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Copia de Planillas, Otros -Contabilizacion -2010.Ing.comerc

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CASO PRACTICO DE PLANILLAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
PLANILLA DE SUELDOS MES DE ENERO 2010
Cargo u Días horas Remuner. Importe Asignación Otras Rem Remunerac Otras Rem Bonificación Total Descuentos al Empleado Total Saldo a Aportaciones del Empleador. TABLA DE PORCENTAJES
Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica H. Extras Familiar Comisión Asegurable Inafectas Educac.50% Remunerac ONP 13% Aporte Oblig Seguro Inv S Comisión Var 5ta Categ Otros Descto Dsctos Pagar Essalud 9% Senati 0.75 T. Aport.
Administración 10%
1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 30 3,500.00 55.00 3,555.00 3,555.00 355.50 37.33 81.77 307.13 781.72 2,773.28 319.95 26.66 346.61
Contabilidad
2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 30 2,500.00 55.00 2,555.00 2,555.00 255.50 26.83 58.77 132.13 473.22 2,081.78 229.95 19.16 249.11
Finanzas
3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 30 18.25 1,100.00 111.20 1,211.20 1,211.20 121.12 12.84 27.86 161.82 1,049.38 109.01 9.08 118.09
TOTAL ADMINISTRACION 18.25 7,100.00 111.20 110.00 7,321.20 7,321.20 732.12 76.99 168.39 439.26 - 1,416.76 5,904.44 658.91 54.91 713.82
Ventas
4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 30 3,000.00 55.00 2,000.00 5,055.00 5,055.00 505.50 52.07 90.99 569.63 400.00 1,618.19 3,436.81 454.95 37.91 492.86
TOTAL VENTAS 3,000.00 - 55.00 2,000.00 5,055.00 - 5,055.00 - 505.50 52.07 90.99 569.63 400.00 1,618.19 3,436.81 454.95 37.91 492.86
Fabricación
Producción - - - -
5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 27 3,766.00 49.32 3,815.32 3,815.32 381.53 39.30 68.68 429.63 293.49 1,212.63 2,602.69 343.38 28.61 371.99
6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 30 1,050.00 1,050.00 1,050.00 105.00 11.66 20.48 137.13 912.87 94.50 7.88 102.38
Almacen General - - - - - - - - -
7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 30 880.00 55.00 935.00 935.00 93.50 10.38 18.23 205.71 327.82 607.18 84.15 7.01 91.16
- - - - - - - - -
TOTAL FABRICACION 5,696.00 - 104.32 - 5,800.32 - 5,800.32 - 580.03 61.33 107.38 429.63 499.20 1,677.58 4,122.74 522.03 43.50 565.53
TOTAL GENERAL 15,796.00 111.20 269.32 2,000.00 18,176.52 - 18,176.52 - 1,817.65 190.39 366.76 1,438.52 899.20 4,712.52 13,464.00 1,635.89 136.32 1,772.21
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
Cargo u Días horas Remuner. Importe Asignación Otras Rem Remunerac Otras RemBonific. Total Descuentos al Empleado Total Saldo a Aportaciones del Empleador.
Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica H. Extras Familiar Comisión Asegurable Inafectasescolar Remunerac ONP 13% Adelanto Rem D. Judiciales Prestamos Otros Descto Dsctos Pagar Essalud 9% Senati 0.75 T. Aport.
Centro de Servicios
Taller de Mecanica Elect.
1 José Luis Llerena Laguna Capataz 30 1,200.00 55.00 1,255.00 1,255.00 163.15 100.00 10.00 273.15 981.85 112.95 9.41 122.36
2 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 30 780.00 55.00 835.00 835.00 108.55 179.65 10.00 298.20 536.80 75.15 6.26 81.41
Limpieza Curtiembre - - - -
3 Juan Abril Cardenas Ayudante 30 1,140.00 209.13 55.00 1,404.13 1,404.13 182.54 150.00 10.00 342.54 1,061.59 126.37 10.53 136.90
Mantenimiento Curtiembre - - - - -
4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 18 457.60 32.27 489.87 390.00 879.87 63.68 10.00 73.68 806.19 44.09 3.67 47.76
5 Grimaldo Gomez León Ayudante 27 493.17 49.32 542.49 542.49 70.52 140.00 10.00 220.52 321.97 48.82 4.07 52.89
- - - - - -
Total Mano de obra Indirecta 4,070.77 246.59 4,526.49 4,916.49 588.44 150.00 319.65 100.00 50.00 1,208.09 3,708.40 407.38 33.95 441.33
Centros de Producción
Pozos Curtidos
6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 30 12 960.00 65.13 55.00 1,080.13 1,080.13 140.42 100.00 110.00 350.42 729.71 97.21 8.10 105.31
7/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 90 2,340.00 2,340.00 2,340.00 304.20 30.00 334.20 2,005.80 210.60 17.55 228.15
Raspados -
10/11Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 60 1,560.00 1,560.00 1,560.00 202.80 20.00 222.80 1,337.20 140.40 11.70 152.10
Teñidos -
12 Luis Gaona Bustinza Capataz 30 1,300.00 55.00 1,355.00 1,355.00 176.15 10.00 186.15 1,168.85 121.95 10.16 132.11
13/15Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 90 2,400.00 2,400.00 2,400.00 312.00 30.00 342.00 2,058.00 216.00 18.00 234.00
Secados -
16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 30 1,250.00 55.00 1,305.00 1,305.00 169.65 10.00 179.65 1,125.35 117.45 9.79 127.24
17/18Dos Trabajadores I.I. Operarios 60 1,800.00 1,800.00 1,800.00 234.00 20.00 254.00 1,546.00 162.00 13.50 175.50
Clavados y Esmerilados -
19/20Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 60 1,700.00 1,700.00 1,700.00 221.00 20.00 241.00 1,459.00 153.00 12.75 165.75
Acabados -
21 Sebastian Morales Escobar Capataz 30 1,400.00 55.00 1,455.00 1,455.00 189.15 10.00 199.15 1,255.85 130.95 10.91 141.86
22/23Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 60 2,000.00 2,000.00 2,000.00 260.00 20.00 280.00 1,720.00 180.00 15.00 195.00
Sala de Medida -
24 Víctor Rivas Salas Capataz 30 1,300.00 55.00 1,355.00 1,355.00 176.15 10.00 186.15 1,168.85 121.95 10.16 132.11
25/26Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 30 1,980.00 1,980.00 1,980.00 257.40 20.00 277.40 1,702.60 178.20 14.85 193.05
Total Mano de obra Directa 19,990.00 65.13 275.00 - 20,330.13 - 20,330.13 2,642.92 - 100.00 - - 310.00 3,052.92 17,277.21 1,829.71 152.48 1,982.19
Total General 24,060.77 65.13 521.59 - 24,856.62 - 25,246.62 3,231.36 - 250.00 319.65 100.00 360.00 4,261.01 20,985.61 2,237.10 186.42 2,423.52
PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2010
TABLA DE PORCENTAJES
NOMBRE AFP. SEGURO COMISION
Profuturo 1.05% 2.30%
Profuturo 1.05% 2.30%
Prima 1.06% 2.30%
Integra 1.03% 1.80%
-
Integra 1.03% 1.80%
Horizonte 1.11% 1.95%
Horizonte 1.11% 1.95%
-
INDUSTRIAL MISTI SAC.
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010
Cargo u Remunerac Provisión Provisión Provisión
Numero Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. GratificacionesVacaciones
Administración
1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 3,555.00 345.63 592.50 296.25
Contabilidad
2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 2,555.00 248.40 425.83 212.92
Finanzas
3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 1,100.00 106.94 183.33 91.67
Total Administración 7,210.00 700.97 1,201.66 600.83
Ventas
4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 5,055.00 491.46 842.50 421.25
Total Ventas 5,055.00 491.46 842.50 421.25
Fabricación
Producción
5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 4,255.00 413.68 709.17 354.58
6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 1,050.00 102.08 175.00 87.50
Almacen General
7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 935.00 90.90 155.83 77.92
6,240.00 606.66 1,040.00 520.00
Total general 18,505.00 1,799.09 3,084.16 1,542.08
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010
Cargo u Remunerac Provisión Provisión Provisión
Num. Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificaciones Vacaciones
CENTRO DE SERVICIOS
Taller de Mecanica Elect.
1 José Luis Llerena Laguna Capataz 1,255.00 122.01 209.17 104.58
2 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 835.00 81.18 139.17 69.58
Limpieza Curtiembre
3 Juan Abril Cardenas Ayudante 1,195.00 116.18 199.17 99.58
Mantenimiento Curtiembre
4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 835.00 81.18 139.17 69.58
5 Grimaldo Gomez León Ayudante 605.00 58.81 100.83 50.42
Total Mano de obra Indirecta 4,725.00 459.36 787.50 393.75
CENTRO DE PRODUCCION
Pozos Curtidos
6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 1,015.00 98.68 169.17 84.58
7/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 2,340.00 227.50 390.00 195.00
Raspados
10/11 Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 1,560.00 151.67 260.00 130.00
Teñidos
12 Luis Gaona Bustinza Capataz 1,355.00 131.74 225.83 112.92
13/15 Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 2,400.00 233.33 400.00 200.00
Secados
16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 1,305.00 126.88 217.50 108.75
17/18 Dos Trabajadores I.I. Operarios 1,800.00 175.00 300.00 150.00
Clavados y Esmerilados
19/20 Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 1,700.00 165.28 283.33 141.67
Acabados
21 Sebastian Morales Escobar Capataz 1,455.00 141.46 242.50 121.25
22/23 Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 2,000.00 194.44 333.33 166.67
Sala de Medida
24 Víctor Rivas Salas Capataz 1,355.00 131.74 225.83 112.92
25/26 Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 1,980.00 192.50 330.00 165.00
ANEXO Nº
Total Mano de obra Directa 20,265.00 1,970.22 3,377.50 1,688.75
Total general 24,990.00 2,429.58 4,165.00 2,082.50
Jorge Cornejo Polar Leonidas Hernandez Joaquin Gutierrez Chirinos
CTS CTS CTS
importe S/. importe S/.
Sueldo 3555.00 Sueldo 2555.00 Sueldo
1/6 de la ultima gratif. 592.50 1/6 de la ultima gratif. 425.83 1/6 de la ultima gratif.
total CTS semestral….. 4147.50 total CTS semestral….. 2980.83 total CTS semestral…..
total CTS mensual….. 345.63 total CTS mensual….. 248.40 total CTS mensual…..
GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio 3555 Gratificacion Julio 2555 Gratificacion Julio
Gratificacion Diciembre 3555 Gratificacion Diciembre 2555 Gratificacion Diciembre
Total gratificaciones… 7110 Total gratificaciones… 5110 Total gratificaciones…
1/12 calculo mensual.. 592.50 1/12 calculo mensual.. 425.83 1/12 calculo mensual..
VACACIONES VACACIONES VACACIONES
Sueldo mensual…. 3555 Sueldo mensual…. 2555 Sueldo mensual….
1/12 por mes… 296.25 1/12 por mes… 212.92 1/12 por mes…
Jose Luis Llerena Manuel Madariaga Bedregal Manuel Madariaga Bedregal
CTS CTS CTS
importe S/. importe S/.
Sueldo 1255.00 Sueldo 835.00 Sueldo
1/6 de la ultima gratif. 209.17 1/6 de la ultima gratif. 139.17 1/6 de la ultima gratif.
total CTS semestral….. 1464.17 total CTS semestral….. 974.17 total CTS semestral…..
total CTS mensual….. 122.01 total CTS mensual….. 81.18 total CTS mensual…..
GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio 1255 Gratificacion Julio 835 Gratificacion Julio
Gratificacion Diciembre 1255 Gratificacion Diciembre 835 Gratificacion Diciembre
Total gratificaciones… 2510 Total gratificaciones… 1670 Total gratificaciones…
1/12 calculo mensual.. 209.17 1/12 calculo mensual.. 139.17 1/12 calculo mensual..
VACACIONES VACACIONES VACACIONES
Sueldo mensual…. 1255 Sueldo mensual…. 835 Sueldo mensual….
1/12 por mes… 104.58 1/12 por mes… 69.58 1/12 por mes…
Joaquin Gutierrez Chirinos
importe S/.
1100.00
183.33
1283.33
106.94
GRATIFICACIONES
1100
1100
2200
183.33
VACACIONES
1100
91.67
Manuel Madariaga Bedregal
importe S/.
1195.00
199.17
1394.17
116.18
GRATIFICACIONES
1195
1195
2390
199.17
VACACIONES
1195
99.58
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
1. Cornejo del Solar Jorge MES Enero 2011
INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTO
Remun. Basica 3,555.00 12 42,660.00 24,570.00 15% 3,685.50
Gratificaciones 3,555.00 2 7,110.00 21% -
Otros Ingresos 30% -
Partic. Utilidades 3,685.50
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Gratificac. Fiestas Patrias
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Gratificaciones Navidad
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION 49,770.00 Total Pagos a Cuenta: -
DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 3,685.50
BASE IMPONIBLE 24,570.00 IMPTO A RETENER-ENERO 307.13
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
2. Hernández Rivas Leonidas MES Enero 2011
INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTO
Remun. Basica 2,555.00 12 30,660.00
Gratificaciones 2,555.00 2 5,110.00 10,570.00 15% 1,585.50
Otros Ingresos 21%
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Gratificac. Fiestas Patrias
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Gratificaciones Navidad
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION 35,770.00 Total Pagos a Cuenta: -
DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 1,585.50
BASE IMPONIBLE 10,570.00 IMPTO A RETENER 132.13
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
3. Ballòn Reynoso Horacio MES Enero 2011
INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTO
Remun. Basica 5,055.00 12 60,660.00
Gratificaciones 5,055.00 2 10,110.00 45,570.00 15% 6,835.50
Otros Ingresos 21%
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Gratificac. Fiestas Patrias
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Gratificaciones Navidad
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION 70,770.00 Total Pagos a Cuenta: -
DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 6,835.50
BASE IMPONIBLE 45,570.00 IMPTO A RETENER 569.63
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
4. Bustinza Fuentes Carlos MES Enero 2011
INGRESOS BRUTOS ESCALA % IMPUESTO
Remun. Basica 4,255.00 12 51,060.00
Gratificaciones 4,255.00 2 8,510.00 34,370.00 15% 5,155.50
Otros Ingresos 21%
Partic. Utilidades 30%
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Gratificac. Fiestas Patrias
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Gratificaciones Navidad
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION 59,570.00 Total Pagos a Cuenta: -
DEDUCCION: SIETE UIT 3,600.00 7 25,200.00 IMPUESTO ANUAL 5,155.50
BASE IMPONIBLE 34,370.00 IMPTO A RETENER 429.63
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
MES DE ENERO DEL 2009
CALCULO DE HORAS EXTRAS
EE: 3. Joaquin Gutierrez Chirinos
a) Determinación en Horas
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
1100.00 30 36.67
Importe
por Día
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
36.67 8 4.58
Importe Hora
Ordinaria
Porcentaje
Sobretasa
Sobretasa
4.58 25% 1.15
4.58 35% 1.60
RESUMEN: 25% 35%
Importe por hora ordinaria 4.58 4.58
Importe de Sobretasa 1.15 1.60
Importe por hora Extraordinaria 5.73 6.19
Importe Hora
Extraordinar
Nro de Horas
Extraordinar
Importe
Total
5.73 25% 6 34.38
6.19 35% 12 74.25
108.63
b) Determinación en Minutos
Importe Hora
Extraordinar
Nro de
Minutos Hora
Importe
Extra
Minuto
6.19 60 0.10
Importe Extra
Minuto
Nro Minutos
Extraordinar
Importe
Total
0.10 25 2.58
Dias Día 100% Día 25% Día 35%
1 2 4 6
2 2 4 6
3 2 4.25 6.25
Totales 6 12.25 18.25
RESUMEN:
Importe por horas Extras 108.63
Importe Minutos Extras 2.58
Importe Total 111.20
OO: 3. Abril Cardenas, Juan
CALCULO DE HORAS EXTRAS
basico
a) Determinación en Horas asig familiar
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
1195.00 30 39.83
Importe
por Día
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
39.83 8 4.98
Importe Hora
Ordinaria
Porcentaje
Sobretasa
Sobretasa
4.98 25% 1.24
4.98 35% 1.74
RESUMEN: 25% 35%
Importe por hora ordinaria 4.98 4.98
Importe de Sobretasa 1.24 1.74
Importe por hora Extraordinaria 6.22 6.72
Importe Hora
Extraordinar
Nro de Horas
Extraordinar
Importe
Total
6.22 12 74.69
6.72 20 134.44
209.13
Dias Día 25% Día 35%
1 2 3
2 2 3
3 2 3
4 2 3
5 2 3
6 2 5
12 20 32
RESUMEN:
Importe por horas Extras 209.13
Importe Minutos Extras 0.00
Importe Total 209.13
OO : 06 Pacheco Garcia, Yasser.
CALCULO DE HORAS EXTRAS
a) Determinación en Horas
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
1015.00 30 33.83
Importe
por Día
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
33.83 8 4.23
Importe Hora
Ordinaria
Porcentaje
Sobretasa
Sobretasa
4.23 25% 1.06
4.23 35% 1.48
RESUMEN: 25% 35%
Importe por hora ordinaria 4.23 4.23
Importe de Sobretasa 1.06 1.48
Importe por hora Extraordinaria 5.29 5.71
Importe Hora
Extraordinar
Nro de Horas
Extraordinar
Importe
Total
5.29 8 42.29
5.71 4 22.84
65.13
Dias Día 25% Día 35%
1 2 1
2 2 1
3 2 1
4 2 1
8 4
RESUMEN:
Importe por horas Extras 65.13
Importe Minutos Extras 0.00
Importe Total 65.13
1140
55
1195
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.
EE: 5. BUSTINZA FUENTES Carlos.
CALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS
1. Cálculo del Básico
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
4200.00 30 140.00
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
140.00 3 420.00
b) Determinación Descuento Dominical
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
4200.00 30 30 4.67
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
4.67 3 14.00
RESUMEN:
Importe por día descontado 420.00
Importe por dominical descontado 14.00
Importe Remun. Básica descontada 434.00
2. Cálculo de la Asignación Familiar
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
55.00 30 1.83
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
1.83 3 5.50
b) Determinación Descuento Dominical por Asignacion Familiar
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
55.00 30 30 0.06
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.06 3 0.18
RESUMEN:
Importe por día descontado 5.50
Importe por dominical descontado 0.18
Importe Remun. Asig. Familiar descontada 5.68
RESUMEN GENERAL: Sueldo bruto Faltas Sueldo neto
Importe Remun. Básica descontada 4200.00 434.00 3766.00
Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 5.68 49.32
Total descuento 4255.00 439.68 3815.32
OO: 4. DELGADO MAYCA HUGO
CALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS
1. Cálculo del Básico
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
780.00 30 26.00
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
26.00 12 312.00
b) Determinación Descuento Dominical
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
780.00 30 30 0.87
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.87 12 10.40
RESUMEN:
Importe por día descontado 312.00
Importe por dominical descontado 10.40
Importe Remun. Básica descontada 322.40
2. Cálculo de la Asignación Familiar
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
55.00 30 1.83
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
1.83 12 22.00
b) Determinación Descuento Dominical ( asignacion familiar )
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
55.00 30 30 0.06
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.06 12 0.73
RESUMEN:
Importe por día descontado 22.00
Importe por dominical descontado 0.73
Importe Remun. Asig. Familiar descontada 22.73
RESUMEN GENERAL: Salario bruto Faltas Salario neto
Importe Remun. Básica descontada 780.00 322.40 457.60
Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 22.73 32.27
Total 835.00 345.13 489.87
OO: 5. GOMEZ LEON GRIMALDO
CALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS
1. Cálculo del Básico
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
550.00 30 18.33
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
18.33 3 55.00
b) Determinación Descuento Dominical
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
550.00 30 30 0.61
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.61 3 1.83
RESUMEN:
Importe por días descontados 55.00
Importe por dominical descontado 1.83
Importe Remun. Básica descontada 56.83
2. Cálculo de la Asignación Familiar
a) Determinación Descuento Diario
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Importe
por Día
55.00 30 1.83
Importe
por Día
Nro de Días
por faltas
Importe Día
Descontado
1.83 3 5.50
b) Determinación Descuento Dominical
Remunerc.
mensual
Nro de Días
del Mes
Proporción del
Dominical
Importe por
Día Dominical
55.00 30 30 0.06
Importe por
Día Dominical
Nro de Días
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.06 3 0.18
RESUMEN:
Importe por día descontado 5.50
Importe por dominical descontado 0.18
Importe Remun. Asig. Familiar descontada 5.68
RESUMEN GENERAL: Salario bruto Faltas Salario neto
Importe Remun. Básica descontada 550.00 56.83 493.17
Importe Rem. Asig. Famil descontada 55.00 5.68 49.32
Totales 605.00 62.52 542.48
Contabilizacion de la planilla de sueldos
Diario General Mes de Enero 2010
DEBE HABER
……………………x……………………………
62 Gastos de Personal y Directores 19,812.41
621 Remuneraciones 18,176.52
6211 Sueldos 18,176.52
627 Seguridad y Prev. Soc. 1,635.89
6271 Essalud 1,635.89
64 Tributos 136.32
646 Cotizaciones con Caract.Tributo 136.32
6461Senati 136.32
40 Tributos y aportes al S.P.P y de Salud 5,516.45
401 Gobierno Central 1369.44
4017 Impuesto a la Renta 1369.44
40175 Quinta Categoria
403 Instituciones Publicas 1,772.21
4031 Essalud 1,635.89
4032 Senati 136.32
407 Administradora de Fondos de Pensiones 2374.80
14 Cuentas por Cobrar al Personal a los 899.20
Accionistas y Directores
141 Personal 899.20
1411 Empleados 899.20
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 13,533.08
411 Remuneraciones por Pagar 13,533.08
4111 Sueldos 13,533.08
Asiento de naturaleza por la provision
de la planilla de sueldos mes de
……………………x……………………………
91 Costos por Distribuir 6365.85
914 Gastos de Fabricacion
9141 Sueldos 5800.32
9142 Aportes empresa 565.53
94 Gastos de Administracion 8035.01
944 Sueldos 7321.20
945 Aportes empresa 713.81
95 Gastos de Venta 5547.87
954 Sueldos 5055.00
955 Aportes empresa 492.86
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos 19948.73
Por la aplicación al gasto y costo de la planilla
de sueldos ,mes de Enero del 2010
……………………x……………………………
62 Gastos de Personal y Directores 27,483.72
621 Remuneraciones 25,246.62
6212 Salarios 25,246.62
627 Seguridad y Prev. Soc. 2,237.10
6271 Essalud 2,237.10
64 Tributos 186.42
646 Cotizaciones con Caract.Tributo 186.42
6461Senati 186.42
40 Tributos y aportes al S.P.P y de Salud 5,654.88
403 Instituciones Publicas 2,423.52
4031 Essalud 2,237.10
4032 Senati 186.42
4033 O.N.P. 3231.36
14 Cuentas por Cobrar al Personal a los 350.00
Accionistas y Directores
141 Personal 350.00
1411 Obreros 100.00
1412 Adelantos del Personal 250.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros 679.65
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Juicio de alimentos 319.65
4692 Otros descuentos 360.00
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 20,985.61
411 Remuneraciones por Pagar 20,985.61
4112 Salarios 20,985.61
Asiento de naturaleza por la provision
de la planilla de sueldos mes de Enero 2010
……………………x……………………………
91 Costos por Distribuir 27670.14
913 Mano de obra directa 20330.13
9131 Salarios 20330.13
914 Gastos de Fabricacion 4916.49
9142 Salarios 4916.49
9143 Aportes empresa 2423.52
79 Gastos Imputables a Cuentas de Costos 27670.14
Asiento de destino por la aplicación al costo
de la planilla de salarios mes de enero del
2010
ENUNCIADO PARA ELABORAR LA PLANILLA DE SUELDOS
MES DE ENERO DEL 2010
Cargo u Días horas Remuner. Asignación Otras Rem Aportaciones del Empleador. TABLA DE PORCENTAJES
Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica Familiar Comisión AFP Aporte obligat. SEGURO COMISION
Administración
1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 30 3,500.00 55.00 afecta Essalud 9% Senati 0.75 Profuturo 10% 1.05% 2.30%
Contabilidad
2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 30 2,500.00 55.00 afecta Essalud 9% Senati 0.75 Profuturo 10% 1.05% 2.30%
Finanzas
3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 30 18.25 1,100.00 Essalud 9% Senati 0.75 Prima 10% 1.06% 2.30%
Ventas
4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 30 3,000.00 55.00 2,000.00 afecta 400.00 Essalud 9% Senati 0.75 Integra 10% 1.03% 1.80%
Fabricación
Producción
5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 27 4,200.00 afecta 293.49 Essalud 9% Senati 0.75 Integra 10% 1.03% 1.80%
6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 30 1,050.00 Essalud 9% Senati 0.75 Horizonte 10% 1.11% 1.95%
Almacen General
7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 30 880.00 55.00 205.71 Essalud 9% Senati 0.75 Horizonte 10% 1.11% 1.95%
5ta Categ Otros Descto
MUEBLERIA EL ARCA DE NOE SAC
Cargo u Días horas Remuner. Asignación Remunerac Bonific. Total Descuentos al Empleado Total Neto a Pagar Aportaciones del Empleador.
Num. Nombres y Apellidos Ocupac. Trabaj. extras Basica Familiar Asegurable escolar Remunerac 5ta Categ. Aporte fondo Comision Prima Dsctos Essalud 9% Senati 0.75%
Produccion
1 Jose Gamboa Calienes Carpintero 30 800.00 800.00 800.00 80.00 14.40 9.28 103.68 696.32 72.00 6.00
2 Juan Carlos Bueno Carbajal Carpintero Metalico 30 900.00 67.50 967.50 967.50 96.75 17.42 11.22 125.39 774.61 87.08 7.26
3 Pedro Vargas Hernani Carpintero Metalico 30 900.00 900.00 900.00 90.00 16.20 10.44 116.64 783.36 81.00 6.75
4 Benito Suarez Quiroz Pintor 30 750.00 67.50 817.50 817.50 81.75 14.72 9.48 105.95 644.05 73.58 6.13
subtotal 3,350.00 135.00 3,485.00 3,485.00 348.50 62.73 40.43 451.66 2,898.34 313.65 26.14
Gastos de Fabricacion
5 Ivan Marquez Perea Alamcenero 30 830.00 830.00 830.00 83.00 14.94 9.63 107.57 722.43 74.70 6.23
6 Bernardo arce Gutierrez Electricista 30 1,050.00 1,050.00 1,050.00 105.00 18.90 12.18 136.08 913.92 94.50 7.88
subtotal…. 1,880.00 1,880.00 1,880.00 188.00 33.84 21.81 243.65 1,636.35 169.20 14.10
Administracion
7 Javier Alosilla Coserje 30 750.00 750.00 750.00 75.00 13.50 8.70 97.20 652.80 67.5 5.63
totales….. 5,980.00 135 6,115.00 6115 611.5 110.07 70.94 792.51 5,187.49 550.35 45.87
Administracion
8 Jeremias Lazo Gerente General 30 2,000.00 67.50 2,067.50 2,067.50 42.44 206.75 37.22 23.98 310.39 1757.11 186.08 15.51
9 Franklin Zapata Caceres Contador General 30 1,500.00 67.50 1,567.50 1,567.50 156.75 28.22 18.18 203.15 1364.35 141.08 11.76
10 Hector Chumpitaz Canales Aux. de Contabilidad 30 850.00 - 850.00 850.00 85 15.30 9.86 110.16 739.84 76.50 6.38
totales……. 4,350.00 135.00 4,485.00 - 4,485.00 42.44 448.50 80.74 52.02 623.70 3,861.30 403.66 33.65
Ventas
11 Joaquin Cordero Jefe de ventas 30 950.00 67.50 1,017.50 1,017.50 101.75 18.32 11.80 131.87 885.63 91.58 7.63
Gastos de Fabricacion
12 Paul Lozano Cardenas Jefe de Planta 30 1000 1000 1000 100.00 18.00 11.60 129.6 870.40 90.00 7.50
TOTAL GENERAL 6,300.00 202.50 6,502.50 - 6,502.50 42.44 650.25 117.06 75.42 885.16 5,617.34 585.24 48.78
PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2012
PLANILLA DE SUELDOS ENERO 2012
integra
Aportaciones del Empleador. Comision Prima
A. T. 1.05%
8.40 86.40 10% 1.80% 1.16%
10.16 104.49 10% 1.80% 1.16%
9.45 97.20 10% 1.80% 1.16%
8.58 88.29 10% 1.80% 1.16%
36.59 376.38
8.72 89.64 10% 1.80% 1.16%
11.03 113.40 10% 1.80% 1.16%
19.74 203.04
7.88 81.01 10% 1.80% 1.16%
64.21 660.43 10% 1.80% 1.16%
21.71 223.30 10% 1.80% 1.16%
16.46 169.30 10% 1.80% 1.16%
8.93 91.81 10% 1.80% 1.16%
47.10 484.41
10.68 109.89
10.50 108.00
68.29 702.30
total aportes
PLANILLA DE SUELDOS ENERO 2012
CALCULO DE QUINTA CATEGORIA
JEREMIAS LAZO DURAN
SUELDO 2067.50 * 12 = 24810.00
GRATIFICACIONES 2067.50* 2 = 4135.00
RENTA ANUAL …… 28945.00
MENOS : 7 UIT ( 3650*7)…. -25550.00
BASE IMPONIBLE… 3395.00
IMPUESTO 15%....
RETENCION MENSUAL
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA
………………………….25/30………………………………………
62 Gastos del Personal, Directores y Gerentes
62111 Sueldos 6502.50
62112 Salarios 6115.00
6271 Reg. Prestac. De Salud 1135.59
6273 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof. 132.50
6277 Contribuciones Senc. Senati 94.65
40
40173 Renta 5ta Categoria 42.44
4031 Essalud 1135.59
4033 Contribuciones Senati 94.65
4039 Otras instituciones
40391 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof. 132.5
407 Administradoras de fondos P.
4071 Integra 1635.21
41
4111
509.25
42.44
13980.24
INDUSTRIAL MISTI SAC.
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010
Cargo u Remunerac Provisión Provisión
Numero Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificaciones
Administración
1 Jorge Cornejo del Solar Gte.General 3,555.00 345.63 592.50
Contabilidad
2 Leonidas Hernandez Rivas Contador G. 2,555.00 248.40 425.83
Finanzas
3 Joaquin Gutierrez Chirinos Tesorería 1,100.00 106.94 183.33
Total Administración 7,210.00 700.97 1,201.66
Ventas
4 Horacio Ballón Reynoso Gte. Ventas 5,055.00 491.46 842.50
Total Ventas 5,055.00 491.46 842.50
Fabricación
Producción
5 Carlos Bustinza Fuentes Gte.Produc 4,255.00 413.68 709.17
6 Pedro Luque Portilla Jefe Laborat 1,050.00 102.08 175.00
Almacen General
7 Eduardo Mendieta Flores Jefe Almac. 935.00 90.90 155.83
6,240.00 606.66 1,040.00
Total general 18,505.00 1,799.09 3,084.16
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010
Cargo u Remunerac Provisión Provisión
Num. Nombres y Apellidos Ocupacion Asegurable C. T. S. Gratificaciones
CENTRO DE SERVICIOS
Taller de Mecanica Elect.
1 José Luis Llerena Laguna Capataz 1,255.00 122.01 209.17
2 Manuel Maradiaga Bedregal Tecnico 835.00 81.18 139.17
Limpieza Curtiembre
3 Juan Abril Cardenas Ayudante 1,195.00 116.18 199.17
Mantenimiento Curtiembre
4 Hugo Delgado Mayca Tecnico 835.00 81.18 139.17
5 Grimaldo Gomez León Ayudante 605.00 58.81 100.83
Total Mano de obra Indirecta 4,725.00 459.36 787.50
CENTRO DE PRODUCCION
Pozos Curtidos
6 Yasser Pacheco Garcia Capataz 1,015.00 98.68 169.17
7/9 Tres Trabajadores A.A.A Operarios 2,340.00 227.50 390.00
Raspados
10/11 Dos Trabajadores D.D. Tecnicos 1,560.00 151.67 260.00
Teñidos
ANEXO Nº
12 Luis Gaona Bustinza Capataz 1,355.00 131.74 225.83
13/15 Tres Trabajadores H.H.H. Operarios 2,400.00 233.33 400.00
Secados
16 Claudia Carnero Cervantes Capataz 1,305.00 126.88 217.50
17/18 Dos Trabajadores I.I. Operarios 1,800.00 175.00 300.00
Clavados y Esmerilados
19/20 Dos Trabajadores M.M. Tecnicos 1,700.00 165.28 283.33
Acabados
21 Sebastian Morales Escobar Capataz 1,455.00 141.46 242.50
22/23 Dos Trabajadores Y.Y. Operarios 2,000.00 194.44 333.33
Sala de Medida
24 Víctor Rivas Salas Capataz 1,355.00 131.74 225.83
25/26 Dos Trabajadores Z. Z. Operarios 1,980.00 192.50 330.00
Total Mano de obra Directa 20,265.00 1,970.22 3,377.50
Total general 24,990.00 2,429.58 4,165.00
Jorge Cornejo Polar Leonidas Hernandez
Provisión CTS CTS
Vacaciones
importe S/. importe S/.
296.25 Sueldo 3555.00 Sueldo 2555.00
1/6 de la ultima gratif. 592.50 1/6 de la ultima gratif. 425.83
212.92 total CTS semestral….. 4147.50 total CTS semestral….. 2980.83
total CTS mensual….. 345.63 total CTS mensual….. 248.40
91.67
600.83
GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES
421.25 Gratificacion Julio 3555 Gratificacion Julio 2555
421.25 Gratificacion Diciembre 3555 Gratificacion Diciembre 2555
Total gratificaciones… 7110 Total gratificaciones… 5110
1/12 calculo mensual.. 592.50 1/12 calculo mensual.. 425.83
354.58
87.50 VACACIONES VACACIONES
Sueldo mensual…. 3555 Sueldo mensual…. 2555
77.92 1/12 por mes… 296.25 1/12 por mes… 212.92
520.00
1,542.08
Provisión Jose Luis Llerena Manuel Madariaga Bedregal
Vacaciones CTS CTS
importe S/. importe S/.
104.58 Sueldo 1255.00 Sueldo 835.00
69.58 1/6 de la ultima gratif. 209.17 1/6 de la ultima gratif. 139.17
total CTS semestral….. 1464.17 total CTS semestral….. 974.17
99.58 total CTS mensual….. 122.01 total CTS mensual….. 81.18
69.58
50.42 GRATIFICACIONES GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio 1255 Gratificacion Julio 835
393.75 Gratificacion Diciembre 1255 Gratificacion Diciembre 835
Total gratificaciones… 2510 Total gratificaciones… 1670
1/12 calculo mensual.. 209.17 1/12 calculo mensual.. 139.17
84.58
195.00 VACACIONES VACACIONES
Sueldo mensual…. 1255 Sueldo mensual…. 835
130.00 1/12 por mes… 104.58 1/12 por mes… 69.58
ANEXO Nº
112.92
200.00
108.75
150.00
141.67
121.25
166.67
112.92
165.00
1,688.75
2,082.50
Joaquin Gutierrez Chirinos
CTS
importe S/.
Sueldo 1100.00
1/6 de la ultima gratif. 183.33
total CTS semestral….. 1283.33
total CTS mensual….. 106.94
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio 1100
Gratificacion Diciembre1100
Total gratificaciones…2200
1/12 calculo mensual.. 183.33
VACACIONES
Sueldo mensual…. 1100
1/12 por mes… 91.67
Manuel Madariaga Bedregal
CTS
importe S/.
Sueldo 1195.00
1/6 de la ultima gratif. 199.17
total CTS semestral….. 1394.17
total CTS mensual….. 116.18
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio 1195
Gratificacion Diciembre1195
Total gratificaciones…2390
1/12 calculo mensual.. 199.17
VACACIONES
Sueldo mensual…. 1195
1/12 por mes… 99.58

TABLA DE PORCENTAJES NOMBRE AFP. SEGURO COMISION

Profuturo Profuturo Prima

1.05% 1.05% 1.06%

2.30% 2.30% 2.30%

Integra -

1.03%

1.80%

Integra Horizonte Horizonte -

1.03% 1.11% 1.11%

1.80% 1.95% 1.95%

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