P.

Contador Público - Universidad Católica de Argentina. Docente de auditoría en la facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de Buenos Aires. Miembro de la Firma desde 1983. Su ejercicio profesional comprende la participación en proyectos relacionados con evaluaciones de sistemas de controles internos, diagnóstico y evaluación de sistemas, auditoría interna de sistemas, elaboración de diagnósticos generales sobre estructura organizacional y sistemas administrativos de información, preparación y macro-diseño de sistemas de registros contables y planes de cuentas, auditoría externa de estados contables, y revisiones especiales en procesos de compra y fusión de sociedades. Asimismo, ha liderado proyectos multidisciplinarios de reorganización y fortalecimiento institucional en empresas de Argentina y brindado apoyo a otras oficinas de la organización PricewaterhouseCoopers en América Latina, en proyectos similares. Fue trasladado a Colombia recientemente y entre sus clientes se encuentran Bellsouth, AT&T, TV Cable, Grupo Bavaria, PAVCO, Grupo Colcerámica, ETB, Grupo EPM, BankBoston, Banco Tequendama, AIG Seguros, Royal Sun Alliance Seguros, Ericksson, Grupo Colsánitas y Shell.
gabriel.m.perrone@co.pwc.com

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Sony Music.diaz@co. participante en los programas internos anuales de educación continuada en los temas de actualización en las áreas de seguridad.santos@co. Actualmente apoya la labor de auditoría externa y revisoría fiscal en lo referente a seguridad y controles de sistemas de información.pwc. A. entre otras claudia. sistemas de información y desarrollo gerencial. formación en Sistemas de Información y con más de 20 años de actividad laboral. Frigorífico Suizo. Cisco. E. Contador Público con estudios de Maestría en administración de empresas. Abogada de la Universidad de los Andes con especialización en Legislación Financiera y en Derecho Comercial de la misma universidad. Cerromatoso. Total. Ingeniera de Sistemas de la Universidad Piloto de Colombia con énfasis en gestión. Miembro del Colegio de Abogados Comercialistas. Chevron. A. E.com Eliana Bernal Socia del área de Servicios Legales y Tributarios al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. comunicaciones. Gerente de Auditoría de Sistemas al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. 3M. Colsubsidio. Profesora Universitaria.P. eliana. contabilidad. Consultor de Auditoría de Sistemas al servicios de Colombia Telecomunicaciones S. Makro. consultoría de informática y en dirección. Ikioscos. se ha desempeñado en empresas como: ETB. Petrobras. Grupo Empresarial Bavaria.com 4 PricewaterhouseCoopers . ha realizado la auditoría a los sistemas de información Sirel y facturación de la Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá y la evaluación al sistema de captaciones de la Corporación Cafetera de Ahorro y Vivienda "Concasa".S.pwc. desarrollo e implantación de sistemas de información. administración.P. Eurocard. Braspetro. McCann. Kodak. rafael. Aces. Amplia experiencia en auditoría de sistemas. AT&T. Tecnofarma y Yardley. McCain.P. Tiene 12 años de experiencia en la Firma y entre sus clientes se encuentran Aventis Pasteur. Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá. Gas Natural. Boehringer Ingelheim. Grupo Mundial y NCR. finanzas.S. E.Rafael Santos V.bernal@co. Expositora en seminarios internos y externos organizados por la PricewaterhouseCoopers. A.pwc. DHL. A. Uniban. Con más de 6 años de experiencia en auditoría de sistemas. Nestlé.com Claudia Díaz L. Philip Morris. en importantes empresas multinacionales y nacionales de diversos sectores de la economía. diseño.S. Epson Colombia. Como soporte al trabajo Revisoría Fiscal. Entre sus principales clientes se encuentran: Bellsouth S. Triton.

Gerente del Departamento de Servicios Legales y Tributarios de la Firma.Jaime A. Bankboston. jaime. Docente de la especialización en Derecho Tributario de la Universidad del Rosario. y en Derecho de las Telecomunicaciones de la Universidad Externado de Colombia. Así mismo. Entre sus clientes se mencionan: Avantel. IBM. UOL. E. Terra.com 5 PricewaterhouseCoopers . profesor titular de las cátedras de ajustes por inflación.S. Laboratorios Rynco. Carrefour. Expositor en el diplomado de impuestos de la Universidad Javeriana. Colsubisidio. Oracle. A. Grace Colombia.com Javier González Consultor en aspectos legales al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. Cerromatoso. Miembro del Instituto Colombiano de Derecho Tributario. Cementos Boyacá. E. Profesor de la cátedra de Planeación Fiscal para postgrados de la Universidad Externado de Colombia.S.pwc. Abogado de la Universidad del Rosario con especializaciones en Derecho Tributario y Derecho Financiero de la misma universidad.P. Gas Natural. contabilidad tributaria e impuesto sobre la renta desde el año de 1993 de la Universidad Santo Tomás de Aquino y de la Cámara de Comercio. Bayer. Cuenta con 15 años de experiencia profesional. Glaxo y Alcatel. Getronics. A. Rincón O.rincon@co. Colombiana Kimberly Colpapel. Gerente de Impuestos del área de Servicios Legales y Tributarios al servicio de Colombia Telecomunicaciones S. javier. Entre sus clientes se mencionan ETB.P. entre otros. Contador Público de la Universidad de la Salle con especialización en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia.gonzalez@co.pwc. Italtel. Instructor de los seminarios internos y externos dictados por la Firma.

E. y con las entidades de control.         6 PricewaterhouseCoopers . Así mismo. así mismo. mantendrá el relacionamiento con la alta dirección de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. supervisa la ejecución del trabajo haciendo especial énfasis en áreas consideradas de riesgo alto.P.. Gerente de impuestos: Con base en su conocimiento especializado participa en la definición de la estrategia en materia tributaria. E. coordina y supervisa el grupo de auditores de sistemas asignado al trabajo y junto con el gerente a cargo del trabajo aseguran el cumplimiento de la estrategia. Gerente de auditoría: Junto con el Socio Líder se responsabiliza por el análisis de la información y la definición de la estrategia de auditoría. Socio de auditoría sistemas: Lidera en coordinación con el socio líder todos los aspectos que se relacionan con la auditoría de sistemas y la definición de la estrategia. supervisa y controla la ejecución del trabajo por parte de sus especialistas. y en el desarrollo normal de sus actividades.S. Senior de auditoría: Junto con el gerente contribuye a la administración del trabajo planeado y ejecuta el trabajo en áreas consideradas como de riesgo alto. y como tal será el responsable del servicio y el líder del equipo de trabajo asignado.S. Gerente de auditoría de sistemas: Como parte del equipo de trabajo apoya la definición de la estrategia en lo relacionado con los sistemas de información teniendo en cuenta el nivel de sistematización de las operaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.Descripción de funciones de los miembros del equipo de trabajo  Socio líder: Será el revisor fiscal principal de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. Apoya al gerente del trabajo en el relacionamiento con COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. Consultor de auditoría de sistemas y especialista de impuestos: Apoyan en cada una de sus disciplinas a los gerentes respectivos y tienen a su cargo la ejecución directa del trabajo planeado y la supervisión del trabajo asignado a los asistentes. Junto con los gerentes de otras disciplinas asegura el cumplimiento de las estrategias. A.S. coordina los recursos humanos y técnicos necesarios para la ejecución del trabajo. Socio alterno: Apoya al socio líder en la evaluación de los temas importantes y en ausencia del socio líder. A. A. asume sus funciones. E.P. Es responsable directo por la supervisión del trabajo ejecutado por los asistentes. Socio de impuestos: Lidera en coordinación con el socio líder todos los aspectos y responsabilidades en materia tributaria.P.S. E.

Evaluar el sistema de control interno de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. además de las exigidas en los estatutos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. E.S. y demás normas concordantes. se lleva de acuerdo con las normas legales y la técnica contable.P. Conceptuar si la contabilidad de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. A. A. los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y conservan debidamente.S. dando cumplimiento a las labores contempladas en los artículos 207 a 209 en el Código de Comercio y otras entidades de control.S. a la Junta Directiva y/o a la Presidencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Velar por la salvaguarda y adecuada conservación y utilización de las propiedades y equipos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. Informar oportunamente por escrito. según corresponda.P. alcance y enfoque del trabajo Describimos a continuación los objetivos.. Revisar y firmar las declaraciones tributarias. de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia establecidos por la Contaduría General de la Nación. entre otras.S. E. para completar el periodo estatutario que vence en marzo 31 de 2004. respuestas a requerimientos y otras certificaciones que requieran la firma del revisor fiscal. Verificar que la correspondencia.P. alcance y enfoque de nuestros servicios de revisoría fiscal.P.P. Descripción de los objetivos. Realizar la revisoría fiscal de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. a las decisiones de la Asamblea de Accionistas y de la Junta Directiva y a las disposiciones legales que sean aplicables.S. Servicios de Revisoría Fiscal para COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A.P. Colaborar con las entidades gubernamentales de regulación y control y rendir los informes a que haya lugar. y registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos. las siguientes:  Emitir una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros de Colombia Telecomunicaciones S.S.S. A. E. A.P. E. de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la entidad y el desarrollo de sus negocios. E.. E.3.S. A. A.P.         7 PricewaterhouseCoopers . A. Determinar si durante el año las operaciones celebradas por COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. de acuerdo con la legislación vigente. E.

 Verificar la liquidación en forma correcta y el pago oportuno de los aportes al sistema de seguridad social integral. e igualmente firmaremos toda aquella información que soliciten las entidades de vigilancia y control y que deba ser certificada por el revisor fiscal. E. administradores y entidades de vigilancia y control y otros Los informes del revisor fiscal contienen:  La opinión del revisor fiscal acerca de la razonabilidad y adecuada presentación de los estados financieros o las excepciones o salvedades al respecto. Forma: informe escrito Periodicidad: Uno en el período a marzo 31 de 2004 Destinatario: Accionistas. y una vez establecidos los resultados de las pruebas llevadas a cabo. Cronograma de actividades Nuestra metodología de auditoría será desarrollada por el equipo de trabajo de acuerdo con las siguientes actividades principales: Actividad Planeación Ejecución.P. dictaminaremos en calidad de revisores fiscales los estados financieros básicos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.Auditoría financiera Finalización. Dicha comunicación se concreta de diversas maneras.S. y nuestros funcionarios durante el tiempo de prestación de nuestros servicios profesionales. incluyendo: a) Informes sobre los estados financieros básicos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. periodicidad y destinatario de los informes y/o reportes que se produzcan como consecuencia de la revisoría fiscal Informes a emitir Creemos que una parte fundamental de nuestros servicios se basa en una comunicación fluida entre la dirección de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. junta directiva. Al 31 de marzo de 2004. de la forma. A. si las hubiere.Pruebas finales de auditoría financiera y emisión de informes Revisión de certificaciones y declaraciones tributarias Septiembre 2003 Octubre Noviembre Diciembre Enero 2004 Febrero Marzo 5. A.S. A.P. 4. E. E. 8 PricewaterhouseCoopers . Descripción del contenido.P.Auditorías de cumplimiento y control interno Ejecución.

presentaremos un resumen ejecutivo con los resultados y hallazgos relevantes identificados. de conservación y custodia de los bienes de la sociedad o de terceros en su poder.• Expresión respecto a sí los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y las instrucciones de la asamblea. se llevan y se conservan debidamente. la situación observada. si se liquidaron y pagaron oportunamente los aportes al sistema de seguridad social integral. el riesgo para la empresa y el beneficio resultante de su implementación.S. E.S. E.. E. Los estados financieros. A.P.S. los comprobantes de la cuenta y los libros de actas y de registro de acciones. Forma: informe escrito Periodicidad: dos en el período hasta marzo 31 de 2004 Destinatario: administradores y junta directiva Contenido: recomendaciones para mejorar el sistema de control interno contable y administrativo. Revisaremos las revelaciones contenidas en los estados financieros y sus respectivas notas aclaratorias de acuerdo con las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación. A. Así mismo. Las notas aclaratorias para su mejor interpretación.P.S. al concluir las actividades de auditoría de cumplimiento y de evaluación del sistema de control interno.P. y si existe la debida concordancia entre la información financiera del informe de gestión y los estados financieros. A. E. para una mejor protección de los haberes sociales de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. c) Informes a la Presidencia Una vez finalizada nuestra etapa de planificación. y si hay y son adecuadas las medidas de control interno.P. aquellas recomendaciones que ayuden a mejorar los procedimientos contables y controles internos. y una vez finalizada la auditoría de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Los dos últimos puntos son responsabilidad de la administración de cada entidad y deben ser preparados de acuerdo con los requerimientos y demás pronunciamientos vigentes en forma conjunta con su personal. si la correspondencia. creemos que es una responsabilidad de importancia presentar oportunamente a la junta directiva y a la presidencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. incluyendo la oportunidad de mejora. presentaremos un informe con el resultado de nuestra evaluación de riesgos y el plan de trabajo a desarrollar durante el año.   b) Informes con oportunidades de mejora de los controles de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. 9 PricewaterhouseCoopers . Aunque el propósito fundamental de un trabajo de revisoría fiscal es emitir un dictamen profesional sobre los estados financieros al cierre del ejercicio contable. A. El contenido de estos informes se estructura de acuerdo con la importancia relativa en relación con el sistema de control interno.

A. no estamos descansando en nuestros laureles. Descripción de los canales de interacción. 10 PricewaterhouseCoopers . facilitamiento y coordinación que tendría el revisor fiscal con las instancias de control a las cuales se encuentra sujeta COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. nuestro empeño es suministrar consistente excelencia profesional en todo lo que proveamos a la Empresa. Otra firma internacional de contadores realizó en el año 2000 la más reciente revisión de calidad de nuestra firma. a través del interventor designado para el contrato.Forma: presentación escrita Periodicidad: 3 veces en el período hasta 31 de marzo de 2004 Destinatario: Presidente y administradores Contenido: plan de trabajo y resultados y hallazgos relevantes identificados d) Firmaremos y dictaminaremos los documentos requeridos por el Gobierno Nacional. 7. conocida por su integridad. accionistas y otras entidades que lo requieran de acuerdo con las normas legales. tiene el mejor récord entre las cuatro grandes firmas por su observancia de los estándares profesionales. cuyo informe resultante fue sin salvedades. E. soliciten que el revisor fiscal suministre alguno de los informes que ha emitido. En aquellos casos en los cuales las entidades de vigilancia y control. Superintendencia de Servicios Públicos. durante el período del contrato. De acuerdo con las políticas de la Firma y las mejores prácticas que hemos desarrollado a nivel local. Oportunidades de generación de valor en el servicio de revisoría fiscal Estándares profesionales PricewaterhouseCoopers. PricewaterhouseCoopers Ltda.P. 6. Este resultado demuestra nuestro compromiso de proveer servicios de la más alta calidad a cada uno de nuestros clientes. sobre la solicitud recibida. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Las normas aplicables a la función del revisor fiscal establecen que éste debe colaborar con las entidades de vigilancia y control. Nuestro conocimiento y aplicación de las mejores prácticas mundiales facilita una respuesta dinámica extensiva a todos los niveles de la Empresa. remitirá esta solicitud a la administración para que sea ésta quien entregue la copia del informe respectivo.S. el plan de acción a seguir y discutirá el borrador de la respuesta escrita o del acceso a sus papeles de trabajo según el caso. La revisoría fiscal en todos los casos informará a la administración. Por el contrario. el canal de interacción entre el revisor fiscal y las entidades de vigilancia y control a las cuales se encuentra sujeta requiere de una solicitud formal de información. Aunque estamos orgullosos de nuestro logro.

los controles y otras áreas de interés para la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. publicaciones y anuncios de la Firma. Específicamente nos comprometemos a: • Mantener un equipo cohesivo.COM www. E. El sitio ofrece información clara acerca de los servicios que proveemos en relación con la industria.P. así como para la industria en general.P.com y luego vaya a Industrias – Telecommunications El sitio de Internet de la Firma dedicado al sector.P. E.P. E. y obtener el mayor beneficio al integrar los logros exitosos del equipo de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. • • • Lo encuentra en PwC.S. Vincular a nuestros especialistas certificados en sistemas y operaciones para compartir ideas que mejoren la eficiencia. con las ideas que nosotros aportemos. sobre contactos claves de la práctica. 11 PricewaterhouseCoopers . Trabajar intensamente para promover las ideas de la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. A. quienes pueden suministrar servicios profesionales totales. no sólo asesorando a la gerencia de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.S.P. así mismo.Comunicación y trabajo en equipo Queremos expresar nuestro compromiso para superar sus expectativas y manifestamos nuestro mayor interés en trabajar para contribuir a la generación de valor de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. es un recurso clave para nuestros clientes. El sitio provee acceso dinámico y comunicación con nuestros expertos en la industria y a los vastos recursos de nuestra organización global.S. Es su canal directo con los recursos de PwC experimentados en la industria. A. A. A. A. E. Proporcionar continuidad y dedicación en el tiempo comprometido de nuestro equipo al servicio de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. los reportes.S.S.pwc. A. sino compartiendo la forma y razón de cómo hacemos las cosas. E. eventos que patrocinamos.S.

en el momento en que lo consideren conveniente podremos extender esta conferencia al nivel de la Junta Directiva de la Empresa. Sólo PwC cuenta con este recurso el cual suministra no sólo las herramientas de” benchmarking” para identificar la posición de la empresa frente a una comparable en la industria. temas en materia de industrias 12 PricewaterhouseCoopers .Gobierno Corporativo Como parte de las actividades de valor agregado que ofrecemos a la Empresa dictaremos al Comité de Presidencia una conferencia acerca del interesante tema de Gobierno Corporativo. en donde se traten temáticas tales como la relevancia de la transparencia de la información financiera. análisis de aspectos tributarios. Acceso a nuestros boletines informativos Continuamente nuestra Firma a nivel mundial y local produce publicaciones que contienen. etc. Adicionalmente. la cual es una base de conocimientos desarrollada en virtud de las mejores prácticas a nivel mundial. sino también las mejores prácticas para obtener una visión general de cómo mejorar sus operaciones. el gobierno corporativo en las empresas de telecomunicaciones. Mejores prácticas globales (Global Best Practices) PricewaterhouseCoopers cuenta con esta herramienta. legales. entre otros. cambiarios y contables. la importancia de las Juntas Directivas y Comités de Auditoría. consideradas estandáres por excelencia de 150 procesos de negocios. el marco general del gobierno corporativo en Colombia.

la Ley 550 de 1999 requiere que el Gobierno Nacional actualice las normas contables colombianas a las normas contables internacionales y el compromiso a nivel internacional en este mismo sentido se oriente a la implementación de estas normas a nivel local a partir del año 2005. Además. comunicaciones. ofrecemos la entrega. Aseguramiento de confidencialidad Como empresa líder en la industria. con nuestro ampliamente coadyuvante sistema TeamAsset.P.S. Toda esta información será provista sin costo. particularmente la de carácter contable y tributario. utilizando tecnología Lotus Notes. y con base en ella. TeamAsset es una base de datos en tiempo real que almacena nuestro programa de auditoría completo y los archivos relacionados de papeles de trabajo. Con el propósito de que COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Esta excepcional y automatizada plataforma de auditoría facilita el intercambio de información entre todos los miembros del equipo de auditoría integrada. Estas herramientas se actualizan continuamente para reflejar cambios y desarrollos en la auditoría. Hemos revolucionado la forma en que operamos y hemos modernizado la auditoría tradicional para convertirla en un proceso electrónico. inicie con la suficiente anticipación la preparación hacia este proceso. sin que importe dónde estén. virtualmente sin papeles. Cualquier información que impacte nuestra auditoría se hace inmediatamente disponible para todos los miembros del equipo de auditoría integrada. siempre con el control confidencial de la propiedad intelectual de la Empresa. lo cual resulta en un flujo de información mucho más efectivo y en una resolución más oportuna de problemas. la plataforma de Lotus Notes da a nuestra gente acceso a numerosas bases de datos técnicos y orientados a la industria. Dicha tecnología facilita el acopio de nuestro capital intelectual y suministra a nuestros profesionales acceso inmediato a otros miembros del personal de la Firma que trabajan con clientes similares y que están tratando de resolver problemas de clientes similares. A. sin 13 PricewaterhouseCoopers . para incrementar sus capacidades técnicas y mejorar la eficiencia de la auditoría integrada. emitiremos periódicamente conceptos y recomendaciones sobre los aspectos que deban ser corregidos o modificados por las variaciones en la legislación o los procedimientos. Uso de tecnología de punta Nuestra metodología está basada en prácticas de trabajo interactivas respaldadas por documentación electrónica y herramientas de uso compartido de conocimientos. A. PricewaterhouseCoopers presta servicios a numerosas compañías que compiten entre sí. Además. incluyendo nuestros estudios de benchmarking y base de datos de las mejores prácticas. Una forma de proteger a nuestros clientes es mediante la práctica de integrar diferentes equipos a cada competidor.en energía. E. E.P. enfatizamos la confidencialidad de nuestros clientes en nuestras políticas y procedimientos y en nuestros manuales de personal. Asesoría y capacitación en aspectos de Ley Como es de su conocimiento. tecnología y aspectos financieros como valoración de empresas y mercado de futuros y derivados. Además nuestros profesionales tienen disponibles numerosos programas adicionales de software de propiedad nuestra. a la COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S.

actúe localmente” Tal visión nos reta a comunicarnos clara y cándidamente a través de las fronteras. Nuestro liderazgo local e internacional cumplirá y excederá sus expectativas. 14 PricewaterhouseCoopers . y estamos comprometidos completamente a lograr que su decisión sea favorable para nuestra Firma. . . Ustedes son indudablemente líderes en la industria de telecomunicaciones del país. Estamos muy motivados acerca de la oportunidad que nos brindan de poder prestarles nuestros servicios profesionales y de demostrarles el calibre de nuestros servicios.   Nuestros grupos de profesionales son los más experimentados y cohesivos. Una palabra final Estamos comprometidos a demostrarles a ustedes que:  Somos el mejor asesor mundial y en Colombia calificado en negocios para suministrarles nuestros servicios a la Empresa.ningún costo. Nuestros equipos de auditores operan con la siguiente visión: “Piense globalmente . considerar sus acciones y decisiones con una perspectiva global en mente. de un curso interactivo en CD para propósitos de autoinstrucción en normas internacionales de contabilidad.

La nueva metodología de auditoría – TPA diseñada con este enfoque del negocio se ilustra en el gráfico siguiente: Cambio del enfoque de la auditoría TPA Obtener satisfacción de la forma como la Gerencia S enior conduce el neg ocio Entendimiento más profundo del negocio y riesg os del cliente Mayor Validación de los controles y postulados Explorar en la org anización sólo donde sea necesario Junta/Gerencia S enior Jefes de departamentos Operaciones Procesamiento de las transacciones La auditoría “tradicional” Se centra en la función financiera y controles contables típicos.II. En este sentido. Nuestro servicio es transparente en la planificación. donde obtenemos satisfacción de auditoría en TPA comienzan en la parte superior de la pirámide. más que relacionada sólo en los procesos financieros a las entidades legales.TPA Nuestro enfoque de auditoría se basa en la evaluación del riesgo y de los controles. Un enfoque global e innovador de Auditoría . también se debe explorar los niveles inferiores de procesamiento de operaciones/transacciones cuando no podemos obtener la satisfacción de la gerencia. excelencia técnica y comunicación abierta y oportuna. riguroso en su ejecución y claro y sin ambigüedades en sus informes. NUESTRO ENFOQUE Y METODOLOGIA DE SERVICIO 1. y las conversaciones del socio/ gerente con el CEO/CFO Una auditoría TPA Se centra en el equipo de la gerencia y controles del “negocio” Las áreas sombreadas en azul. para que contribuya al negocio como un todo. 15 PricewaterhouseCoopers . Nuestra cultura es construir este servicio partiendo de un profundo entendimiento del negocio. mientras que en la auditoría tradicional el enfoque es de abajo hacia arriba. consideramos que la auditoría debe ser alineada con el negocio. La ilustración también indica que aunque la mayor parte de nuestra satisfacción de auditoría se obtiene a un nivel relativamente alto en TPA. en función de las partidas de los estados financieros y transacciones.

16 PricewaterhouseCoopers . los cuales se explican más adelante: Continuidad Con TPA. haciendo énfasis tanto en el negocio como en los resultados financieros.Generalidades del proceso TPA Continuación evaluación . FRISK nos ayuda a identificar factores de riesgo. al igual que con la anterior metodología es esencial cumplir primero con el proceso de aceptación y continuidad. Ciclo de Satisfacción de la Auditoría El ciclo cumple cuatro fases: 1) alcance: consiste en averiguar lo que la Gerencia necesita. 2) entendimiento sobre la forma como el negocio está siendo dirigido. que incluye la completación de FRISK y la incorporación de los resultados al archivo de auditoría. 3) evaluación: cuán efectivamente lo está dirigiendo.FRISK Ciclo de s atisfacción de la Auditoría S i Otra evidencia de auditoría (principalm ente pruebas analíticas s tantivas us ) No Otra evidencia de auditoría (principalm ente pruebas de los detalles ) Otros procedim ientos de auditoría Es tados Financieros Com pletación El diagrama muestra elementos clave del proceso de una auditoría TPA. Con el fin de aplicar el Ciclo de Satisfacción de la Auditoría es necesario plantear estas preguntas clave mencionadas anteriormente. y 4) validación: validar esa evaluación para estar seguros de que podemos compartir esa satisfacción y respaldar nuestras conclusiones de auditoría.

2. Metodología de administración del riesgo La metodología que proponemos aplicar en Colombia Telecomunicaciones S. financiero. la cual contribuye al cumplimiento de los objetivos y procesos críticos del negocio. esta enfocada a la administración de Riesgos. de sistemas y de regulación y cumplimiento. operativo. para finalmente establecer el vínculo a cuentas de balance dando así un valor agregado al tema de análisis de riesgos. Elaboramos como producto a obtener una matriz de riesgo vinculada a objetivos del negocio. En nuestra metodología de auditoría existe un proceso de evaluación exhaustivo del riesgo comercial. tales como los ven los líderes de las compañías y otros altos ejecutivos que están en la mejor posición para entender las áreas claves de incertidumbre y vulnerabilidad.S. E. A.. riesgos en los sistemas de información y riesgos en los procesos. controles y áreas de tecnología que soportan los procesos que lo soportan. Utilizamos un enfoque a fondo que comienza con la identificación de los Objetivos claves y los Riesgos relacionados.P. Entendemos el riesgo desde tres puntos fundamentales: riesgos de negocio. siendo esta una Best Practice en compañías de nivel mundial. Nuestra metodología contempla la evaluación de los riesgos en relación con los factores críticos de éxito de 17 PricewaterhouseCoopers . estratégico. como se muestra en la grafica adjunta: ADMINISTRACION INTELIGENTE DE RIESGOS : Riesgo del negocio + Riesgos en los sistemas de información + Riesgos en los procesos Controles gerenciales Controles de los sistemas de información Controles de usuario y operación Comprensión de los procesos y del entorno de sistemas  Comprensión del negocio  Flujo de las actividades El marco ORCA “El Objetivo de crecimiento superior y sostenible en el valor para los accionistas está vinculado a la toma de Riesgos a los cuales las personas responden mediante el establecimiento de Controles/Procesos asegurándose de la Alineación de todos los factores para realizar el valor”.

El reto de la administración de nuestros clientes es movilizar acción individual y colectiva hacia el logro de sus objetivos. la administración de nuestros clientes establece los respectivos Controles que deben ser aplicados a todo nivel de la organización. identificamos las políticas y los procedimientos que son esenciales para un control adecuado. con el objeto de efectuar una evaluación global mutuamente aceptada. hacemos determinaciones de alcance detallado de auditoría. con un énfasis aún mayor en la identificación de problemas y oportunidades que afectan sus planes de crecimiento y valor patrimonial. las metas. Esto garantiza que tengamos una clara comprensión de las estrategias. También identificamos aquellas políticas y procedimientos que poco contribuyen para el entorno de control. las unidades y los procesos de negocios. ECLIPSE. La información allegada durante esta fase se compila entonces y se revisa con la alta gerencia. y desarrollamos un plan de auditoría a la medida estratégicamente enfocado para lograr los objetivos establecidos. los objetivos de negocios y los factores de riesgo relacionados. Comenzando desde arriba. el cual refleja nuestro compromiso con la relación. el servicio y la satisfacción. Nuestro proceso de evaluación de riesgo. Esto requiere Alineación de la misión de una organización y de sus estrategias y objetivos a través de toda la empresa y sus unidades y procesos de negocios. 3. Como parte del plan de auditoría.nuestros clientes y de sus objetivos estratégicos de negocios. y que por lo tanto pueden ser eliminados. Enfoque de servicio Nuestro enfoque de servicio está especialmente diseñado para proporcionar valor a nuestros clientes. típicamente incluye entrevistas con altos ejecutivos y personal financiero y operativo clave en cada una de las unidades de negocios de nuestros clientes. Una vez identificados los objetivos estratégicos y los riesgos relacionados. utilizaremos nuestro programa de servicio al cliente recientemente formalizado. y de las actividades individuales de los funcionarios dentro de la organización. lo cual ayuda a asegurarse de que los planes de auditoría y de asignación de recursos reflejan la relativa importancia de los factores de riesgo. 18 PricewaterhouseCoopers . Partiendo de esto. los cuales deben estar diseñados para proporcionar suficiente seguridad sobre el logro de sus objetivos.

P. E.Establecer con el Cliente…Liderar la Implementación del Plan…… Sobrepasar las Expectativas ECLIPSE nos permite trabajar de una forma muy estrecha con Colombia Telecomunicaciones S. es importante que entendamos sus necesidades y expectativas. Como resultado. desarrollando y priorizando ideas. desarrollaremos planes de mejoramiento continuo. Para lograr esto. Encuestas al personal de la Compañía y revisiones de satisfacción independientes son dos de las herramientas que utilizaremos para medir nuestros resultados. A.S. y nos comunicaremos directamente con ustedes con la frecuencia que sea necesaria. Sobrepasar las Expectativas …. Nuestro compromiso es tener siempre en mente el objetivo de sobrepasar sus expectativas. tanto en forma cualitativa como cuantitativa. identificando oportunidades de valor agregado y discutiendo y creando un plan de servicio acordado mutuamente. E. Nosotros seguimos diferentes caminos para lograr dicho entendimiento.S. A. Liderar la Implementación del Plan ….P. Establecer con el Cliente…. manejaremos el trabajo con calidad y eficiencia. 19 PricewaterhouseCoopers . a través de reuniones con la gerencia y sus ejecutivos. Durante el curso de nuestro trabajo y la terminación de la auditoría. incluyendo el aprendizaje sobre su industria y los problemas del negocio. mediremos qué tan bien lo estamos haciendo y solicitaremos su retroalimentación. Continuamente monitoreamos. Otras firmas hablan sobre cumplir y/o sobrepasar las expectativas de sus clientes. valoramos y evaluamos nuestro desempeño desde la perspectiva de cada cliente para asegurarnos que estamos sobrepasando sus expectativas. Podemos entonces enfocarnos en entregarles resultados y soluciones de valor agregado que les ayudarán a alcanzar el éxito y así sobrepasar sus expectativas. para estar de acuerdo sobre sus necesidades y expectativas y construir una relación más fuerte en la medida que avanzamos. Nuestro enfoque durante la implementación del plan de servicio acordado mutuamente será entregar valor real a Colombia Telecomunicaciones S. alinearemos y movilizaremos los recursos apropiados para hacerle frente a los problemas del negocio y los objetivos. Para asegurar su satisfacción.

entidades estatales y privadas. incluyendo entre otras. RCN Corporation. según la clasificación de la Revista Fortune de julio del 2001. Equant. como. familiarizados con la práctica. Japan Telecom. para las 500 empresas más grandes del mundo de Telecomunicaciones. Nuestras oficinas cuentan básicamente con empleados nativos de cada país. NUESTRA FIRMA Y SUS RECURSOS 1. Deutsche Telekom. Telecom Argentina. Total is >100% due to joint audits Fuente: Fortune Global 500 Telecoms. Jul 2001. Commonwealth Telephone. Telecom Malysia. el cual nos permite pensar mundialmente y actuar localmente. Todos estos clientes escogieron a PricewaterhouseCoopers porque tenemos la capacidad para proporcionar un rango total de productos y servicios en una práctica con foco en la industria y de tal forma brindar un servicio superior y de valor para nuestros clientes. Somos el auditor líder. AT&T. A nivel Mundial Somos la firma líder de contadores y asesores de las más grandes empresas de telecomunicaciones y de empresas de servicios públicos en el mundo . Participación de m ercado por núm ero de cuentas com o auditor DT 15% Other 4% Participación de m ercado por ingresos de clientes DT Other 3% 10% PwC 31% PwC KPMG 15% 41% KPMG 19% EY 31% EY 37% Fuente: Fortune Global 500 Telecoms. Bell South Corporation. Además nuestro network internacional. está disponible para atender las necesidades de nuestros clientes en el lugar y momento que se requiera. las costumbres y las leyes locales. Consolidated Edison Company of New York. MetroRED Telecomgroup. Jul 2001 Market Share by Number of Auditor Appointments DT 15% Other 4% Pw C 31% KPMG 19% EY 31% PricewaterhouseCoopers 20 . Swisscom.III.

A. Los profesionales y socios que integran el equipo que atendería a Colombia Telecomunicaciones S. AT&T Global Networks Services Colombia Ltda.S. Base de Datos BPR Asociados. pertenece a este grupo. Orbitel. EE.2. TeleBucaramanga. A. quienes a través de una combinación de entrenamiento especializado en la industria. Revista La Nota Económica. A. A. Las 45 empresas del sector financiero según clasificación Confecámaras. Hemos trabajado con una amplia gama de clientes que integran la industria de telecomunicaciones y el grupo de las empresas de servicios públicos en Colombia. E. de mejores prácticas y conocimiento. BellSouth. Entre ellas. Nuestra participación de mercado en la industria de Telecomunicaciones y en las empresas de Servicios Públicos. ofrecen un portafolio completo de servicios. En Telecomunicaciones Pw C 60% Pw C 49% G O B IER N O 6% E&Y 17% D&T 17% E&Y 8% D&T 13% G OB IER N O 30% Por número de empresas Por ventas Fuente: Las 300 empresas más grandes de Colombia. Base estadística de la Firma al 31 de diciembre de 2002.PP. Bellsouth Colombia S. Relación de nuestros principales clientes de auditoría financiera y revisoría fiscal en empresas de telecomunicaciones: Empresa Alcatel España Sucursal Colombia Alcatel Sesa Technical Services Sucursal Colombia AT&T Colombia S. A. Servicio prestado Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal 21 PricewaterhouseCoopers .P. En Colombia Nuestra práctica en Colombia ha desarrollado y dedicado un grupo de profesionales en el sector de telecomunicaciones. A. AT&T Comunication Services Colombia S. ETB. Avaya Colombia S. y de nuestra amplia experiencia con clientes locales. Caracol Televisión S.M. muestra el liderazgo de nuestra Firma.

.M.P..P. A.p. A.S. E. A. Orbitel S. E. E.. Televisión por Cable S. Las 45 empresas del sector financiero según clasificación Confecámaras. P. A. Base de Datos BPR Asociados. Telealca S. A. A.S..Empresas Públicas de Medellín S. 22 PricewaterhouseCoopers .P. Teleset S.A.S. A. Emtelco S.P. E. Base estadística de la Firma al 31 de diciembre de 2002. E. UOL Colombia S. A. Bogotá S.. Ericsson SPC S.P.S. E. A. A. E.. A. A. Telepsa Occidente S. Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.P. A.P. A. Ericsson de Colombia S. Equant de Colombia S. RCN Televisión S. A. “E. Revista La Nota Económica. S. A.S.M” Empresa de Teléfonos de Pereira S. A.“TV Cable” Telepsa Medellín S. Italtel S. Auditoría Financiera Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal En Empresas de Servicios Públicos PWC 40% PWC 49% OTROS 20% KPMG 8% D&T 32% OTROS 7% KPMG 5% D&T 39% Por número de empresas Por ventas Fuente: Las 300 empresas más grandes de Colombia. . Telefonoaktibolaget LM Ericsson Sucursal Colombia Telefonía por Cable S.

E. Empresa de Aseo de Pereira S. E..2002 2001 .P. E. A. E.S.. Gases del Caribe S.2002 1997 a 1999 1997 a 2002 2001 .S. A.P.S. E.. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal y Auditoría de Gestión Auditoría de Gestión y Resultados Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Años 1999 a 2002 2001 2001 1998 . A. A..2001 1997 a 2002 1997 a 2002 1997 a 2002 2001 .P. A. E. Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S. Empresa de Telecomunicaciones de Bucaramanga S.. E. Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal y auditoría Financiera Revisoría Fiscal y .P. Transportadora Colombiana de Gas S.P.S. A. E.. E.1999 1997 a 2002 2001 2001 2000 .P.. E. E.S. Sociedad de Acueducto. A. A. Revisoría Fiscal Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Pereira S..S. Edatel S. E. E.P.P...S. A.S. A. A.. Promigas S.P.S. A.S. Empresa de Energía de Pereira S.P. E. E. ISAGEN S. Alcantarillado y Aseo de Barranquilla S. A. Surtidora de Gas Caribe S.S.P.P.S. A.Relación de las empresas de Servicios Públicos Domiciliarios..S..S.2002 1999 a 2002 1997 a 2002 23 PricewaterhouseCoopers Empresa de Energía de Pereira S.P.P. Interconexión Eléctrica S. A. Empresa Orbitel S. Gas Natural S.P.. con quienes hemos trabajado durante los 3 últimos años.S. A.

.S.000 funcionarios en 142 países ayudando a nuestros clientes en la solución de problemas complejos de negocios. en la mejora de sus habilidades para crear valor. Tenemos cerca de 125. Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá S. también somos los líderes en la prestación de servicios profesionales. E.P Merilétrica S..P. manejar el riesgo y mejorar sus sistemas operacionales. A.. En Colombia. 3.P.P.C. E. donde hemos estado por más de 50 años prestando los servicios de revisoría fiscal: Gerentes líderes 4 2 6 56 5 4 3 68 Ciudad Bogotá Medellín Cali Barranquilla Socios 17 3 1 21 Supervisores – Consultores Asistentes 244 52 24 17 337 Total 321 62 29 20 432 24 PricewaterhouseCoopers .. Nuestra estructura organizacional Somos la más grande organización de servicios profesionales en el mundo. E.2002 1998 a 2001 1988 a la fecha 2003 Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.S.A.Empresa Empresa Antioqueña de Energía S.S. E. & CIA S. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Auditoría de Gestión y Resultados Revisoría fiscal Contratación y auditoría de cuentas para los contratos especiales de gestión zonal y asesoría e implantación del sistema de control de Gestión de las operaciones zonales de la empresa Años 2001 . A. A. A.S. pues tenemos el siguiente equipo de auditores y consultores en nuestras diferentes firmas en el país.

CERTIFICACIÓN DE EXPERIENCIA EN TELECOMUNICACIONES A continuación se detallan las empresas de telecomunicaciones con facturación superior a un billón de pesos: Empresa Facturación (en miles de pesos) Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S.P..995.. Objeto del contrato Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Fecha de ejecución del contrato Abril de 1998 a marzo de 1999 Abril de 1999 a marzo de 2000 Abril de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Grupo Empresas Públicas de Medellín E. Empresas Públicas de Medellín E.P. Edatel S.445. E.000 1.S. Bellsouth Colombia S.S..S.S. A..S.000.310.034. Grupo Empresas Públicas de Medellín Bellsouth Colombia S.S. E. A. Orbitel S. Auditoría Financiera Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Revisoría Fiscal Junio de 2002 a marzo de 2003 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Abril de 1999 a marzo de 2000 Abril de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Mayo de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Junio de 2000 a marzo de 2001 Abril de 2001 a marzo de 2002 Abril de 2002 a marzo de 2003 Empresa de Telecomunicaciones de Pereira S. A. A.P.P. E.IV. E. A..000. A.S.P.P. E.P. A.000 A continuación se detalla nuestra experiencia específica de revisoría fiscal en las empresas de telecomunicaciones mencionadas anteriormente: Empresa Empresa de Telecomunicaciones de Bogotá S. 25 PricewaterhouseCoopers . 1.816 1.

Además. nos enorgullece el hecho de que por lo general. A. incluyendo el costo de los servicios profesionales. fue establecido después de cuidadosa consideración al estado de operacionalización de la estrategia. hemos considerado un descuento de nuestras tarifas normales en reconocimiento de nuestro especial deseo de ser favorecidos con su decisión respecto del nombramiento como revisores fiscales. descentralización de los procesos. Los honorarios que proponemos son: Valor antes de IVA IVA Total $ xxxx xxxx $xxxxx Dicho honorario se facturaría en cuotas iguales mensuales desde el mes de nuestro nombramiento hasta el mes de marzo de 2004. Como ustedes saben.P. entre otros asuntos. la experiencia en la actividad económica y la conducta ética. los empresarios seleccionan a PricewaterhouseCoopers como sus auditores y asesores de negocios. Otros factores competitivos clave son la eficiencia en la prestación de los servicios. la calidad.S. Ustedes deben reconocer que los honorarios son uno entre los varios componentes de la competencia entre profesionales. 26 PricewaterhouseCoopers . Deseamos sinceramente que ésto ocurra en esta oportunidad con Colombia Telecomunicaciones S. El honorario propuesto incluye los gastos que estimamos incurriríamos por su cuenta para la prestación de nuestros servicios profesionales. correspondiente al servicio de revisoría fiscal en el período hasta el 31 de marzo de 2004. E. en la actualidad firmas profesionales como la nuestra compiten en muchos factores. la experiencia gerencial. PROPUESTA ECONÓMICA Honorarios El honorario que cotizamos a continuación. versiones de programas de software utilizados para procesar la facturación y estado de consecución de los talentos para la nueva estructura organizacional. En donde el servicio al cliente y la reputación respecto de la calidad de los servicios son factores críticos.V.

P. El revisor fiscal no se obliga a realizar labores distintas de las previstas expresamente en las normas legales y en los estatutos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. el revisor fiscal no está obligado a dar respuesta o atención a solicitudes particulares de una o más personas. ASPECTOS JURÍDICOS TÉRMINOS CONTRACTUALES EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO Nuestros servicios profesionales están sujetos a las siguientes limitaciones: 1.S. en la fecha de iniciación de sus labores. con relación a sus actuaciones y decisiones en materia de control interno.P. así tengan la calidad de propietarios. E. un adecuado sistema de control interno. 2. Nuestras pruebas de auditoría son selectivas y. 5. la generación de información financiera fidedigna y el cumplimiento de las disposiciones legales. 3. por lo tanto. 7.P. sujeto únicamente a las leyes y a las instrucciones compatibles con la naturaleza del cargo que le imparta el máximo órgano de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Nuestra responsabilidad se limita a evaluarlo. E. Nuestra responsabilidad profesional no reemplaza ni disminuye la propia de los administradores de la entidad auditada. Algunas de nuestras pruebas se orientan a evaluar la calidad del sistema de control interno existente en Colombia Telecomunicaciones S.VI.P. no garantizan que si existen errores o irregularidades éstos se detecten. una opinión sin salvedades sobre el control interno no implica la ausencia de ocasionales desviaciones. demás administradores. A. auditada. clientes o contratistas de la entidad. E. con libertad. Responsabilidad de la administración Las obligaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. el revisor fiscal desarrollará su trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y demás normas propias de la profesión contable aplicables. Diseñar y mantener en operación. 4. Nuestra responsabilidad como revisores fiscales no está orientada a descubrir fraudes. A. A. De acuerdo con la Ley el revisor fiscal depende únicamente del máximo órgano social y sus funciones se ejercen en beneficio común y no en interés particular. A. 6. directores. De conformidad con la Ley 43 de 1990.S.S.S. que asegure hasta donde sea razonablemente posible la eficiencia y eficacia en las operaciones. E. 27 PricewaterhouseCoopers .: 1. autonomía técnica y administrativa. debidamente documentado.

así como todo requerimiento realizado.S. Suministrar al revisor fiscal la información que éste le requiera para establecer a través de ella un control permanente sobre los valores sociales. correspondencia y demás papeles de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. bienes sean de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. que debamos certificar. A. salvo que el documento verse exclusivamente sobre la propia actividad del Revisor Fiscal. libros de actas. empleados o asesores. 7. fraude.. 3. 10. en cuanto esté a su alcance. 28 PricewaterhouseCoopers . A. etc. hechos y contingencias.Haciendo uso de sus propios medios y recursos. oportunamente al revisor fiscal. E. comprobantes de cuentas. E.P. otros registros de información.S. Notificar. Preparar cualquier documento sobre actos operaciones o datos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P. E. irregularidad.P. que sea material y haya sido advertida por sus administradores. cualquier Autoridad Oficial con relación a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. 9. o de terceros que se encuentren en poder de ésta. a sus administradores y empleados o al revisor fiscal. así como el entendimiento de la administración de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. o trámite que pretenda adelantar. soportes. de la calidad de sus bienes o servicios o de la conducta de sus administradores. libro de registro de accionistas. sobre las aseveraciones implícitas en los estados financieros y la efectividad del control interno sobre los informes financieros. Permitir y garantizar.S. realizar las investigaciones y rendir los informes a que haya lugar con relación a las inspecciones. proyectos. los documentos de que trata el numeral anterior. A. facilitar oportunamente al revisor fiscal la información o el acceso a la documentación que fuere necesaria para responder adecuadamente requerimientos que le hagan las autoridades o para defenderse de los cargos que éstas le imputen.P. Informarle de oficio y detalladamente de cualquier error. actos. 8. A. acto ilegal. decisiones de los órganos sociales. dictaminar o remitir a terceros. denuncias o reclamos que se hagan respecto de su funcionamiento. libros de contabilidad. de oficio. deficiencia significativa o condición reportable.S. Confirmar por escrito al revisor fiscal tanto las informaciones verbales que se le suministren durante el desarrollo de la auditoría. Permitir y facilitar en cualquier tiempo el examen de todas sus áreas. 4. los planes. E. E. operaciones. 6. 5. Poner a nuestra disposición dentro del calendario por nosotros comunicado y junto con los soportes correspondientes. del desarrollo de sus operaciones. que pudieran afectar la información financiera o el desarrollo de sus negocios.P. 11. la efectiva realización de los procedimientos de auditoría necesarios para obtener y documentar evidencia válida y suficiente sobre cada uno de los asuntos sujetos a la Revisoría Fiscal. declaraciones. quejas. Así ya se hubiese cancelado la inscripción de su nombramiento en el competente registro.

P. A.P. E. escisiones. no podrá dar a conocer los informes del Revisor Fiscal a personas distintas de aquellos a quienes expresamente estén dirigidos o que conforme a la ley sean sus destinatarios o estén autorizados para conocerlos.S. conversiones u operaciones semejantes.12. Responsabilidad por la prevención y detección de fraudes y errores y el incumplimiento de leyes y reglamentaciones La gerencia es responsable de salvaguardar los activos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. equipos o elementos que éste tuviere en las instalaciones de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Obrar en forma leal y transparente con el Revisor Fiscal. A. No obstante.S. Esta obligación es especialmente exigible cuando se trate de utilizar dictámenes sobre estados financieros dentro de las tratativas propias de adquisiciones. Obtener previamente y por escrito el consentimiento del Revisor Fiscal para usar certificaciones. El trabajo de auditoría del Revisor Fiscal no incluirá un examen detallado de las transacciones. 15. deba permitir.P. Adoptar todas las medidas que estén a su alcance para proteger los secretos industriales y empresariales del Revisor Fiscal. A. 13. escisiones. y de la prevención y detección de fraudes y errores. fraudes o casos de incumplimiento significativos que pudieran existir. el Revisor Fiscal procurará planificar la auditoría de manera de tener una expectativa razonable de detectar errores significativos en los estados financieros o registros contables (incluyendo cualquier error. así como evitar que personas no autorizadas por el Revisor Fiscal tengan acceso a los documentos. E. Es importante reconocer que existen limitaciones inherentes en el proceso de auditoría.P. como el que sería necesario para revelar errores o fraudes que no causaron un error significativo en los estados financieros. fraude o incumplimiento de leyes o reglamentaciones que sea significativo). vigilancia o control por parte de autoridades administrativas. conversiones u operaciones semejantes. fusiones. También es responsable por identificar y asegurar que la Sociedad cumpla con las leyes y reglamentaciones aplicables a sus actividades. fusiones. como los judiciales o los propios de la inspección. dictamen u otro informe emitido por el Revisor Fiscal. así como cuando se pretenda emitir documentos que serían objeto de oferta pública o que. de cualquier otra forma.S. E. 14. archivos. pero no se deberá depositar confianza en que el examen del Revisor Fiscal revelará todos los errores.S. E. Si se tratare de procedimientos que por virtud de la ley COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Obtener previamente y por escrito el consentimiento del Revisor Fiscal para autorizar o comprometerse a que se lleven a cabo procedimientos por personas que no tengan el carácter permanente de empleados o asesores de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. dictámenes u otros informes emitidos por el Revisor Fiscal con fines distintos de los que eran expresamente conocidos por éste cuando realizó el examen respectivo. tales como los que se acostumbran dentro de las tratativas propias de adquisiciones. la Sociedad dará aviso al Revisor Fiscal sobre ellos tan pronto tenga noticia de que serán practicados. A. Las auditorías están basadas en el concepto de pruebas selectivas de los datos en los 29 PricewaterhouseCoopers . que impliquen el examen de asuntos que hayan sido o deban ser objeto de certificación. serían negociados en los mercados de valores. A. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S. E.P.

La revisión de los sistemas de control financiero interno.P. Cuando el informe del Revisor Fiscal sea reproducido en cualquier medio. fraudes u otros actos ilegales. Por otra parte.P.S.S.S. Responsabilidad relacionada con la distribución electrónica de la opinión del Revisor Fiscal Si COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.que se basan los estados financieros. Debido a las características del fraude. es realizada únicamente en la medida en que ello sea requerido para expresar una opinión sobre los estados financieros de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. tiene la intención de publicar o reproducir. Por estos motivos el Revisor Fiscal no puede asegurar que se detectarán errores. identificado en el curso del trabajo de auditoría. en un sitio Web de Internet). el Revisor Fiscal informará por escrito a la gerencia cualquier debilidad significativa en el control interno sobre los informes financieros de la que tome conocimiento en el curso del trabajo de auditoría. Esta consideración no será suficiente para permitir al Revisor Fiscal brindar seguridad sobre la efectividad del control interno sobre los informes financieros. en formato impreso o electrónico (por ejemplo. por parte del Revisor Fiscal. Por consiguiente. alcance y resultados de las pruebas a ser realizadas. incluyendo sus notas. antes de que el documento sea concluido y distribuido. A. E. E.P. fraudes u otros actos ilegales con un impacto directo y significativo en los estados financieros.P. una auditoría diseñada y llevada a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas podría no detectar un fraude significativo. Responsabilidad por la identificación y el informe de debilidades de control interno Las pruebas de auditoría del Revisor Fiscal no están diseñadas para identificar todas las debilidades significativas en el sistema de controles financieros internos de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. E. si bien un control interno efectivo reduce la probabilidad de que ocurran y no se detecten errores. el informe del Revisor Fiscal junto con los estados financieros o hacer otro tipo de referencia al Revisor Fiscal en un documento que contiene otra información. A. la gerencia conviene (a) suministrar al Revisor Fiscal un borrador de dicho documento para su lectura y (b) obtener la aprobación del Revisor Fiscal para la inclusión del informe. 30 PricewaterhouseCoopers . las auditorías están sujetas a la limitación de que puedan no detectarse errores significativos. Dicho informe no puede ser suministrado a un tercero sin el previo consentimiento por escrito. en particular aquellos que involucran encubrimiento mediante confabulación y documentación falsificada. que involucra el ejercicio del criterio con respecto a las áreas que se probarán y la naturaleza. en caso de existir. el Revisor Fiscal comunicará cualquier acto ilegal. Sin embargo. el cual será otorgado únicamente sobre la base de que tales informes no son preparados para el uso o beneficio de ninguna persona que no sea COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. fraudes u otros actos ilegales. no elimina esa posibilidad. también deberán presentarse los estados financieros completos. por parte del Revisor Fiscal. E. oportunidad. Sin embargo.S. en caso de existir. error significativo o evidencia de que puede existir un fraude.

no cumpliere las obligaciones que le corresponden respecto de la preparación de documentos o de la oportunidad de su remisión al Revisor Fiscal. no le suministren u oculten información. E.P.P. Tampoco será responsable el Revisor Fiscal frente a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.Terceros usuarios de la opinión del Revisor Fiscal La opinión del Revisor Fiscal se emite para beneficio de aquellos a quienes está dirigida. éste no será responsable por las consecuencias que se generen bien de las demoras en la presentación de los documentos que él deba certificar. A. Cualquier acuerdo de realización de trabajo relacionado con una oferta. Titularidad de y acceso a los archivos de auditoría Los papeles de trabajo y archivos creados por el Revisor Fiscal en el curso de la auditoría. no será incluido en ningún documento de oferta semejante sin el previo permiso o consentimiento por escrito por parte del Revisor Fiscal. empleados o asesores. dictaminar o remitir a terceros. A. Por lo tanto.S. A. posiblemente con relación a una transacción específica. E. por los errores. Limitación de responsabilidad El Revisor Fiscal responderá por sus actos de conformidad con lo previsto en los artículos 211 del Código de Comercio y 41 de la ley 43 de 1990. engañosa o tardía.P. son propiedad exclusiva de la Revisoría Fiscal. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.P. incompleta. incluyendo los documentos y archivos electrónicos. no se tratarán específicamente puntos de posible interés para un tercero y pueden existir aspectos que serían evaluados de una manera diferente por un tercero. Si COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. Responsabilidad de solicitar el consentimiento del Revisor Fiscal para cualquier uso futuro de la opinión COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. incorrectas afirmaciones u omisiones en las cuales incurra como consecuencia de que la Sociedad. A. incluyendo un acuerdo de otorgar dicho permiso o consentimiento. o se la suministren en forma equivocada. A. tal vez que desee incluir el informe del Revisor Fiscal sobre los estados financieros en un documento de oferta que se propone presentar. E.S.S. sus administradores. bien del hecho de abstenerse de opinar cuando a esto hubiere lugar de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. conviene que el informe del Revisor Fiscal. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.S.S. E. 31 PricewaterhouseCoopers . La auditoría no será planificada ni realizada teniendo en cuenta que un tercero depositará su confianza en ella ni con respecto a ninguna transacción específica. u otro tipo de referencia. se compromete a respetar y proteger la propiedad intelectual del Revisor Fiscal. constituirá un servicio separado y estará sujeto a una carta de contratación separada.

en forma electrónica. A. E. llegar tarde o incompleta o ser afectada en forma adversa de otro modo o puede no ser seguro utilizarla. E. o cuando mediante decisión del máximo órgano social remueva al Revisor Fiscal sin nombrarle sucesor. E. deberán ser presentados al Revisor Fiscal con una anticipación no inferior a cinco (5) días hábiles. con suficiente antelación. el incumplimiento de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. registros y bienes que ésta deba examinar. Sin perjuicio de las demás acciones e indemnizaciones a que haya lugar. Otros servicios que serán objeto de contratos separados Cualquier servicio adicional que COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. declaraciones. dictaminar o remitir a terceros. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. E. cuando hubiese incurrido en mora en el pago de los respectivos honorarios. como es de su conocimiento. el Revisor Fiscal pondrá en conocimiento de COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. A. de conformidad con el Artículo 44 de la Ley 43 de 1990. Coordinación del trabajo Con el fin de obrar coordinadamente y contar con el tiempo suficiente para realizar los procedimientos exigidos por las leyes y por las normas de auditoría generalmente aceptadas. o negado o dificultado el acceso del Revisor Fiscal a las áreas. Además. pudiera solicitar al Revisor Fiscal y que sea aceptada proveer.P. documentos. A. perdida. un calendario en el cual consten las fechas o la antelación con que ésta habrá de presentarle los documentos que de acuerdo con las normas legales o contractuales aquél deba certificar. destruida. Sin embargo. Los documentos no incluidos en tal calendario.P.S. A. será objeto de acuerdos escritos separados.S. no tendrá ninguna responsabilidad. E. avisará al Revisor Fiscal. si bien el Revisor Fiscal utilizará procedimientos razonables para detectar los virus más comúnmente conocidos en ese momento antes de enviar información en forma electrónica.P. no podrá exigirle el cumplimiento de este convenio.S. a fin de que el Revisor Fiscal pueda presenciarlos si lo juzga conveniente. permitirá a éste interrumpir la prestación de sus servicios. interrupción que justificará las abstenciones de opinión a que haya lugar. entre otros casos. dañada. A. o cuando habiéndole nombrado sucesor no se inscriba su nombramiento en el pertinente registro. de cualquiera de sus obligaciones legales o contractuales con el Revisor Fiscal. E. actos.S. A.S. 32 PricewaterhouseCoopers . Comunicaciones por Internet En el curso del trabajo tal vez el Revisor Fiscal pueda comunicarse ocasionalmente con COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.P. A. E. emergente o relacionada con la comunicación electrónica de información a COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.P.S. Por lo tanto. no puede garantizarse que la transmisión electrónica de información sea segura o esté libre de errores y dicha información podría ser interceptada. frente a la Empresa. de la realización proyectada de inventarios o arqueos.S. operaciones.P.Aunque el Revisor Fiscal se encuentre inscrito en el competente registro.

una suma equivalente a la que falte de cancelar para completar la remuneración total del Revisor Fiscal correspondiente al período de honorarios así interrumpido. Si la parte que decida poner fin a esta relación comercial no tiene una causa justa para ello. deberá pagar a la otra. E. deberá designar un nuevo revisor fiscal.Terminación del vínculo comercial Tanto COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. 33 PricewaterhouseCoopers . Una vez terminada la relación comercial.P. dentro del mes siguiente a dicha determinación.P.S. como el Revisor Fiscal podrán poner fin a la relación comercial en cualquier tiempo. dando aviso escrito de su determinación con una antelación no inferior a un mes. E. A. COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S. además de dar el aviso de que trata el párrafo anterior.S. A.

ANEXO I RESULTADOS DE LA INVESTIGACION EMERSON RESEARCH COMPANY SOBRE SATISFACCIÓN DE CLIENTES PricewaterhouseCoopers .

Ove # 1 En Entrega de Satisfacción total al cliente Categoría de Encuesta Posición de PwC Relación Total Servicios totales de Aseguramiento Servicios totales Tributarios Servicios totales de Asesoría Empresarial o de negocios Conocimiento del negocio del cliente Experiencia en la industria del cliente Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente Satisfacción total del Cliente Primera Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera 5 Estrellas / Primera * La muestra de la encuesta incluyó servicios de Aseguramiento.SATISFACCIÓN AL CLIENTE Resultados de la Investigación realizada por Emerson Research Company De acuerdo con el Estudio de Satisfacción del Cliente para el 2001-2002 realizado por la Compañía Emerson*. PricewaterhouseCoopers se posicionó como la firma líder en la satisfacción total del cliente y se ubicó en el primer lugar en todas las categorías evaluadas. # 1 En servicios de Aseguramiento Categoría de la Encuesta Servicios de Aseguramiento Servicios de Auditoría y Contables Posición de PwC 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera 5 Estrellas / Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera Auditoría. Impuestos y Asesoría Empresarial o de Negocios. en las ocho categorías de Impuestos y en todas las categorías de servicios de Asesoría empresarial o de negocios. Aseguramiento y control de los Sistemas de Información Servicios de Contraloría Respuesta y receptividad del equipo de Aseguramiento encargado del Trabajo Contribución proactiva del equipo de Aseguramiento encargado del Trabajo Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente por parte del equipo de Aseguramiento encargado del trabajo Servicios totales de Aseguramiento PricewaterhouseCoopers . La calificación de 5 Estrellas de Emerson es una indicación de desempeño de clase mundial. El liderazgo en la satisfacción global del cliente se basa en la satisfacción del cliente en todos los servicios recibidos de PwC. El estudio también calificó a PricewaterhouseCoopers como la primera firma en las seis categorías de Aseguramiento.

En la práctica.“Su servicio al cliente y la prioridad por el mismo. al lograr entender nuestras necesidades y los objetivos de nuestro negocio es lo que la Firma hace mejor.” Cliente de PricewaterhouseCoopers “Yo diría que el conocimiento de un empleado de PricewaterhouseCoopers es un verdadero beneficio”. ellos entregan alternativas para cumplir con nuestros objetivos tanto para los servicios de Impuestos como de Auditoría”. Cliente de PricewaterhouseCoopers # 1 En Servicios de Asesoría Empresarial o de Negocios Servicios de Asesoría Empresarial (de Negocios) Servicios de Asesoría Empresarial o de Negocios Servicios de Asesoría Operacional y de Tecnología Categoría de la encuesta Primera Primera “Lo que es tan valioso es el hecho que ellos conocen y entienden nuestras necesidades y la industria en la que estamos. Cliente de PricewaterhouseCoopers # 1 En Servicios Tributarios Categoría de la Encuesta Servicios Tributarios Posición de PwC Primera Primera Primera Primera 5 Estrellas / Primera Primera Primera Primera Primera Servicios de cumplimiento Tributario Servicios de Asesoría y Planeación Tributaria Servicios Tributarios Internacionales Servicios Tributarios locales & nacionales Servicios de Outsourcing Tributario Respuesta del equipo de Impuestos encargado del trabajo Contribución proactiva del equipo de Impuestos encargado del trabajo Entendimiento de las necesidades y expectativas del cliente por parte del equipo de Impuestos encargado del trabajo Servicios totales Tributarios PricewaterhouseCoopers . Tienen un conocimiento muy profundo de nuestro negocio y realmente nos entienden bien.

ANEXO II RESULTADOS ENCUESTA AMERICA ECONOMIA PricewaterhouseCoopers .

Brasil. Venezuela. Centroamérica. Perú. PricewaterhouseCoopers ocupó el primer lugar entre las Firmas Auditoras más grandes y reconocidas mundialmente. Colombia. Chile. México. con una ventaja significativa frente a la del segundo lugar. EMPRESAS DE AUDITORIA MAS CONFIABLES PRICEWATER-HOUSECOPPERS KPMG DELOITTE & TOUCHE ERNST & YOUNG ARTHUR ANDERSEN NINGUNA. entre el 9 y 22 de octubre de 2002 a través de internet (correo electrónico) a 2.000 ejecutivos de la comunidad de lectores de la revista en Argentina. TODAS ESTAN BAJO SOSPECHA 43% 14% 14% 8% 5% 16% PricewaterhouseCoopers .RESULTADOS ENCUESTA AMERICA ECONOMIA Según los resultados del estudio cuantitativo realizado por la revista América Economía.

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