P. 1
Tema.03.Operaciones Bancarias de Pasivo

Tema.03.Operaciones Bancarias de Pasivo

|Views: 70|Likes:
Publicado porEdgar Quispe Mamani
ES UN ARTICULO INTERESANTE DE OPERACIONES BANCARIAS
ES UN ARTICULO INTERESANTE DE OPERACIONES BANCARIAS

More info:

Categories:Topics, Art & Design
Published by: Edgar Quispe Mamani on Aug 23, 2012
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

11/04/2013

pdf

text

original

Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

PSFyS. Tema 03 LAS OPERACIONES BANCARIAS PSFyS. Tema 03 DE PASIVO LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

1) LAS OPERACIONES BANCARIAS Y EL ORIGEN DE LOS FONDOS.
Como saben Vds, la banca capta recursos líquidos de los ahorradores y los canaliza hacia aquellos que lo necesitan concediendoles préstamos. Esto determina dos tipos de clientes, al menos, o bien tres tipos de operaciones, a saber:  Las operaciones pasivas bancarias son aquellas en las que los clientes se convierten en acreedores. Los bancos las denominan así mirando su propia contabilidad. Estas operaciones pueden ser depósitos en:  Centas corrientes a la vista.  Cuentas de ahorro.  Imposiciones a plazo  Etc. Las operaciones activas son de inversión o de aplicación de los recursos. Los clientes se convierten en deudores del banco por sus operaciones de  prestamos hipotecarios  prestamos al consumo  operaciones de descuento de efectos  etc. Otro ámbito de actividad es la de los servicios, que no es estrictamente bancaria, quiero decir que no es de crédito, en el sentido de que no es ni de activo ni de pasivo. Estos servicios, complementarios o accesorios en principio, dia a dia, se están constituyendo como una parte sustancial del negocio bancario porque crecen, se diversifican, tienen cada vez mas demanda, y aportan un peso creciente de ingresos por las comisiones que generan. Son, por ejemplo:  Domiciliación de recibos.  Gestiones de cobro.  Asesoramientos varios, sobre asuntos diversos.  Informes. Etc. - PÁGINA 47 -

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay

Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO

En sucesivas lecciones iremos abordando cada uno de estos tres ámbitos de operaciones bancarias; en ésta trataremos exclusivamente las primeras, las de pasivo. ¿De dónde saca la banca el dinero efectivo? ¿Y sus recursos en general, de donde provienen? El pasivo de la banca lo constituye los recursos propios (neto), y en mucha mayor cuantía los recursos ajenos que los ahorradores constituyen con sus depósitos en una gran diversidad de formas contractuales. La cifra de pasivo por depósitos de clientes, solo ella, puede facilmente multiplicar por diez1 la cifra de Capital y fondos propios. De todo su pasivo exigible al rededor de la mitad son los débitos a clientes, como depósitos en las cuentas corrientes, cartillas, imposiciones, etc.; ese es el origen de la mayor parte de los recursos disponibles. Ademas su balance registra deudas con otras entidades de crédito que venden su excedente de liquidez, deudas con el B. de España y otros muchos pasivos, algunos titulados como valores. Todos esos pasivos son la fuente de donde el banco consigue la liquidez necesaria para prestar a su clientela. Estas operaciones de activo se reflejan en derechos de cobro, como créditos a su favor por las operaciones de préstamo a clientes. La cifra de esos créditos a clientes puede superar ampliamente la cifra de pasivo por sus depósitos, lo que indica dependencia de otras fuentes de ahorro.
Los acuerdos de Basilea.
En la medida que las finanzas se han ido globalizando surge la necesidad de concertar medidas para conseguir un sector bancario internacional homogeneo, con similares reglas, que den seguridad al creciente tráfico internacional. En 1974, a instancias del G-10, se llego a un consenso que comportaba normas aceptadas voluntariamente por los estados miembros, compromisos para legislar todos en una misma dirección, recomendaciones que se conocen como Acuerdos de Basilea I. El artifice fue el Comité de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10. Entre otras recomendaciones, se establece, el capital mínimo que debe tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afronta. Muchos paises han ido aceptando voluntariamente esas normas porque así se adhieren a un espacio de máxima confianza en las transacciones y eso comporta facilidades y ventajas. Tras el éxito de Basilea I, en 2004, se llegó a un nuevo acuerdo conocido como el Basilea II que incluye una serie de novedades con respecto al anterior. Profundizando en la misma línea, ahora se tiene en cuenta la calidad crediticia de los prestatarios (utilizando ratings externos o internos) y añade requisitos de capital en función del riesgo operacional. A los organismos supervisores nacionales (los bancos centrales) les compete incrementar el nivel de prudencia exigible a los bancos bajo su jurisdicción, en función de su política y de los mínimos establecido por los acuerdos de Basilea. También deben validar los métodos estadísticos empleados para evaluar la suficiencia de fondos propios para hacer frente a una crisis económica. El acuerdo establece normas de transparencia y define como ha de ser la publicación periódica de información acerca de su exposición a los diferentes riesgos y la suficiencia de sus fondos propios. Los objetivos fundamentales son: - La generalización de las buenas prácticas bancarias y su homogeneización internacional. - La transparencia financiera a través de los informes de riesgo publicados por los bancos. Recientemente (2010) los bancos europeos han hecho público pruebas de "stress testing". Los bancos españoles pasaron brillantemente el examen, lo cual facilita sus posibilidades de conseguir crédito internacional.

1

… más o menos… No todos los bancos tienen idéntica estructura.

PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay

- PÁGINA 48 -

para contratar. 2 3 Solo los jueces pueden declarar la incapacidad de una persona.L. pero no pueden de ninguna manera ser titulares de operaciones de préstamo/crédito. Las cuentas corrientes bancarias son un particular tipo de cuenta corriente. y depositar.:Sociedades de Inversión Mobiliaria. Como por Ej. Pj de derecho privado:  Empresas con forma de sociedes mercantiles. organismos del Estado de las comunidades autónomas. Pueden abrir cuenta (con permiso de padres o tutores). …  Empresas con formas societarias mercantiles pero sin animo de lucro. ¿QUIÉN PUEDE CONTRATAR UNA CUENTA BANCARIA? Tienen capacidad para abrir una cuenta (de contratar) las personas físicas con capacidad de obrar. en virtud del cual deciden originar. con algunas particularidades. interés.: Ayuntamientos. S. las Pj deberan demostrar su condición entregando copia de las escrituras y certificación registral. una comunidad de vecinos… En estos casos. También pueden abrir cuentas las agrupaciones de carácter económico sin personalidad jurídica propia. Ej. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay .1.. por ej. 2.PÁGINA 49 - . Sociedad de Garantía Recíproca… Asociaciones y fundaciones no mercantiles.: Los menores de edad3 pueden ser titulares por iniciativa de sus representantes legales.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 2) LAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS. las personas que se acrediten como representantes son quienes se hacen responsables personal.. las denominadas de economía social: Cooperativas…  Sociedades mercantiles especiales. o bien. sin fines lucrativos. es decir. como son las agrupaciones y uniones temporales de empresas.GENERALIDADES Una cuenta corriente (c/c) es un acuerdo entre dos personas.: S. un Instit. etc. En general las mismas condiciones que para contratar cualquier negocio. gestionar y liquidar sus débitos/créditos en determinadas condiciones realtivas a plazos de liquidación. Ej. recibir y disponer de los ahorros. En consecuencia. de Eseñanza Secundaria.  En todos estos casos. mayores de edad o emancipadas. los bancos suelen proceder a solicitar información y hacen el bastanteo de los implicados.A. salvo las incapacitadas2. etc.. Tienen capacidad para abrir una c/c las personas jurídicas (Pj) como pueden ser:   Pj de derecho Público. También pueden abrir cuentas otras formas de agrupamiento sin personalidad jurídica propia como una comunidad de bienes. Ademas las personas físicas que les representen tendrán que acreditar sus poderes. solidaria y subsidiariamente.

PÁGINA 50 - . sin necesidad de firmar los demas. y estas últimas. o Cuentas a plazo.  c/c conjunta o mancomunada. siempre habrá algún pago relacionado con el mantenimiento y gestión. Es un contrato de adhesión. los clientes no pueden incorporar condiciones o claúsulas. normalizado dentro del marco de supervisión y control del BE. CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO: La apertura de una cuenta bancaria se formaliza mediante contrato escrito. porque no es gratuito. LOS ASPECTOS FORMALES. cuando lo manifieste según la PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. cualquiera de los titulares puede ejercer los derechos. sino otro valor igual de la misma naturaleza. a su vez:  c/c indistinta o solidaria. el momento que consienten. Vulgarmente se nombra como cuenta corriente. la redacción en los términos generales que el banco hace a todos los clientes..2.CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA. aunque no haya operaciones o se pospongan. ni forzar otro tipo. Es bilateral porque genera obligaciones para ambas partes. sino que aceptan y se adhieren a una forma ya preestablecida. después.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO CLASES DE CUENTAS: Según el nº de titulares: o Individuales o y colectivas. Sus caracteristicas son:   Se trata de un depósito irregular porque el banco no se compromete a devolver lo mismo. Puede ser con o sin interés. o Cuentas de ahorro a la vista. Según el plazo: o Cuentas corrientes a la vista. idéntico.    2. a secas. Aunque el contrato lo firman todos. Es oneroso. Aquí se precisan todas las firmas para cualquier orden de disposición de fondos. Es consensual porque se inicia en el momento que tengan a bien pactar. Sagarribay . Se basa en un depósito de dinero que el cliente pone a diposición del banco comprometiendose éste a restituirlo a voluntad del titular. o con los servicios vinculados a la cuenta. Aunque puede no generar intereses. una de las partes no percibe intereses. Según el tipo de interés pueden ser: o A interés fijo o A interés variable Según se aplique el tipo de interés: o Interés recíproco o No recíproco.

la entidad bancaria efectuará cargos y abonos a terceros por indicación del titular. por cualquiera de las partes. Cada vez viene siendo mas habitual el uso de las tarjetas de débito en cajeros electronicos La cuenta puede llevar adosados muchos otros servicios como posibilidad de descubiertos (números rojos). A la vista significa de disposición inmediata. aunque en la práctica las entidades bancarias aceptan la cancelación sin aviso previo.  Etc. si los hubiera. está normalizado que el cliente avise a la entidad con un día de antelación si es que va a movilizar una cantidad de efectivo considerable. el Codigo Cuenta Cliente (CCC). siguiendo instrucciones. A través de órdenes de transferencia y cheques… puede disponer de inmediato. La entidad comunica al titular todos los movimientos. Son DATOS esenciales en el contrato:  Identificación de los titulares  Clase de cuenta. por el cual. transferencias. Forma de disponer. Los ingresos se se harán en efectivo. por adeudos.  Una vez abierta la cuenta se le asigna el número.  Comisiones por servicios y gastos de mantenimiento y gestión. previa comunicación. Son CLAUSULAS habituales en el contrato:  Compromiso de buen uso por parte del titular. Los pagos se ordenan con peticiones diversas de cargo en cuenta.  Posibilidad de descubiertos en cuenta (núeros rojos). Esto es lo que se llama el servicio de caja. así como el número de identificación internacional de la cuenta (IBAN) que figurarán impresos en los cheques que la entidad ponga a disposición del titular. El banco adquiere el deber de custodia del dinero recibido. La orden mas común de disposición de efectivo por ventanilla.  Pacto sobre periodicidad y otras condicionesde la información sobre los movimienos y saldos Otras CLAUSULAS accesorias y complementarias que se pactan en el acto de apertura o posteriormente:  Compensación de saldos entre varias cuentas del mismo titular en la misma entidad. etc.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO forma pactada.PÁGINA 51 - . mediante un extracto que suele enviar por correo con periodicidad mensual. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Etc. 4 En la práctica. Sagarribay . El movimiento de fondos se hace por diversos procedimientos. o con documentos representativos de activos financieros al cobro. o por cualquier otro medio legalmente establecido en el mercado financiero. gestión de valores y sus dividendos. sin preaviso4. Condiciones para su modificación. hasta el límite del saldo disponible. es la presentación de cheques que extiende el librador/titular del talonario y que previamente la entidad le ha facilitado. El banco se compromete a efectuar pagos a terceros. domiciliación de recibos. La cancelación de la cuenta es unilateral.  Tipos de interés.

como una franquicia. En caso de que el titular precise liquidar su compromiso antes del vencimiento el contrato prevee.3. y dependiendo de el plazo. A cambio de esta menor disponibilidad. etc. La práctica bancaria ha ido añadiendo servicios a las cuentas de ahorro tradicionales y hoy ya no se distinguen de las cuentas corrientes a no ser por la existencia de una libreta añadida a todos los demas servicios. debiendo devolver en la siguiente declaración el importe desgravado en la anterior. cada vez mas en desuso. en algunas casos.. En otras ocasiones. en vez de liquidación diaria como ocurre con la cuenta corriente. que viene a indicar la existencia de tramos de saldo remunerados con tipos de interés mas elevados de lo habitual.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 2. Otras modalidades establecen un interés elevado condicionado a la no disponibilidad durante un período. Sagarribay .  La cuenta para tal fin debe estar separada de otras con fines distintos. La libreta va perdiendo poco apoco la preferencia de la clientela familiar. el tipo de interés es superior. un mes. una penalización de intereses. 2. Son formulas que pretenden combinar la disponibilidad de la c/c a la vista y los remuneraciones de las cuentas de ahorro.. La imposición es un contrato que se materializa muchas veces con una libreta o cartilla nominativa y no endosable. La libreta permitía al titular un mejor control al disponer de un histórico de todas las operaciones.  Que el plazo no sea mayor de cuatro años  Que haya una sola cuenta por sujeto contribuyente. hoy hay otros medios sustitutivos que aportan mas eficacia informativa.3.CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA Las libretas de ahorro surgieron para fomentar y recoger el ahorro popular. para esta situación. Si se destinara a otros fines perdería la facultad de desgravación. tenian un tipo de interés mas elevado pero su liquidación era quincenal. La banca por internet está revolucionando el marketing bancario. no puede tener ningún otro movimiento.LAS IMPOSICIONES A PLAZO FIJO Son depósitos de dinero que permanecen inmovilizados durante el tiempo pactado. pero por otra parte restaba facilidades para su disponibilidad.PÁGINA 52 - . se pretendía de las cuentas de ahorro un menor movimiento. Suelen gozar de un tipo de interés superior y comisiones inferiores o nulas ya que la entidad bancaria prevee menor disponibilidad y escasos movimientos en cuenta. las entidades prefieren otra modalidad consistente en conceder un crédito por la cantidad que precise el titular contra la PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. CUENTAS DE AHORRO-VIVIENDA Las llamadas cuentas de ahorro-vivienda es una modalidad de cuenta de ahorro que se caracteriza por un tratamiento fiscal mas favorable siempre que:  El dinero se destine inequivocamente a la adquición de vivienda. LAS SUPERCUENTAS: Es un término comercial. junto a un primer tramo de saldo inferior sin remuneración.

La remuneración guarda relación con el sacrificio y éste es mas que proporcional en el tiempo. Ojo. El certificado de depósito emitido por un banco es un título perfectamente transferible por endoso y esto constituye la única posibilidad de recuperar la liquidez invertida antes del vencimiento. generado por un banco que actua como librado. y multiplos de la cifra. Me explico: Se parecen a los depósitos a plazo fijo porque se hace un depósito de dinero a un tiempo detreminado. por ejemplo. El cheque es una de las formas mas comunes a disposición del titular de una c/c para la disposición de fondos. 4) EL CHEQUE.000 euros o mas. un impreso.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO garantía de la cuenta a plazo fijo. a la vista. El plazo mínimo es de un año. que una imposición a 12 meses tuviera menor tipo que otra contratada ese mismo dia con vencimiento a tres meses. Los cheques se formalizan sobre un soporte papel. Los derechos van unidos a su posesión. como regla general. pero tambien es un medio de pago cuando el titular lo cede a un tercero. En periodos de fuerte volatilidad. como el IBEX35 o cualquier otro. aquí está la diferencia fundamental. Desde este punto de vista es un título-valor negociable. no existe una libreta intransferible. A mayor plazo se aplica mayor tipo de interés. Sagarribay . Si no coincide la cantidad de importe expresado en número con la cantidad expresada en letra. pactarse con un interés variable referenciado a la evolución de algún indice. que el titular hace a su entidad bancaria. no confundir con las imposiciones a plazo. Su regulación viene recogida en la Ley Cambiaria y del Cheque (L19/1985).  O bien. 3) LOS CERTIFICADOS DE DEPÓSITO. La diferencia de intereses pagados menos los intereses cobrados en la imposición vienen a ser el equivelente a la penalización de la primera modalidad. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Los certificados bancarios de depósito se suelen emitir por 1.  Etc. El cheque una vez formalizado por el titular de la c/c (librador) es una orden pura y simple. El único requisito es tener fondos. un documento que incorpora derechos de cobro para su tenedor. pero no es una cuenta. pero esta situación es extraordinaria. si es que se espera para ese mismo año una fuerte bajada de tipos. Los bancos los facilitan a sus clientes de c/c para la movilización de fondos. el cheque es válido y prevalece el importe escrito en letra.PÁGINA 53 - . podría llegar a suceder sin embargo. éste imprime allí su nombre y señas identificativas. Pueden darse varias modalides:  Pueden ser a un interes prefijado. es decir.

no importa la fecha de libramiento que conste en el documento. Es preciso que incluya explícitamente la denominación “cheque”.  20 días para los emitidos en otros países europeos y pagaderos en España. el que pagará el cheque a su presentación. la posibilidad de un juicio declarativo especial. LA FALTA DE PAGO: La emisión de cheques sin fondos puede llegar a constituir delito si se aprecia la existencia de dolo por parte del librador. En caso de presentarse fuera de plazo perderá su fuerza cambiaria. Se llama cheque postdatado. el llamado juicio cambiario. aquí el nombre del el que cobrará (el tomador) Cantidad escrita en letra Cantidad en número 0000000000 0000000000 Aquí firma el titular de la cuenta (librador) Localidad y fecha de emisión. El banco librado pagará el cheque a su presentación.PÁGINA 54 - . Será antedatado si el tomador lo pasa al cobro despues de la fecha de emisión. repito. Aquí figura impreso el nombre del librado. Sagarribay . trasladando los derechos de cobro a un nuevo tomador. El juicio cambiario es un procedimiento especial ideado por el legislador para dar protección eficaz a cheques. 0000000000 0000000000 0000000000 El cheque debe presentarse al cobro en los plazos siguientes:  15 dias para los emitidos y pagaderos en España. Los acreedores gozan de una posición procesal privilegiada. En el tema siguiente profundizaremos un poco en temas jurídicos y de derecho procesal que conviene tener presente.  60 días para los emitidos en resto mundo y pagaderos en España. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. siempre y cuando se formalicen dichos créditos con efectos cambiarios. si la fecha que allí figura es posterior a la de pago/cobro. Aquí se escribe la fórmula “al portador” o bien.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Los cheques se pueden endosar. que es una actuación especialmente rápida. es decir. letras y pagarés. lo que permite hacer efectivos sus derechos en plazos razonables. independientemente de su fecha de emisión.

PÁGINA 55 - . PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. En caso de impago total o parcial. se pagará a un banco indeterminado o a un cliente de éste banco que se identifique. para iniciar procedimiento cambiario. El protesto es la forma indubitable de probar ante un juez la falta de pago. cheque cruzado general  El cheque cruzado especial: Es el que muestra escrito entre las barras paralelas el nombre de una entidad bancaria. o carece de protesto o declaración equivalente. Si no se presenta al cobro en los plazos previstos. en via de regreso. En cualquier caso los derechos del tomador preescriben a los seis meses de concluir el plazo de presentación (art. dice explicítamente el art. 146 de la Ley. o bien a un cliente del banco librado que allí se identifique. Debe entenderse que la pierde contra los endosantes. el tomador puede reclamar. Cheque nominativo: Debe indicar nombres y apellidos que identifiquen al beneficiario del cheque. si lo hubiera. puede protestarse. Ante un impagado. no pierde su fuerza jurídica contra el librador. En este caso. dos dias después si se presenta al cobro el último día. al librado. es suficiente la declaración bancaria o de una cámara de compensación. Sagarribay . El cheque así configurado solo se pagará al banco designado entre barras o a un cliente de éste que se identifique. 157 Ley cambiaria). 0000000000 0000000000 0000000000 Ej. indistintamente. En este caso el banco paga y devuelve el ch/ a su poseedor haciendo constar en él la cantidad satisfecha. aunque. o cualquier anterior. CLASES DE CHEQUES:    Cheque al portador: Debe indicarlo claramente con la formula: Paguese por este cheque al portador. El protesto o similar debe hacerse dentro del plazo de presentación o todo lo mas. al último endosante. Cheque cruzado general: El que muestra dos barras paralelas oblicuas.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Si no hubiere suficientes fondos el tomador podrá reclamar en la entidad librada el pago parcial de su importe.

Cheques conformados: Se pretende con ellos reforzar la seguridad. solo que. confirmando la firma. La entidad retiene los fondos de su cliente desde su emisión hasta ese día. La declaración se hace normalmente con un sello al reverso del cheque y lo firma uno o dos apoderados del banco. emitido por el titular de la cuenta en el impreso de su propia chequera. Es una promesa de pago a una fecha irrevocable. pura y sin condiciones. a partir de la cual se considera un cheque normal. Se hacen impresciendibles cuando son cifras importantes. Se trata de un cheque ordinario.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO  Cheque para abonar en cuenta: Es el que muestra esta fórmula entre las barras. pero esta vez se emite en un impreso del propio banco a nombre del beneficiario que tenga a bien designar el cuentacorrentista. 0000000000 0000000000 0000000000 0000000000 Ej. ha solicitado a su entidad que estampe y firme en él una declaración en la que ésta otorga autenticidad. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. hasta una determinada fecha que cita. en cualquiera de sus formas. Los bancos cobran comisión por emitirlos. Cheque bancario: Con identico fin.PÁGINA 56 - . antes de cederlo a un tercero. No podrá pagarse nunca por ventanilla. a petición del cliente. Sagarribay . el cheque bancario se emite por la entidad bancaria. Solo puede ser nominativo. hecha a una persona. cheque para abonar en cuenta  Cheque de ventanilla: Es el que se escribe con el talonario específico de la entidad bancaria para los clientes que lo soliciten por carecer de talonario personal. forzosamente deberá endosarse a un banco para su ingreso en cuenta. asegurando la existencia de fondos suficientes y comprometiéndose al reembolso.   5) EL PAGARÉ.

LCCH):  El pagaré cuyo vencimiento no este indicado se considerará pagadero a la vista. Hoy ya hemos visto que no es así. 95. no se podía cobrar un cheque postdatado por lo que era frecuente usarlos con voluntad de expresar su vencimiento.  A falta de indicación especial.  El pagaré que no indique el lugar de su emisión se considerará firmado en el lugar que figure junto al nombre del firmante.  El nombre de la persona a quien haya de hacerse el pago o a cuya orden se haya de efectuar. Sagarribay . PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. la expresión “pagaré” y los demás requisitos contenidos en el artículo 94 de la LCCH que reproduzco a continuación: El pagaré deberá contener:  La denominación de pagaré inserta en el texto mismo del título y expresada en el idioma empleado para la redacción de dicho título. el lugar de emisión del título se considerará como lugar del pago y. donde consta claramente.  La promesa pura y simple de pagar una cantidad determinada en pesetas o moneda extranjera convertible admitida a cotización oficial.  La indicación del vencimiento.  La fecha y el lugar en que se firme el pagaré. El pagaré cumple ahora esta función específica.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Antes de la vigente Ley Cambiaria de1985 (LCCH). denominado firmante. son aplicables al pagaré las disposiciones relativas a la letra de cambio que establece la ley cambiaria. como lugar del domicilio del firmante.  El lugar en que el pago haya de efectuarse. Ejemplo de pagaré Son emitidos por las entidades de crédito con formato normalizado. En general. Habrá que tener en cuenta requisitos mencionados anteriormente que no son esenciales (art. al mismo tiempo.  La firma del que emite el título.PÁGINA 57 - .

ni siquiera calculadoras.00 %  Retención IRPF: 18 % La fecha de valor es aquella a partir de la cual se generan intereses. El método del divisor fijo pretendía agilizar el cálculo descomponiendo la formula: Cni Cn i en esta otra: I  para después llamar numeros (Nos) a la I 36500 100 365 primera parte: Cn/100 . y Divisor Fijo (D) al inverso de la segunda parte: 365/i .PÁGINA 58 - . al respecto. aunque éste ya no tiene sentido.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO 6) LA LIQUIDACIÓN DE UNA CUENTA CORRIENTE.00 %  Comisión por descubierto: 0. los dias se calculan contando desde esa linea a la siguiente. En cada linea. Ver anexo al final del tema. Se ha seguido las indicaciones de la circular 8/1990 del BE. Es el procedimiento seguido para el cálculo del saldo y los intereses generados durante el periodo. Sagarribay . En cada linea. A continuación se muestra un ejemplo resuelto correspondiente a un trimestre de movimientos en una c/c. los números comerciales son el producto del saldo de linea por los dias. en donde se ha considerado:  Intereses a n/favor (habla el banco): 16. La tradición bancaria nos ha legado varios métodos de liquidación. pero sigue siendo el formalismo usado para la información a los clientes.00 %  Intereses a s/favor: 2. concebidos todos ellos. Actualmente pervive el método hamburgués formalizado y calculado con el divisor fijo. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. cuando no existian ordenadores.

Comisión por descubierto: Los descubiertos. los tipos de interés han experimentado un proceso de redución considerable. Comisión por apunte: Es complementaria de la anterior y se suele practicar cuando se supera un determinado número de movimientos. Suele consistir en una cuantía fija. Su importe suel varíar en función del movimiento de la cuenta y puede que tambien según el saldo medio. Los margenes bancarios por este concepto ha ido estrechandose y. En estos últimos años. Se detrae periodicamente junto al abono de intereses (cuando los hay). A continuación enumero las mas habituales: Comisión de mantenimiento: Se aplica por el mero hecho de la existencia de la cuenta. además de intereses pueden tener recargos asimilados a comisiones.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. paralelamente. Etc. mayor o menor dependiendo de la entidad y la clase de cuenta. Sagarribay .PÁGINA 59 - . Comisión de Administración de la cuenta: Se justifica por la administración y gestión.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO de donde: I = Nos / D LAS COMISIONES DE LAS CUENTAS BANCARIAS Los diferentes tipos de cuentas aplican una serie de comisiones que se justifican por los servicios que todas llevan adosados. hemos visto como se ha ido ampliando las comisiones.

Compra de divisas Compra de valores. en cuentas corrientes. Reintegros o disposiciones El mismo día de su pago. 1. 3. de 7 de septiembre. Recibos de carácter periódico cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor. 5. 4.2 Cheques devueltos. 7. El día de su vencimiento. Límites sobre valoración de cargos y abonos en cuentas activas y pasivas.1 A cargo del deudor. Si faltase este requisito se adeudará con valor del día de su cargo en cuenta. Fecha de valoración a efectos del devengo de intereses Clase de operaciones 1. y similares Efectos devueltos.2 Devolución al cedente. Derivados de tarjetas de crédito y similares.Cheques 1. 4. Según el contrato de adhesión. Otras operaciones. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. sobre transparencia de las operaciones y protección de la clientela. En caso contrario. pensación interior en la oficina librada. tanto si proceden de la propia cartera de la Entidad domiciliada como si le han sido presentado por otras Entidades a través de cualquier sistema de compensación o de una cuenta interbancaria (1). serán adeudados en la cuenta del librado con valor día del vencimiento. Sagarribay . Órdenes de transferencia. El mismo día de la compra en bolsa. Véase nota 6. 9. 2. a entidades de crédito.El mismo día de su adeudo en la cuenta librada. El mismo día de la entrega de las divisas. pagadora estampará su sello con indicación de la fecha de pago. el mismo día de su adeudo en la cuenta del librado.3 Tomados al cobro por otras oficinas o en.Circular 8/1990. Efectos domiciliados. tanto en el propio efecto como en el aviso de cobro. Cambiaria y del Cheque. órdenes de entrega El mismo día de su adeudo. (a) (1) Siempre que los efectos se presenten al cobro en los plazos establecidos en la Ley 19/1985. ANEXO IV. Los efectos cuyo pago se domicilie en una Entidad de Depósito. a cuyo efecto la oficina entidades. La valoración aplicada en el abono.El mismo día de su pago. 5. Fecha del adeudo.1 Efectos descontados. de crédito y libretas de ahorro. 5.2 CH/ Pagados en firme por otras oficinas o El mismo día de su pago. El mismo de valoración que se dio al abonarlos en cuenta. 4. Adeudos.PÁGINA 60 - .1 CH/ Pagados por ventanilla o por com. tidades. 10. 1. 8. de 16 de julio.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Anexo: Banco de España .

Fecha en la que comienza el cálculo de intereses (3) Descuentos de efectos Presentación de recibos de carácter El mismo día del adeudo periódico.2 3. órdenes de entrega y similares 3. Sagarribay .El mismo día del abono tulos amortizados de valores depositados En cuentas de tarjetas de crédito. cuyo adeudo en cuenta ha autorizado previamente el deudor Venta de divisas Venta de valores El día hábil siguiente al de la cesión de las divisas El día hábil siguiente a la fecha de venta en Bolsa 6.El mismo día de su adeudo al ordenante. 7.El segundo día hábil siguiente a su adeudo al ordedes en España nante (2). A cargo de la propia entidad El mismo día de la entrega (sobre cualquier oficina) A cargo de otras entidades Segundo día hábil siguiente a la entrega (1) Transferencias bancarias. 2. 10. Cámara de Compensación. Entregas en efectivo 1.2 2.1 3. los abonos se valorarán el día hábil siguiente a la fecha del apunte.1 1. En caso contrario. etc.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Abonos Clase de operaciones 1. Realizadas antes de las 11 El mismo día de la entrega de la mañana Las demás El día hábil siguiente a la entrega Fecha de valoración a efectos del devengo de intereses Entregas mediante cheques. (3) En el cálculo de intereses no se incluirá el día del vencimiento del efecto. 5. Si su formalización hubiese de retrasarse por imperativos ajenos a la entidad (pagos a Hacienda. operaciones en Bolsa. si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad. etc. (b) La consideración de los sábados como días hábiles o inhábiles deberá estar en función de la clase de operación de que se trate. Abono de dividendos. de El mismo día garantía de cheques y similares Véase nota (a) 9. la valoración dada a la compraventa propiamente dicha   PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. 8. dad en España Ordenadas en otras Entida.) será día inhábil.1 2.PÁGINA 61 - . será considerado hábil. (2) A cuyo efecto esta fecha deberá constar en la información referente a la transferencia. En los restantes casos. (c) En el caso de compra o venta de divisas habrá de tenerse en cuenta. en que la operación pueda formalizarse en el día. además. Ordenadas en la propia Enti. intereses y tí.2 4. NOTAS: En todas las demás operaciones no contempladas expresamente los adeudos y abonos se valorarán el mismo día en que se efectúe el apunte. Otras operaciones (1) Incluido el Banco de España.

PÁGINA 62 - .Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay .

29 oct.00 horas Importes € 1. 14 oct.00 6) Cómo cree Vd.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Tema 03.00 490. conceptos Saldo anterior s/ orden de transferencia a otra entidad Recibo domiciliado Abono de nómina Reintegro efectivo Transferencia a s/favor de la misma entidad s/entrega de efectivo a las 12.80 350. ¿por qué? 4) Imagine tres situaciones que aconsejen emplear cheques conformados y/o cheques bancarios ¿por qué? 5) Continúe la cuenta corriente que se ofrece en el tema como ejemplo.240. de ahí y en adelante. ¿Tiene derecho a ello? 2) Busque en Internet el balance de un banco y analícelo. Sagarribay . el banco decidiera subir el tipo de interés que paga por los saldos acreedores hasta un 4%. que podríamos resolver la c/c anterior suponiendo que el día de 4 noviembre.PÁGINA 63 - . 03 dic.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. 3) Imagine tres situaciones en las que recomendarías la cuenta conjunta y no la indistinta.00 352. 04 nov.45 1.303.256. A partir del 30 de septiembre se producen los siguientes movimientos que habrá que liquidar con fecha 31/12/2008: fecha 01 oct.200. 20 dic. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO ACTIVIDADES 1) Investigue y discuta acerca de si un menor que tiene una c/c podría disponer de descubiertos (números rojos).15 2. 04 nov.55 1.

Registro de la Propiedad y el de la Oficina de Patentes y Marcas. Capacidad de obrar es la “aptitud para el ejercicio de los derechos y para concluir actos jurídicos” (Castán) Para obrar se requieren 18 años o ser menor emancipado. o mas comúnmente. Referidas a una sociedad son las escrituras de su constitución. 119. Determinados actos deben estar registrados. como la fecha.PÁGINA 64 - . Mercantil. establecimientos mercantiles o industriales. y objetos de extraordinario valor. Frecuentemente. En el campo de los seguros una franquicia se refiere a una situación. Se hace pública si se registra. gravar o enajenar bienes inmuebles. Civil. No confundir con capacidad jurídica. Las personas integrantes responden solidariamente. o también puede referirse a una ampliación de capital En general significa exención. no podrá tomar dinero a préstamo. en caso contrario es escritura privada. otros no. producir lo que éste necesita. que está exenta de indemnización. a una cantidad de pérdida por siniestro que no está cubierta por el seguro. que indica que el sujeto es merecedor de derechos. a partir de ahí. a una persona para determinado asunto. Cada una de las disposiciones de un contrato. mayor de 16 años. se habla de marketing bancario queriéndose referir a la forma de relacionarse con la clientela Las que generan derechos Las que generan obligaciones PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Escrito en el que se describe y constata un acto jurídico solemne. Referido a un documento expresa la cualidad de que no puede dejar de hacerse el pago o desdecirse y dejar sin efecto o cambiar otras cuestiones relacionadas con las cláusulas del contrato.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Tema 3. sin consentimiento de padres o tutores. Sagarribay . estableciendo una relación dinámica de servicio. manda el Código de Comercio en su art. (art. Esta circunstancia es habitual en situaciones de uso conjunto. El emancipado. o no. LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO DICCIONARIO DE CONCEPTOS Bastanteo Capacidad de obrar Certificación registral Cláusulas Comunidad de bienes Escrituras Franquicia irrevocable Marketing Operaciones activas… Operaciones pasivas… Viene de bastante: Acción por la que se valora y se declara bastante competente. no obstante. el lugar… Conjunto de técnicas para el análisis de mercado que tienen por premisa fundamental el conocimiento profundo del cliente para. 232 del Código Civil) Es la que expide el Registro a petición del interesado. de bienes indivisos. sus términos y condiciones No tiene personalidad jurídica porque el término se refiere solo a cosas puestas en común. Las sociedades deben obligatoriamente registrarse en el Registro Mercantil. con notario. R. y habilitado para regir su persona y bienes. aunque cada uno tenga derecho a proporciones distintas. Los principales registros son: El R.

una sociedad. Las letras. o Ni pagar ni contestar: se inicia la ejecución. Es un documento que expresa la tenencia de un derecho sobre una persona. un deudor. un procedimiento rápido. o Oponerse: Se debaten los motivos de oposición en una vista y el Juez dicta sentencia. situaciones de riesgo que provocan pérdidas y ganancias a muy corto plazo. 3º. 2º. Si en esos documentos se incluye el término “no a la orden”. también los cheques y pagarés.Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Procedimiento cambiario Titulo-valor negociable Unión temporal de empresas Vía de regreso Volatilidad Es un proceso declarativo especial. Es la opción de proceder contra cualquiera de las personas comprometidas con anterioridad por la tenencia o el libramiento de un documento impagado Referido a los mercados es la cualidad por la que se producen frecuentes cambios de tendencia. Se gobiernan con un gerente único y todas responden de forma solidaria en lo que afecta a la tarea común. El Juez ordena al deudor que pague en el plazo de 10 días. significa que el librador bloquea la posibilidad de ser endosado. fuertes subidas seguidas de grandes bajadas. Sagarribay . Una situación volátil es aquella en la que se producen grandes oscilaciones en las cotizaciones diarias. físicas y/o jurídicas por tiempo determinado. Demanda. para entendernos.  PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S.PÁGINA 65 - . equivale a no negociable. se pueden endosar y también avalar haciéndolo constar por detrás o con documento adjunto. Esquemáticamente el proceso es el siguiente: 1º. Si se adjetiva negociable es porque quiere resaltarse que su propiedad puede cambiar de mano por cesión o por endoso. Después se inicia la ejecución. generando incertidumbre. y puede acordar el embargo preventivo. El deudor puede: o Pagar. o por el tiempo indeterminado de ejecución de una obra. Para que una demanda pueda tramitarse por este procedimiento se exige que el título cambiario tenga todos los requisitos de la Ley Cambiaria de 1995. Figura jurídica relativamente reciente (Ley 8/1982) que regula la asociación de varias personas. y se acaba el proceso.

PÁGINA 66 - .Tema 03 – LAS OPERACIONES BANCARIAS DE PASIVO Detalle de la fachada del Banco de España .Madrid ¿Qué hace una chica como tu en un sitio como éste? PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS / S. Sagarribay .

You're Reading a Free Preview

Descarga
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->