Copia de Planillas, Otros - Contabilizacion - 2010.ing - Comerc

CASO PRACTICO DE PLANILLAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL
INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

PLANILLA DE SUELDOS MES DE ENERO 2010
Cargo u
Num.
1
2
3
5
6
7
Nombres y Apellidos
Administracin
Jorge Cornejo del Solar
Contabilidad
Leonidas Hernandez Rivas
Finanzas
Joaquin Gutierrez Chirinos
TOTAL ADMINISTRACION
Ventas
Horacio Balln Reynoso
TOTAL VENTAS
Fabricacin
Produccin
Carlos Bustinza Fuentes
Pedro Luque Portilla
Almacen General
Eduardo Mendieta Flores
Ocupac.
Das
horas
Trabaj. extras
Remuner.
Importe
Asignacin
Otras Rem
Remunerac
Otras Rem
Bonificacin
Total
Basica
H. Extras
Familiar
Comisin
Asegurable
Inafectas
Educac.50%
Remunerac
Descuentos al Empleado
ONP 13%
Aporte Oblig
Seguro Inv S
Comisin Var
5ta Categ
Otros Descto
Total
Saldo a
Dsctos
Pagar
Aportaciones del Empleador.

Essalud 9%
Senati 0.75
TABLA DE PORCENT
T. Aport.
Gte.General
30
3,500.00
55.00
3,555.00
3,555.00
10%
355.50
37.33
81.77
307.13
781.72
2,773.28
319.95
26.66
346.61
Contador G.
30
2,500.00
55.00
2,555.00
2,555.00
255.50
26.83
58.77
132.13
473.22
2,081.78
229.95
19.16
249.11
Tesorera
30
1,211.20
7,321.20
1,211.20
7,321.20
121.12
732.12
12.84
76.99
27.86
168.39
439.26
161.82
1,416.76
1,049.38
5,904.44
109.01
658.91
9.08
54.91
118.09
713.82
505.50
505.50
52.07
52.07
90.99
90.99
569.63
569.63
400.00
400.00
1,618.19
1,618.19
3,436.81
3,436.81
454.95
454.95
37.91
37.91
492.86
492.86
39.30
11.66
10.38
61.33
190.39
68.68
20.48
18.23
107.38
366.76
429.63
293.49
381.53
105.00
93.50
580.03
1,817.65
1,212.63
137.13
327.82
1,677.58
4,712.52
2,602.69
912.87
607.18
4,122.74
13,464.00
343.38
94.50
84.15
522.03
1,635.89
Gte. Ventas
18.25
18.25
30
1,100.00
7,100.00
111.20
111.20
110.00
3,000.00
3,000.00
55.00
55.00
Gte.Produc
Jefe Laborat
27
30
3,766.00
1,050.00
49.32
Jefe Almac.
30
880.00
55.00
TOTAL FABRICACION
TOTAL GENERAL
104.32
269.32
2,000.00
2,000.00
5,055.00
5,055.00
2,000.00
3,815.32
1,050.00
935.00
5,800.32
18,176.52
5,055.00
5,055.00
3,815.32
1,050.00
935.00
5,800.32
18,176.52
5,696.00
15,796.00
111.20
Remuner.
Importe
Asignacin
Otras Rem
Remunerac
Otras Rem
Bonific.
Total
Basica
H. Extras
Familiar
Comisin
Asegurable
Inafectasescolar
Remunerac
205.71
429.63
1,438.52
499.20
899.20
28.61
7.88
7.01
43.50
136.32
371.99
102.38
91.16
565.53
1,772.21
PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2010

Cargo u
Num.
1
2
3
4
5
Nombres y Apellidos
Centro de Servicios
Taller de Mecanica Elect.
Jos Luis Llerena Laguna
Manuel Maradiaga Bedregal
Limpieza Curtiembre
Juan Abril Cardenas
Mantenimiento Curtiembre
Hugo Delgado Mayca
Grimaldo Gomez Len
Total Mano de obra Indirecta

Centros de Produccin
Pozos Curtidos
6 Yasser Pacheco Garcia
7/9 Tres Trabajadores A.A.A
Raspados
10/11 Dos Trabajadores D.D.
Teidos
12 Luis Gaona Bustinza
13/15 Tres Trabajadores H.H.H.
Secados
16 Claudia Carnero Cervantes
17/18 Dos Trabajadores I.I.
Clavados y Esmerilados
19/20 Dos Trabajadores M.M.
Acabados
21 Sebastian Morales Escobar
22/23 Dos Trabajadores Y.Y.
Sala de Medida
24 Vctor Rivas Salas
25/26 Dos Trabajadores Z. Z.
Total Mano de obra Directa
Total General
Ocupac.
Das
horas
Trabaj. extras
Capataz
Tecnico
30
30
1,200.00
780.00
Ayudante
30
1,140.00
Tecnico
Ayudante
18
27
457.60
493.17
4,070.77
246.59
12
960.00
2,340.00
209.13
1,255.00
835.00
55.00
1,404.13
32.27
49.32
489.87
542.49
4,526.49
Capataz
Operarios
30
90
Tecnicos
60
1,560.00
Capataz
Operarios
30
90
1,300.00
2,400.00
55.00
Capataz
Operarios
30
60
1,250.00
1,800.00
55.00
Tecnicos
60
1,700.00
Capataz
Operarios
30
60
1,400.00
2,000.00
55.00
Capataz
Operarios
30
30
1,300.00
1,980.00
55.00
19,990.00
24,060.77
65.13
55.00
55.00
65.13
65.13
55.00
275.00
521.59
390.00
1,080.13
2,340.00
1,560.00
1,355.00
2,400.00
1,305.00
1,800.00
1,700.00
1,455.00
2,000.00
1,355.00
1,980.00
-
20,330.13
24,856.62
ONP 13%
Adelanto Rem
1,255.00
835.00
163.15
108.55
1,404.13
879.87
542.49
4,916.49
182.54
588.44
150.00
1,080.13
2,340.00
140.42
304.20
100.00
1,560.00
1,355.00
2,400.00
D. Judiciales
Prestamos
100.00
Otros Descto
Saldo a
Pagar

Essalud 9%
50.00
273.15
298.20
342.54
73.68
220.52
1,208.09
981.85
536.80
1,061.59
806.19
321.97
3,708.40
112.95
75.15
126.37
44.09
48.82
407.38
110.00
30.00
350.42
334.20
729.71
2,005.80
202.80
20.00
222.80
176.15
312.00
10.00
30.00
186.15
342.00
1,305.00
1,800.00
169.65
234.00
10.00
20.00
1,700.00
221.00
1,455.00
2,000.00
189.15
260.00
1,355.00
1,980.00
176.15
257.40
20,330.13
25,246.62
2,642.92
3,231.36
179.65
150.00
63.68
70.52
100.00
250.00
319.65
319.65
100.00
9.41
6.26
T. Aport.
33.95
97.21
210.60
8.10
17.55
105.31
228.15
1,337.20
140.40
11.70
152.10
1,168.85
2,058.00
121.95
216.00
10.16
18.00
132.11
234.00
179.65
254.00
1,125.35
1,546.00
117.45
162.00
9.79
13.50
127.24
175.50
20.00
241.00
1,459.00
153.00
12.75
165.75
10.00
20.00
199.15
280.00
1,255.85
1,720.00
130.95
180.00
10.91
15.00
141.86
195.00
10.00
20.00
186.15
277.40
1,168.85
1,702.60
121.95
178.20
10.16
14.85
132.11
193.05
310.00
360.00
3,052.92
4,261.01
17,277.21
20,985.61
1,829.71
2,237.10
152.48
186.42
1,982.19
2,423.52
10.00
10.00
100.00
Senati 0.75
122.36
81.41
136.90
47.76
52.89
441.33
10.00
140.00
10.00
10.00
Total
Dsctos
10.53
3.67
4.07
TABLA DE PORCENTAJES
NOMBRE AFP.
SEGURO
COMISION
Profuturo
1.05%
2.30%
Profuturo
1.05%
2.30%
Prima
1.06%
2.30%
Integra
-
1.03%
1.80%
Integra
Horizonte
1.03%
1.11%
1.80%
1.95%
Horizonte
1.11%
1.95%
INDUSTRIAL MISTI SAC.

PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010
Numero
1
2
3
5
6
7
Nombres y Apellidos
Administracin
Contabilidad
Finanzas
Total Administracin
Ventas
Total Ventas
Fabricacin
Produccin
Almacen General
Cargo u Remunerac
Ocupacion Asegurable
Provisin
C. T. S.
Provisin
Provisin
Gratificaciones
Vacaciones
Gte.General
3,555.00
345.63
592.50
296.25
Contador G.
2,555.00
248.40
425.83
212.92
Tesorera
1,100.00
7,210.00
106.94
700.97
183.33
1,201.66
91.67
600.83
Gte. Ventas
5,055.00
5,055.00
491.46
491.46
842.50
842.50
421.25
421.25
Gte.Produc
Jefe Laborat
4,255.00
1,050.00
413.68
102.08
709.17
175.00
354.58
87.50
935.00
90.90
155.83
77.92
6,240.00
18,505.00
606.66
1,799.09
1,040.00
3,084.16
520.00
1,542.08
Jefe Almac.
Total general
ANEXO N
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010
Num.
1
2
3
4
5
6
7/9
10/11
12
13/15
16
17/18
19/20
21
22/23
24
25/26
Nombres y Apellidos
CENTRO DE SERVICIOS
Limpieza Curtiembre
Juan Abril Cardenas
Hugo Delgado Mayca
Grimaldo Gomez Len
CENTRO DE PRODUCCION
Pozos Curtidos
Yasser Pacheco Garcia
Tres Trabajadores A.A.A
Raspados
Dos Trabajadores D.D.
Teidos
Luis Gaona Bustinza
Tres Trabajadores H.H.H.
Secados
Claudia Carnero Cervantes
Dos Trabajadores I.I.
Dos Trabajadores M.M.
Acabados
Sebastian Morales Escobar
Dos Trabajadores Y.Y.
Sala de Medida
Vctor Rivas Salas
Dos Trabajadores Z. Z.
Cargo u
Ocupacion
Remunerac
Asegurable
Provisin
C. T. S.
Provisin
Provisin
Gratificaciones Vacaciones
Capataz
Tecnico
1,255.00
835.00
122.01
81.18
209.17
139.17
104.58
69.58
Ayudante
1,195.00
116.18
199.17
99.58
Tecnico
Ayudante
835.00
605.00
81.18
58.81
139.17
100.83
69.58
50.42
4,725.00
459.36
787.50
393.75
Capataz
Operarios
1,015.00
2,340.00
98.68
227.50
169.17
390.00
84.58
195.00
Tecnicos
1,560.00
151.67
260.00
130.00
Capataz
Operarios
1,355.00
2,400.00
131.74
233.33
225.83
400.00
112.92
200.00
Capataz
Operarios
1,305.00
1,800.00
126.88
175.00
217.50
300.00
108.75
150.00
Tecnicos
1,700.00
165.28
283.33
141.67
Capataz
Operarios
1,455.00
2,000.00
141.46
194.44
242.50
333.33
121.25
166.67
Capataz
Operarios
1,355.00
1,980.00
131.74
192.50
225.83
330.00
112.92
165.00

Total general
20,265.00
24,990.00
1,970.22
2,429.58
3,377.50
4,165.00
1,688.75
2,082.50
Jorge Cornejo Polar
Leonidas Hernandez
CTS
CTS
Sueldo
1/6 de la ultima gratif.
total CTS semestral..
total CTS mensual..
importe S/.
3555.00
592.50
4147.50
345.63
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
Gratificacion Diciembre
Total gratificaciones
1/12 calculo mensual..
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
CTS
importe S/.
Sueldo
2555.00
425.83
2980.83
total CTS mensual..
248.40
Sueldo
total CTS mensual..
3555
3555
7110
592.50
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
2555
2555
5110
425.83
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
3555
296.25
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
2555
212.92
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
Jose Luis Llerena
Manuel Madariaga Bedregal
CTS
CTS
Sueldo
total CTS mensual..
importe S/.
1255.00
209.17
1464.17
122.01
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
CTS
importe S/.
Sueldo
835.00
139.17
974.17
total CTS mensual..
81.18
Sueldo
total CTS mensual..
1255
1255
2510
209.17
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
1255
104.58
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
835
835
1670
139.17
835
69.58
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
importe S/.
1100.00
183.33
1283.33
106.94
GRATIFICACIONES
1100
1100
2200
183.33
VACACIONES
1100
91.67
importe S/.
1195.00
199.17
1394.17
116.18
GRATIFICACIONES
1195
1195
2390
199.17
VACACIONES
1195
99.58

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA
1. Cornejo del Solar Jorge
MES
Enero
2011
INGRESOS BRUTOS
Remun. Basica
Gratificaciones
Otros Ingresos
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Gratificac. Fiestas Patrias
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Gratificaciones Navidad
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION
DEDUCCION: SIETE UIT
BASE IMPONIBLE
ESCALA
24,570.00
%
15%
21%
30%
IMPUESTO
3,685.50
3,685.50
3,555.00
3,555.00
12
2
42,660.00
7,110.00
3,600.00
49,770.00 Total Pagos a Cuenta:

25,200.00 IMPUESTO ANUAL
3,685.50
24,570.00 IMPTO A RETENER-ENERO 307.13

2. Hernndez Rivas Leonidas
MES
Enero
2011
INGRESOS BRUTOS
Remun. Basica
Gratificaciones
Otros Ingresos
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION
BASE IMPONIBLE
ESCALA
IMPUESTO
2,555.00
2,555.00
12
2
30,660.00
5,110.00
15%
21%
1,585.50
3,600.00

10,570.00 IMPTO A RETENER
1,585.50
132.13
10,570.00

3. Balln Reynoso Horacio
INGRESOS BRUTOS
Remun. Basica
Gratificaciones
Otros Ingresos
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION
BASE IMPONIBLE
MES
Enero
2011
ESCALA
IMPUESTO
5,055.00
5,055.00
12
2
60,660.00
10,110.00
15%
21%
6,835.50
3,600.00

6,835.50
569.63
45,570.00

4. Bustinza Fuentes Carlos
INGRESOS BRUTOS
Remun. Basica
Gratificaciones
Otros Ingresos
Partic. Utilidades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre.
TOTAL REMUNERACION
BASE IMPONIBLE
MES
Enero
2011
ESCALA
IMPUESTO
4,255.00
4,255.00
12
2
51,060.00
8,510.00
15%
21%
30%
5,155.50
3,600.00

5,155.50
429.63
34,370.00

MES DE ENERO DEL 2009
CALCULO DE HORAS EXTRAS
EE: 3. Joaquin Gutierrez Chirinos
a) Determinacin en Horas
Remunerc.
mensual
1100.00
Nro de Das
del Mes
30
Importe
por Da
36.67
Importe
por Da
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
4.58
36.67
Porcentaje
Sobretasa
Importe Hora
Ordinaria
4.58
4.58
Sobretasa
1.15
1.60
25%
35%
RESUMEN:
Importe por hora ordinaria
Importe de Sobretasa
Importe por hora Extraordinaria
Importe Hora
Extraordinar
5.73
6.19
25%
4.58
1.15
5.73
Importe
Total
Nro de Horas
Extraordinar
25%
35%
35%
4.58
1.60
6.19
6
12
34.38
74.25
108.63
b) Determinacin en Minutos
Importe Hora
Extraordinar
6.19
Importe Extra
Minuto
Totales
Importe
Extra
Minuto
0.10
Nro de
Minutos Hora
60
Importe
Total
2.58
Nro Minutos
Extraordinar
0.10
25
Dias
1
2
3
Da 100%
Da 25%
Da 35%
2
2
2
6
4
4
4.25
12.25
6
6
6.25
18.25
RESUMEN:
Importe por horas Extras
Importe Minutos Extras
Importe Total
108.63
2.58
111.20
OO: 3. Abril Cardenas, Juan

basico
asig familiar
Remunerc.
mensual
1195.00
Nro de Das
del Mes
30
Importe
por Da
39.83
Importe
por Da
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
4.98
39.83
Importe Hora
Ordinaria
4.98
4.98
Porcentaje
Sobretasa
25%
35%
RESUMEN:
Importe Hora
Extraordinar
25%
4.98
1.24
6.22
Nro de Horas
Extraordinar
6.22
6.72
12
20
Dias
1
2
3
4
5
6
Da 25%
2
2
2
2
2
2
12
RESUMEN:
Sobretasa
1.24
1.74
35%
4.98
1.74
6.72
Importe
Total
74.69
134.44
209.13
Da 35%
3
3
3
3
3
5
20
32

Importe Total
209.13
0.00
209.13
OO : 06 Pacheco Garcia, Yasser.

Remunerc.
mensual
1015.00
Nro de Das
del Mes
30
Importe
por Da
33.83
Importe
por Da
Jornada de
Trabajo
Importe Hora
Ordinaria
4.23
33.83
Importe Hora
Ordinaria
4.23
4.23
Porcentaje
Sobretasa
25%
35%
RESUMEN:
Importe Hora
Extraordinar
25%
4.23
1.06
5.29
Nro de Horas
Extraordinar
5.29
5.71
8
4
Dias
1
2
3
4
Da 25%
2
2
2
2
8
RESUMEN:
Importe Total
Sobretasa
1.06
1.48
Importe
Total
42.29
22.84
65.13
Da 35%
1
1
1
1
4
65.13
0.00
65.13
35%
4.23
1.48
5.71
1140
55
1195

EE: 5. BUSTINZA FUENTES Carlos.
CALCULO DESCUENTO POR INASISTENCIAS
1. Clculo del Bsico
a) Determinacin Descuento Diario
Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
4200.00
30
Importe
por Da
140.00
Nro de Das
por faltas
3
Importe
por Da
140.00
Importe Da
Descontado
420.00
b) Determinacin Descuento Dominical

Remunerc.
mensual
4200.00
Importe por
Da Dominical
4.67
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
4.67
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
14.00
RESUMEN:
Importe por da descontado
Importe por dominical descontado
Importe Remun. Bsica descontada
420.00
14.00
434.00
2. Clculo de la Asignacin Familiar

Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
55.00
30
Importe
por Da
1.83
Importe
por Da
1.83
Nro de Das
por faltas
3
Importe Da
Descontado
5.50
b) Determinacin Descuento Dominical por Asignacion Familiar

Remunerc.
mensual
55.00
Importe por
Da Dominical
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
0.06
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.06
3
RESUMEN:
Importe Remun. Asig. Familiar descontada
RESUMEN GENERAL:
Importe Rem. Asig. Famil descontada
Total descuento
Sueldo bruto
4200.00
55.00
4255.00
0.18
5.50
0.18
5.68
Faltas
Sueldo neto
434.00
3766.00
5.68
49.32
439.68
3815.32
OO: 4. DELGADO MAYCA HUGO

1. Clculo del Bsico
Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
780.00
30
Importe
por Da
26.00
Nro de Das
por faltas
12
Importe
por Da
26.00
Importe Da
Descontado
312.00

Remunerc.
mensual
780.00
Importe por
Da Dominical
0.87
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
0.87
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
12
10.40
RESUMEN:
312.00
10.40
322.40

Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
55.00
30
Importe
por Da
1.83
Importe
por Da
1.83
Nro de Das
por faltas
12
Importe Da
Descontado
22.00
b) Determinacin Descuento Dominical ( asignacion familiar )

Remunerc.
mensual
55.00
Importe por
Da Dominical
0.06
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
0.06
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
12
0.73
RESUMEN:
RESUMEN GENERAL:
Total
22.00
0.73
22.73
Salario bruto Faltas

Salario neto
780.00
322.40
457.60
55.00
22.73
32.27
835.00
345.13
489.87
OO: 5. GOMEZ LEON GRIMALDO

1. Clculo del Bsico
Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
550.00
30
Importe
por Da
18.33
Nro de Das
por faltas
3
Importe
por Da
18.33
Importe Da
Descontado
55.00

Remunerc.
mensual
550.00
Importe por
Da Dominical
0.61
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
0.61
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
1.83
RESUMEN:
Importe por das descontados
55.00
1.83
56.83

Remunerc.
Nro de Das
mensual
del Mes
55.00
30
Importe
por Da
1.83
Importe
por Da
1.83
Nro de Das
por faltas
3
Importe Da
Descontado
5.50

Remunerc.
mensual
55.00
Importe por
Da Dominical
0.06
Nro de Das
del Mes
Proporcin del
Dominical
Importe por
Da Dominical
30
30
0.06
Nro de Das
por faltas
Importe Dom.
Descontado
0.18
RESUMEN:
RESUMEN GENERAL:
Totales
Salario bruto
550.00
55.00
605.00
5.50
0.18
5.68
Faltas
Salario neto
56.83
493.17
5.68
49.32
62.52
542.48
Contabilizacion de la planilla de sueldos

Diario General Mes de Enero 2010
DEBE
62
64
40
14
41
91
94
95
79
62
64
40
x
Gastos de Personal y Directores
621 Remuneraciones
6211 Sueldos
627 Seguridad y Prev. Soc.
6271 Essalud
Tributos
646 Cotizaciones con Caract.Tributo
6461Senati
Tributos y aportes al S.P.P y de Salud
401 Gobierno Central
4017 Impuesto a la Renta
40175 Quinta Categoria
403 Instituciones Publicas
4031 Essalud
4032 Senati
407 Administradora de Fondos de Pensiones
Cuentas por Cobrar al Personal a los
Accionistas y Directores
141 Personal
1411 Empleados
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos
Asiento de naturaleza por la provision
de la planilla de sueldos mes de
x
Costos por Distribuir
914 Gastos de Fabricacion
9141 Sueldos
9142 Aportes empresa
Gastos de Administracion
944 Sueldos
945 Aportes empresa
Gastos de Venta
954 Sueldos
955 Aportes empresa
Gastos Imputables a Cuentas de Costos
Por la aplicacin al gasto y costo de la planilla
de sueldos ,mes de Enero del 2010
x
Gastos de Personal y Directores
621 Remuneraciones
6212 Salarios
627 Seguridad y Prev. Soc.
6271 Essalud
Tributos
646 Cotizaciones con Caract.Tributo
6461Senati
Tributos y aportes al S.P.P y de Salud
HABER
19,812.41
18,176.52
18,176.52
1,635.89
1,635.89
136.32
136.32
136.32
5,516.45
1369.44
1369.44
1,772.21
1,635.89
136.32
2374.80
899.20
899.20
899.20
13,533.08
13,533.08
13,533.08
6365.85
5800.32
565.53
8035.01
7321.20
713.81
5547.87
5055.00
492.86
19948.73
27,483.72
25,246.62
25,246.62
2,237.10
2,237.10
186.42
186.42
186.42
5,654.88
14
46
41
91
79
403 Instituciones Publicas

4031 Essalud
4032 Senati
4033 O.N.P.
Cuentas por Cobrar al Personal a los
Accionistas y Directores
141 Personal
1411 Obreros
1412 Adelantos del Personal
Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Juicio de alimentos
4692 Otros descuentos
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por Pagar
4112 Salarios
Asiento de naturaleza por la provision
de la planilla de sueldos mes de Enero 2010
x
Costos por Distribuir
913 Mano de obra directa
9131 Salarios
914 Gastos de Fabricacion
9142 Salarios
9143 Aportes empresa
Gastos Imputables a Cuentas de Costos
Asiento de destino por la aplicacin al costo
de la planilla de salarios mes de enero del
2010
2,423.52
2,237.10
186.42
3231.36
350.00
350.00
100.00
250.00
679.65
319.65
360.00
20,985.61
20,985.61
20,985.61
27670.14
20330.13
20330.13
4916.49
4916.49
2423.52
27670.14
ENUNCIADO PARA ELABORAR LA PLANILLA DE SUELDOS

MES DE ENERO DEL 2010
Cargo u
Num.
1
2
3
4
5
6
7
Nombres y Apellidos
Administracin
Contabilidad
Finanzas
Ventas
Fabricacin
Produccin
Almacen General
Ocupac.
Das
horas
Trabaj. extras
Remuner.
Asignacin
Otras Rem
Basica
Familiar
Comisin
5ta Categ
Otros Descto
TABLA DE PORCENTAJES
AFP
Aporte obligat.
SEGURO
COMISION
Gte.General
30
3,500.00
55.00
afecta
Essalud 9%
Senati 0.75
Profuturo
10%
1.05%
2.30%
Contador G.
30
2,500.00
55.00
afecta
Essalud 9%
Senati 0.75
Profuturo
10%
1.05%
2.30%
Tesorera
30
Essalud 9%
Senati 0.75
Prima
10%
1.06%
2.30%
Gte. Ventas
30
3,000.00
Gte.Produc
Jefe Laborat
27
30
4,200.00
1,050.00
Jefe Almac.
30
880.00
18.25
1,100.00
55.00
55.00
2,000.00
afecta
400.00
Essalud 9%
Senati 0.75
Integra
10%
1.03%
1.80%
afecta
293.49
Essalud 9%
Essalud 9%
Senati 0.75
Senati 0.75
Integra
Horizonte
10%
10%
1.03%
1.11%
1.80%
1.95%
205.71
Essalud 9%
Senati 0.75
Horizonte
10%
1.11%
1.95%
MUEBLERIA EL ARCA DE NOE SAC
PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2012

Num.
1
2
3
4
5
6
Nombres y Apellidos
Produccion
Jose Gamboa Calienes
Juan Carlos Bueno Carbajal
Pedro Vargas Hernani
Benito Suarez Quiroz
subtotal
Gastos de Fabricacion
Ivan Marquez Perea
Bernardo arce Gutierrez
subtotal.
Administracion
Javier Alosilla
Cargo u
Das
horas
Remuner.
Asignacin
Remunerac
Bonific.
Total
Ocupac.
Trabaj.
extras
Basica
Familiar
Asegurable
escolar
Remunerac
Carpintero
Carpintero Metalico
Carpintero Metalico
Pintor
30
30
30
30
800.00
900.00
900.00
750.00
3,350.00
Alamcenero
Electricista
30
30
Coserje
30
totales..
Ventas
11 Joaquin Cordero
Gastos de Fabricacion
12 Paul Lozano Cardenas
TOTAL GENERAL
30
30
30
Comision
Total
Prima
Neto a Pagar
Dsctos

Essalud 9%
Senati 0.75%
800.00
967.50
900.00
817.50
3,485.00
80.00
96.75
90.00
81.75
348.50
14.40
17.42
16.20
14.72
62.73
9.28
11.22
10.44
9.48
40.43
103.68
125.39
116.64
105.95
451.66
696.32
774.61
783.36
644.05
2,898.34
72.00
87.08
81.00
73.58
313.65
6.00
7.26
6.75
6.13
26.14
830.00
1,050.00
1,880.00
830.00
1,050.00
1,880.00
830.00
1,050.00
1,880.00
83.00
105.00
188.00
14.94
18.90
33.84
9.63
12.18
21.81
107.57
136.08
243.65
722.43
913.92
1,636.35
74.70
94.50
169.20
6.23
7.88
14.10
750.00
750.00
750.00
75.00
13.50
8.70
97.20
652.80
67.5
5.63
6,115.00
6115
611.5
110.07
70.94
792.51
5,187.49
550.35
45.87
206.75
156.75
85
448.50
37.22
28.22
15.30
80.74
23.98
18.18
9.86
52.02
310.39
203.15
110.16
623.70
1757.11
1364.35
739.84
3,861.30
186.08
141.08
76.50
403.66
15.51
11.76
6.38
33.65
101.75
18.32
11.80
131.87
885.63
91.58
7.63
100.00
650.25
18.00
117.06
11.60
75.42
129.6
885.16
870.40
5,617.34
90.00
585.24
7.50
48.78
5,980.00
Gerente General
Contador General
Aux. de Contabilidad
Aporte fondo
800.00
967.50
900.00
817.50
3,485.00
67.50
67.50
135.00
135
PLANILLA DE SUELDOS
Administracion
8 Jeremias Lazo
9 Franklin Zapata Caceres
10 Hector Chumpitaz Canales
totales.
5ta Categ.
2,000.00
1,500.00
850.00
4,350.00
67.50
67.50
135.00
2,067.50
1,567.50
850.00
4,485.00
Jefe de ventas
30
950.00
67.50
1,017.50
Jefe de Planta
30
1000
6,300.00
202.50
1000
6,502.50
2,067.50
1,567.50
850.00
4,485.00
ENERO 2012
42.44
42.44
1,017.50
1000
6,502.50
42.44
integra
Comision
total aportes
Prima
A. T. 1.05%
8.40
10.16
9.45
8.58
36.59
86.40
104.49
97.20
88.29
376.38
10%
10%
10%
10%
1.80%
1.80%
1.80%
1.80%
1.16%
1.16%
1.16%
1.16%
8.72
11.03
19.74
89.64
113.40
203.04
10%
10%
1.80%
1.80%
1.16%
1.16%
7.88
81.01
10%
1.80%
1.16%
64.21
660.43
10%
1.80%
1.16%
21.71
16.46
8.93
47.10
223.30
169.30
91.81
484.41
10%
10%
10%
1.80%
1.80%
1.80%
1.16%
1.16%
1.16%
10.68
109.89
10.50
68.29
108.00
702.30
CALCULO DE QUINTA CATEGORIA

JEREMIAS LAZO DURAN
SUELDO
2067.50 * 12 =
GRATIFICACIONES 2067.50* 2 =
RENTA ANUAL
MENOS : 7 UIT ( 3650*7).
BASE IMPONIBLE
IMPUESTO 15%....
RETENCION MENSUAL
24810.00
4135.00
28945.00
-25550.00
3395.00
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA
.25/30
62 Gastos del Personal, Directores y Gerentes
62111 Sueldos
6502.50
62112 Salarios
6115.00
6271 Reg. Prestac. De Salud
1135.59
6273 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof.
132.50
6277 Contribuciones Senc. Senati
94.65
40
40173 Renta 5ta Categoria
42.44
4031 Essalud
1135.59
4033 Contribuciones Senati
94.65
4039 Otras instituciones
40391 SCTR, Acc. T. y Enf. Prof.
132.5
407 Administradoras de fondos P.
4071 Integra
1635.21
41
4111
509.25
42.44
13980.24
INDUSTRIAL MISTI SAC.

PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES, VACACIONES EMPLEADOS ENE-2010
Numero
1
2
3
5
6
7
Nombres y Apellidos
Administracin
Contabilidad
Finanzas
Total Administracin
Ventas
Total Ventas
Fabricacin
Produccin
Almacen General
Cargo u Remunerac
Ocupacion Asegurable
Provisin
C. T. S.
Provisin
Gratificaciones
Gte.General
3,555.00
345.63
592.50
Contador G.
2,555.00
248.40
425.83
Tesorera
1,100.00
7,210.00
106.94
700.97
183.33
1,201.66
Gte. Ventas
5,055.00
5,055.00
491.46
491.46
842.50
842.50
Gte.Produc
Jefe Laborat
4,255.00
1,050.00
413.68
102.08
709.17
175.00
935.00
90.90
155.83
6,240.00
18,505.00
606.66
1,799.09
1,040.00
3,084.16
Jefe Almac.
Total general
ANEXO N
PLANILLA DE C.T.S, GRATIFICACIONES Y VACACIONES OBREROS ENERO-2010
Num.
1
2
3
4
5
6
7/9
10/11
Nombres y Apellidos
CENTRO DE SERVICIOS
Limpieza Curtiembre
Juan Abril Cardenas
Hugo Delgado Mayca
Grimaldo Gomez Len
Cargo u
Ocupacion
Remunerac
Asegurable
Provisin
C. T. S.
Provisin
Gratificaciones
Capataz
Tecnico
1,255.00
835.00
122.01
81.18
209.17
139.17
Ayudante
1,195.00
116.18
199.17
Tecnico
Ayudante
835.00
605.00
81.18
58.81
139.17
100.83

CENTRO DE PRODUCCION
Pozos Curtidos
Yasser Pacheco Garcia
Capataz
Tres Trabajadores A.A.A
Operarios
Raspados
Dos Trabajadores D.D.
Tecnicos
Teidos
4,725.00
459.36
787.50
1,015.00
2,340.00
98.68
227.50
169.17
390.00
1,560.00
151.67
260.00
12
13/15
16
17/18
19/20
21
22/23
24
25/26
Luis Gaona Bustinza

Tres Trabajadores H.H.H.
Secados
Claudia Carnero Cervantes
Dos Trabajadores I.I.
Dos Trabajadores M.M.
Acabados
Sebastian Morales Escobar
Dos Trabajadores Y.Y.
Sala de Medida
Vctor Rivas Salas
Dos Trabajadores Z. Z.
Total general
Capataz
Operarios
1,355.00
2,400.00
131.74
233.33
225.83
400.00
Capataz
Operarios
1,305.00
1,800.00
126.88
175.00
217.50
300.00
Tecnicos
1,700.00
165.28
283.33
Capataz
Operarios
1,455.00
2,000.00
141.46
194.44
242.50
333.33
Capataz
Operarios
1,355.00
1,980.00
131.74
192.50
225.83
330.00
20,265.00
24,990.00
1,970.22
2,429.58
3,377.50
4,165.00
Jorge Cornejo Polar
Provisin
Vacaciones
Leonidas Hernandez
CTS
296.25 Sueldo
212.92 total CTS semestral..
total CTS mensual..
91.67
600.83
GRATIFICACIONES
421.25 Gratificacion Julio
421.25 Gratificacion Diciembre
354.58
87.50 VACACIONES
Sueldo mensual.
77.92 1/12 por mes
CTS
importe S/.
3555.00
592.50
4147.50
345.63
importe S/.
Sueldo
2555.00
425.83
2980.83
total CTS mensual..
248.40
3555
3555
7110
592.50
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
2555
2555
5110
425.83
3555
296.25
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
2555
212.92
520.00
1,542.08
Provisin
Vacaciones
Jose Luis Llerena
CTS
104.58 Sueldo
69.58 1/6 de la ultima gratif.
99.58 total CTS mensual..
69.58
50.42 GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
393.75 Gratificacion Diciembre
84.58
195.00 VACACIONES
Sueldo mensual.
130.00 1/12 por mes
CTS
importe S/.
1255.00
209.17
1464.17
122.01
importe S/.
Sueldo
835.00
139.17
974.17
total CTS mensual..
81.18
1255
1255
2510
209.17
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
1255
104.58
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
835
835
1670
139.17
835
69.58
112.92
200.00
108.75
150.00
141.67
121.25
166.67
112.92
165.00
1,688.75
2,082.50
CTS
importe S/.
Sueldo
1100.00
1/6 de la ultima gratif.183.33
1283.33
total CTS mensual..
106.94
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
1100
Gratificacion Diciembre1100
Total gratificaciones 2200
183.33
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
1100
91.67
CTS
importe S/.
Sueldo
1195.00
1/6 de la ultima gratif.199.17
1394.17
total CTS mensual..
116.18
GRATIFICACIONES
Gratificacion Julio
1195
Gratificacion Diciembre1195
Total gratificaciones 2390
199.17
VACACIONES
Sueldo mensual.
1/12 por mes
1195
99.58

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CASO PRACTICO DE PLANILLAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

Aportaciones del Empleador.

PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2010

Total Mano de obra Indirecta

Aportaciones del Empleador.

INDUSTRIAL MISTI SAC.

Total Mano de obra Directa

Jorge Cornejo Polar

Joaquin Gutierrez Chirinos

Jose Luis Llerena

Manuel Madariaga Bedregal

Manuel Madariaga Bedregal

Joaquin Gutierrez Chirinos

Manuel Madariaga Bedregal

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

49,770.00 Total Pagos a Cuenta:

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA

35,770.00 Total Pagos a Cuenta:

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

70,770.00 Total Pagos a Cuenta:

RETENCION IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORIA

59,570.00 Total Pagos a Cuenta:

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

OO: 3. Abril Cardenas, Juan

Importe por horas Extras

OO : 06 Pacheco Garcia, Yasser.

INDUSTRIAL MISTI S.A.C.

b) Determinacin Descuento Dominical

2. Clculo de la Asignacin Familiar

b) Determinacin Descuento Dominical por Asignacion Familiar

OO: 4. DELGADO MAYCA HUGO

b) Determinacin Descuento Dominical

2. Clculo de la Asignacin Familiar

b) Determinacin Descuento Dominical ( asignacion familiar )

Salario bruto Faltas

OO: 5. GOMEZ LEON GRIMALDO

b) Determinacin Descuento Dominical

2. Clculo de la Asignacin Familiar

b) Determinacin Descuento Dominical

Contabilizacion de la planilla de sueldos

403 Instituciones Publicas

ENUNCIADO PARA ELABORAR LA PLANILLA DE SUELDOS

Aportaciones del Empleador.

MUEBLERIA EL ARCA DE NOE SAC

PLANILLA DE SALARIOS ENERO 2012

Aportaciones del Empleador.

CALCULO DE QUINTA CATEGORIA

INDUSTRIAL MISTI SAC.

Total Mano de obra Indirecta

Luis Gaona Bustinza

Jorge Cornejo Polar

Jose Luis Llerena

Manuel Madariaga Bedregal

Joaquin Gutierrez Chirinos

Manuel Madariaga Bedregal

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