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Manual+de+Riesgo+Operativo

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MANUAL DE RIESGO OPERATIVO

TIPO DE PROCESO: NOMBRE DEL PROCESO:

TRANSVERSAL RIESGO OPERATIVO

MANUAL DE RIESGO OPERATIVO

Aprobado por la Junta directiva en sesión del día 6 de noviembre de 2007, acta 289

Bogotá, D. C. Octubre 17 de 2007 Versión: 0.0 Fecha última actualización: noviembre 6 2007
Noviembre de 2007 1

MANUAL DE RIESGO OPERATIVO

TABLA DE CONTENIDO

CAP. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

TEMA DESCRIPCION OBJETIVO ALCANCE DEFINICION DEL SARO POLITICAS ADOPTADAS POR LA FEN PARA LA ADMINISTRACION DEL SISTEMA DE RIESGO OPERATIVO SARO OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL SISTEMA EN LA FEN ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS DEFINICIONES FUNCIONES METODOLOGIA Y PROCEDIMIETO PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO REPORTES MEDIOS TECNOLOGICOS UTILIZADOS DOCUMENT ACION Y REGISTRO DIVULGACION Y CAPACITACION ANEXOS DIAGRAMA DEL PROCESO

PAG. 3 3 3 3 3 4 5 5 6 8 11 19 20 20 21 21

Noviembre de 2007

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órganos de control. establezcan. procedimientos y metodologías para monitorear. DEFINICION DEL SARO El Sistema de Administración del Riesgo Operativo SARO es el conjunto de elementos tales como las políticas. en cual inicia con la identificación y medición de los eventos de riesgo en cada uno de los procesos. POLITICAS ADOPTADAS POR LA FEN PARA LA ADMINISTRACION DEL SISTEMA DE RIESGO OPERATIVO SARO La entidad debe establecer y mantener un sistema que permita identificar. para luego establecer y monitorear los controles y el perfil de riesgo de la entidad. controla y monitorea el Riesgo Operativo. estructura organizacional. registrar. 3. monitorear y controlar los Riesgos Operativos. registro de eventos de riesgo operativo. divulgación de la información y capacitación. implementen y administren adecuadamente un Sistema de Administración del Riesgo Operativo SARO . 2. . documentación. mediante los cuales la entidad identifica. DESCRIPC ION La Circular Externa 048 de 2006 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia que se constituyó en el capítulo XXIII de la Circular Externa 100 de 1995. la mitigación de los eventos y la implementación del plan de continuidad del negocio. ALCANCE El presente manual contiene los elementos del Sistema de Administración de Riesgo Operativo de la FEN. medir. 5. hasta el mantenimiento del sistema. Modelo Estándar de Control Interno MECI y otros sistemas como los de riesgo crediticio. procedimientos. de liquidez y de mercado. Noviembre de 2007 3 . mide. asignar un área responsable de la administración y mantenimiento del sistema que verifique el cumplimiento de las normas internas y externas que se establezcan en esta materia. medir y controlar los riesgos operativos implicados en los procesos de la FEN. OBJETIVO El objetivo del Sistema de Administración del Riesgo Operativo SARO es el de establecer las políticas. establece las reglas relativas a la Administración del Riesgo Operativo para que las entidades sometidas a su vigilancia y control adopten. 4. plataforma tecnológica. La FEN debe impulsar a nivel institucional una cultura de prevención del riesgo operativo acorde con otras políticas como la de Calidad.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO 1.

estamento que fundamentalmente apoyará y asesorará a la alta dirección en la toma de decisiones en esta materia. implementar y documentar un plan de continuidad del negocio. permitiendo a su vez la prevención y resolución de conflictos de interés en la recolección de la información durante sus diferentes etapas de implementación.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO La entidad debe contar con un Comité Integral de Riesgos. Noviembre de 2007 4 . deben mantenerse adecuadas a los propósitos y requerimientos del sistema y se deben incluir en los respectivos Manuales de Organización y de Funciones y de Competencias Laborales. Asegurar que cualquier evento de riesgo sea registrado en la bases de datos que se diseñen para tal fin. 5. 2. Divulgar el sistema y capacitar a los funcionarios en cada una de las etapas que se implementen. 6. así como la estructura organizacional. así como las pérdidas que pudieren presentarse. Se debe desarrollar. 4. Identificar en todos los procesos cada uno de los eventos de riesgo. Establecer las metodologías de identificación. 6. 7. 3. Asegurar la actualización y verificación del sistema de acuerdo con las mejoras metodológicas y/o nuevos productos o servicios que se llegaren a prestar así como la permanente divulgación y capacitación. así como en el registro de eventos y en el mantenimiento del sistema. Velar porque el riesgo sea controlado y minimizado permanentemente. OBJETIVOS ESPECIFICOS DEL SISTEMA EN LA FEN Los objetivos de la FEN al implementar el Sistema de Administración de Riesgo Operativo son: 1. El sistema de administración de riesgo operativo debe ser dinámico de tal forma que se asegure la identificación de cambios en los controles y perfiles de riesgo y permitir la actualización del nivel de riesgo operativo de la FEN. registro y valoración de los riesgos operativos. Las funciones y competencias de cada uno de los empleados. Establecer los métodos para registrar los eventos de riesgo operativo. establecer un perfil de riesgo operativo para la entidad y asegurar que los controles se ajusten en la medida que se desarrolle la cultura de prevención de riesgos operativos.

El Departamento de Administración de Riesgos cuenta con el personal y la infraestructura tecnológica necesaria para cumplir con los objetivos de los sistemas de control y administración de los riesgos de la entidad. de Mercado. en consecuencia es el área responsable de administrar y mantener el sistema de administración de Riesgo Operativo y de comunicar al Comité Integral de Riesgos y a la alta dirección las novedades que se presenten al respecto. La composición y funciones del Comité se encuentran plasmadas en el Manual de Organización de la Entidad. Liquidez. incluido el Riesgo Operativo. Noviembre de 2007 5 . . Operativos y de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo) y el plan de continuidad del negocio así como para proponer a la Junta Directiva modificaciones en las políticas y determinación de límites y tolerancias máximas de exposición a los riesgos de acuerdo con los estudios que sobre el particular presente el Departamento de Administración de Riesgos.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO 7. 8. el cual corresponde a un segundo nivel dentro de la organización y reporta directamente a la Presidencia. la FEN cuenta dentro de su Estructura Organizacional con el Departamento de Administración del Riesgos. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Para el cumplimiento de los objetivos para implementar el Sistema de Administración de Riesgo Operativo. COMITÉ INTEGRAL DE RIESGOS Es el estamento especializado establecido para dirigir y supervisar los Sistemas de Administración de Riesgos de la entidad (Crédito.

Dichos factores se deben clasificar en internos o externos. según se indica a continuación. al menos. Eventos de pérdida Son aquellos incidentes que generan pérdidas por riesgo operativo a las entidades. Fallas tecnológicas Pérdidas derivadas de incidentes por fallas tecnológicas. Clasificación de los eventos de riesgo operativo Fraude Interno Actos que de forma intencionada buscan defraudar o apropiarse indebidamente de activos de la entidad o incumplir normas o leyes. Relaciones laborales Actos que son incompatibles con la legislación laboral. Fraude Externo Actos realizados por una persona externa a la entidad. Factores de riesgo Se entiende por factores de riesgo. Daños a activos físicos Pérdidas derivadas de daños o perjuicios a activos físicos de la entidad. que buscan defraudar. la legislación vigente sobre la materia. la tecnología. en general. un empleado o administrador de la entidad.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO 9. DEFINICIONES Evento Incidente o situación que ocurre en un lugar particular durante un intervalo de tiempo determinado. con los acuerdos internos de trabajo y. los procesos. Son factores de riesgo el recurso humano. Ejecución y administración de procesos Pérdidas derivadas de errores en la ejecución y administración de los procesos. Noviembre de 2007 6 . la infraestructura y los acontecimientos externos. Clientes Fallas negligentes o involuntarias de las obligaciones frente a los clientes y que impiden satisfacer una obligación profesional frente a éstos. las fuentes generadoras de eventos en las que se originan las pérdidas por riesgo operativo. en los que está implicado. apropiarse indebidamente de activos de la misma o incumplir normas o leyes.

Infraestructura Es el conjunto de elementos de apoyo para el funcionamiento de una organización. que escapan en cuanto a su causa y origen al control de la entidad. Tecnología Es el conjunto de herramientas empleadas para soportar los procesos de la entidad. Entre otros se incluyen: edificios. Se entiende por vinculación directa. aquella basada en un contrato de trabajo en los términos de la legislación vigente. Incluye: hardware. Pérdidas Cuantificación económica de la ocurrencia de un evento de riesgo operativo. La vinculación indirecta hace referencia a aquellas personas que tienen con la entidad una relación jurídica de prestación de servicios diferente a aquella que se origina en un contrato de trabajo Procesos Es el conjunto interrelacionado de actividades para la transformación de elementos de entrada en productos o servicios. estrategias. implementación y seguimiento del SARO. software y telecomunicaciones. objetivos. estructura organizacional. para satisfacer una necesidad. gente y el ambiente externo La Unidad de Riesgo Operativo Se entiende por Unidad de Riesgo Operativo el área designada por el Representante Legal de la entidad. Externos Son eventos asociados a la fuerza de la naturaleza u ocasionados por terceros. Perfil de Riesgo Resultado consolidado de la medición de los riesgos a los que se ve expuesta una entidad. así como los gastos derivados de su atención. los procesos y procedimientos aplicables en el desarrollo. espacios de trabajo. Noviembre de 2007 7 . procesos. productos. Indicadores de riesgo Alarmas tempranas en los sistemas. que debe coordinar la puesta en marcha y seguimiento del SARO Manual de Riesgo Operativo Es el documento que contiene las políticas. almacenamiento y transporte. bien sea celebrada por la misma entidad o a través de un tercero.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO Internos Recurso Humano Es el conjunto de personas vinculadas directa o indirectamente con la ejecución de los procesos de la entidad.

respecto de la institución y sus prácticas de negocios. Riesgo Legal Es la posibilidad de pérdida en que puede incurrir la entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. Riesgo Es la posibilidad de que un evento ocurra y afecte en forma adversa el cumplimiento de unos objetivos Riesgo Operativo (RO) Se entiende por Riesgo Operativo. asociados a tales factores. en el recurso humano. El riesgo legal surge también como consecuenci a de fallas en los contratos y transacciones. la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias. Riesgo reputacional Es la posibilidad de pérdida en que puede incurrir la entidad por desprestigio. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional. cierta o no. 10. Riesgo residual Nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. que cause pérdida de clientes. Riesgo inherente Nivel de riesgo propio de la actividad. negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones. fallas o inadecuaciones. la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. la tecnología. mala imagen. los procesos. se establecen las siguientes funciones en cuanto a Riesgo Operativo: Noviembre de 2007 8 . Plan de continuidad del negocio Conjunto detallado de acciones que describen los procedimientos. derivadas de actuaciones malintencionadas. sin tener en cuenta el efecto de los controles. los sistemas y los recursos necesarios para retornar y continuar la operación. FUNCIONES Sin perjuicio de las funciones asignadas en los Estatutos y el Manual de funciones y competencias laborales. publicidad negativa. en caso de interrupción. disminución de ingresos o procesos judiciales.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO Plan de contingencia Conjunto de acciones y recursos para responder a las fallas e interrupciones específicas de un sistema o proceso.

identificado y medido. ü Verificar el cumplimiento de las funciones asignadas al Departamento de Administración de Riesgos y en particular las concernientes al Sistema SARO. ü Recibir y evaluar los informes presentados por el Departamento de Administración de Riesgos. la designación de los cargos que conforman el Comité Integral de Riesgos y el análisis y pronunciamiento respecto a los informes que en materia de administración de riesgos presente la Alta Dirección y los Órganos de Control de la Entidad. las cuales han sido integradas al manual especifico de competencias laborales de la Entidad: Del Representante Legal El Representante legal es el funcionario responsable de: ü Diseñar y someter a aprobación de la Junta Directiva el presente Manual de Riesgo Operativo así como sus actualizaciones. ü Velar por el cumplimiento efectivo de las políticas establecidas por la Junta Directiva. ü Aprobar los planes de contingencia y de continuidad del negocio y disponer de los recursos necesarios para su oportuna ejecución.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO De la Junta Directiva La Junta Directiva participa activamente en la dirección del sistema de administración de riesgos de la entidad a través del establecimiento de las políticas generales. A continuación se relacionan las principales funciones que deben cumplir los estamentos de dirección y control de la entidad. ü Velar por la correcta aplicación de los controles del riesgo inherente. ü Adoptar las medidas relativas al perfil de riesgo. ü Desarrollar y velar porque se implementen las estrategias con el fin de establecer el cambio cultural en la administración de los riesgos de la entidad. el estudio y aprobación de los niveles de tolerancia presentados por las áreas técnicas de la entidad. Noviembre de 2007 9 . ü Velar porque se implementen los procedimientos para la adecuada administración del riesgo operativo a que se vea expuesta la entidad en desarrollo de su actividad. ü Adelantar un seguimiento permanente de las etapas y elementos constitutivos del SARO que se llevan a cabo en la entidad. entre otras. ü Velar porque las etapas y elementos del SARO cumplan con las disposiciones señaladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. teniendo en cuenta el nivel de tolerancia al riesgo. fijado por la Junta Directiva.

eficiencia y confidencialidad de la información allí contenida. con el propósito de evaluar su efectividad. etapas y elementos. Noviembre de 2007 10 .MANUAL DE RIESGO OPERATIVO ü Presentar un informe periódico. ü Establecer y monitorear el perfil de riesgo individual y consolidado de la entidad. ü Desarrollar los modelos de medición del riesgo operativo. los controles implementados y el monitoreo que se realice sobre el mismo. ü Realizar seguimiento a las medidas adoptadas para mitigar el riesgo inherente. del riesgo operativo de la entidad. mínimos previstos en esta norma. ü Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos para alimentar el registro de eventos de riesgo operativo. incluyendo. a la Junta Directiva sobre la evolución y aspectos relevantes del SARO. como mínimo semestral. cumplimiento. ü Coordinar con el área administrativa el desarrollo de los programas de capacitación de la entidad relacionados con el SARO. en concordancia con los lineamientos. ü Velar porque el registro de eventos de riesgo operativo cumpla con los criterios de integridad. disponibilidad. internos y externos. las acciones preventivas y correctivas implementadas o por implementar y el área responsable. ü Evaluar el impacto de las medidas de control potenciales para cada uno de los eventos de riesgo identificados y medidos. y presentar los informes correspondient es a la Alta Dirección. ü Realizar el seguimiento permanente de los procedimientos y planes de acción relacionados con el SARO y proponer sus correspondient es actualizaciones y modificaciones. ü Administrar el registro de eventos de riesgo operativo. ü Desarrollar e implementar el sistema de reportes. Del Departamento de Administración de Riesgos El Departamento de Administración de Riesgos debe cumplir con las siguientes funciones: ü Definir los instrumentos. metodologías y procedimientos tendientes a que la entidad administre efectivamente su riesgo operativo. ü Reportar semestralmente al Representante Legal la evolución del riesgo. ü Coordinar la recolección de la información para alimentar el registro de eventos de riesgo operativo. entre otros. efectividad. confiabilidad.

De la Revisoría Fiscal Le corresponde elaborar un reporte al cierre de cada ejercicio contable. posible. estableció para la administración del Riesgo Operativo comprendió los siguientes pasos de evaluación: ü Entrevista con la alta dirección: A través de la cual se estableció la severidad máxima aceptable y de ocurrencia para los eventos de riesgo en la entidad.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO De la Oficina de Control Interno La Oficina de Control Interno debe evaluar periódicamente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las etapas y los elementos del SARO con el fin determinar el grado de eficiencia y las oportunidades de mejora encontradas. menor. ü Entrevista con los responsables de cada uno de los procesos para identificar en forma detallada los eventos de riesgo en cada una de las etapas de los procesos. ü Determinación de posibles impactos del riesgo operativo (insignificante. De su gestión debe informar tanto al Departamento de Administración de Riesgos como a la Presidencia y al Comité de Auditoria de la Junta Directiva. probable y casi cierta). en el que informe acerca de las conclusiones obtenidas en el proceso de evaluación del cumplimiento por parte de la entidad de las normas establecidas sobre el SARO. ü Desarrollo de registro de eventos de riesgo en una base de datos diseñada por procesos. METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTO El desarrollo del modelo que la Financiera Energética Nacional S. A. ü Análisis de escenarios sobre la continuidad del negocio en materia de: ü Instalaciones físicas ü Personas ü Procesos ü Infraestructura tecnológica Noviembre de 2007 11 . así como para valorarlos e identificar los controles. mayor o catastrófico). medios y bajos) en cada uno de los procesos que conforman el mapa de procesos de la entidad. ü Determinación de la probabilidad de ocurrencia de los eventos (Rara. Cualquier incumplimiento observado debe ser puesto en conocimiento de la Presidencia y la Junta Directiva. moderado. 11. ü Identificación de riesgos principales (altos. improbable.

MANUAL DE RIESGO OPERATIVO Identificación de los Riesgos principales altos. Etapas de la Administración del Riesgo Operativo La Financiera Energética Nacional S. A. medios y bajos Determinación de probabilidad Entrevista Alta Dirección Determinaciónn de posibles impactos Desarrollo de Registro de eventos de riesgos Básico ¿ Identificación detallada de riesgos Entrevista con dueños de los procesos Análisis de escenarios sobre la continuidad del negocio Medio Desarrollo de controles. procesos y procedimientos de Riesgos 11. Noviembre de 2007 12 . ha establecido un modelo de gestión de Riesgos el cual abarca las siguientes etapas: Medición Identificación Mitigación Divulgación Control Monitoreo Identificación: Consiste en la identificación de los riesgos internos y externos que pueden afectar las diferentes actividades de cada uno de los Procesos que conforman el Mapa de la Entidad.1.

Entre 0% y 20% 5 Nota: El horizonte de tiempo considerado para la determinación de la probabilidad es de un año.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO Medición Los riesgos identificados son evaluados considerando su probabilidad de ocurrencia y su impacto en caso de materializarse. alineándolo con la tolerancia al riesgo definida por la institución. 11. Tabla de Probabilidad Se estableció la siguiente tabla de Probabilidad: Probabilidad Clasificación Casi Certeza Se espera la ocurrencia del evento en la mayoría de las circunstancias. De esta etapa se desprenden continuos ajustes al sistema para hacerlo efectivo con los propósitos del mismo.2. los riesgos inherentes. los controles y los propósitos para llevarlos a unos niveles mínimos que no afecten la operacionalidad de la entidad. En esta parte es importante medir la eficiencia del control frente al costo y la fluidez de los procesos. evaluación y administración del sistema para una adecuada retroalimentación. Estos riesgos son evaluados con bases residuales y bases inherentes. 3 Posible Mediana probabi lidad de oc urrencia. 4 Probable Significativa probabilidad de oc urrencia. Divulgación Como consecuenci a de un adecuado registro de los eventos. Control Consiste en evaluar cada uno de los controles establecidos determinando su acertividad así como la necesidad de mejora o establecimiento de nuevos controles. Noviembre de 2007 13 . la evaluación de los mismos. o compartirlo. Mitigación El Departamento de Administración de Riesgos debe analizar los riesgos y las respuestas para evitarlo. Entre 21% y 40% El evento puede ocurrir solo bajo circunstancias excepcionales. esta etapa permite comunicar en forma oportuna a cada funcionario en todos los niveles los riesgos identificados. aceptarlos. 2 Improbable Baja probabilidad de oc urrencia. Entre 41% y 60% El evento puede ocurrir en algún m omento. reducirlo. Entre 81% y 100% El evento ocurrirá en casi cualquier circunstancia. Entre 61% y 80% El evento ocurrirá en algún momento. Monitoreo Actividad que se lleva a cabo a través de la verificación. Casi con certeza se espera la ocurrencia del evento. 1 Raro Muy baja probabilidad de ocurrencia.

Evaluación de los controles Los riesgos son mitigados con controles. los cuales serán evaluados de acuerdo con su efectividad e implementación.4.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO 11. como se muestra en la siguiente matriz: % Casi Certeza 5 5-1 5-2 5-3 5-4 5-5 Probabilidad de Ocurrencia Probable 4 4-1 4-2 4-3 4-4 4-5 Posible 3 3-1 3-2 3-3 3-4 3-5 Improbable 2 2-1 2-2 2-3 2-4 2-5 Raro 1 1-1 1-2 1-3 1-4 1-5 $ 1 Insignificante 2 Menor 3 Moderado Magnitud de Impacto 4 Mayor 5 Catastrófico La severidad de los riesgos se ha representado con los siguientes colores: Bajo = Moderado = Alto Extremo = = 11.3. Matriz de Riesgos Una vez evaluados los riesgos de acuerdo con su probabilidad e impactos se construyó la matriz de riesgos. con el objetivo de detectar los riesgos que pudieran encontrarse en la zona roja. así: Noviembre de 2007 14 .

sin embargo no representa mayores riesgos El control no se aplica de la forma planeada Derivado de la siguiente escala se crea una matriz con la finalidad de evaluar cuán importante es cada control para un riesgo: Efectividad de Diseño Fuerte 3 3 6 9 Fuerte 3 Moderada 2 2 4 6 Moderada 2 Débil 1 1 1 1 2 Media 3 3 Alta Débil 1 Evaluación Estado Baja Implementación 11. sin embargo existen algunas debilidades que no representan un riesgo significativo Los controles no son de nivel aceptable Implementación Escala Definición Descripción 3 Alta 2 1 Media Baja El control se aplica de la forma planeada. y los controles en cuanto a efectividad y grado de implementación.5. se obtiene el Mapa de Riesgos de la Entidad el cual contiene: ü ü ü ü Noviembre de 2007 Código del Evento de Riesgo Valoración del Riesgo Bruto Valoración del Control Valoración del Riesgo Residual 15 .MANUAL DE RIESGO OPERATIVO Efectividad Escala 3 2 1 Definición Fuerte Moderada Débil Descripción Los controles son adecuados en cuanto a su diseño inherente Los controles son adecuados. Mapa de Ri esgos Como resultado de la valoración de los Riesgos en cuanto a probabilidad y magnitud. en cuanto a periodicidad establecida y dueños del control asignados El control tiene algunas fallas en su aplicación.

76. 118 4. 125. 39. 121 1 Insignificante 2 Menor 3 Moderado 4 Mayor 5 Catastrófico Y la matriz de Riesgo residual la cual ubica cada uno de los eventos de Riesgo después de haber aplicado los controles asÍ: Riesgo Bruto Extremo 104. 35. 33. Riesgo Residual Extremo Riesgo Bruto Alto Riesgo Residual Alto Noviembre de 2007 16 . 122. 52. 108. 88. 65. 49. 72. 82. 47. 56. 123. 92. 54. 18. 16. 27. 10. 109 3. 52. 67. 117. 22. 42. 122. 66. 15. 42. 41. 84. 70. 123 1. 91. 119. 72. 48. 83. 44. 89. 29. 37. 96. 121 11. 53. 74. 111 Improbable 32 5. 28. 24. 58. 40. 51. 38. 25. 97. 26. 36. 120. 39. 62. 36. 104. 38. 105. 61. 94. 35. 128 1. 108. 71. 14. 99. alto. 100. 85. 69 93. 112 116. 55. 98. 2. 90. 113 124. 13. 89. 57. 100 117. 63. 85. 92.6. 98. 7. 40. 62. 90. 77. 88. 83. 9. 31. 2. 22. 20. 27. 106. 115. 9. 37. 127 Riesgo Bruto Extremo Riesgo Bruto Alto Riesgo Bruto Moderado Posible 6. 46. 75. 54. 65. 84. 99 Riesgo Bruto Bajo Raro 19. 46. 49. 127 4.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO ü Nombre del Evento de Riesgo. 126 3. 101. 56. 64. 110. 14. 75. 34. 119. 10. 95. 5.31. 107. 96. 81. 91. 45. 50. 57. 105. 60. 30. 47. 106. 21. 110. 94. 71. 13. 79. 33. 43. 95. 78. 101. 103. 109. 17. 73. 48. moderado y bajo: Corresponde a los códigos de los eventos de Riesgo Casi Certeza Probable 114 115 11 12. 34. 59. 51. 50. 59. 41. 97. 63. 66. 82. 23. 80 8. 20. Código Valoración del Valoración Riesgo Bruto Control del Valoración del Nombre del Riesgo Riesgo Residual 11. 76. 86. 43. 93. 86. 68. 60. 12. 44. 87. Matriz de Riesgos y Matriz de Ries go residual de la Entidad Del Mapa de Riesgos de la entidad se desprenden la Matriz de Riesgos que clasifica cada uno de los eventos sin aplicar controles en extremo. 102. 107.

con la finalidad de determinar cómo será administrado el riesgo y en qué casos se deberán establecer tratamientos tal como se muestra en la siguiente tabla: Noviembre de 2007 17 . 114 Débil Moderado Fuerte SOLIDEZ DEL CONTROL 6. 87. 23. Algunos controles son fuertes reduciendo la probabilidad de ocurrencia del riesgo el cual se reduciría únicamente si se cuenta con ellos. 19. 55. 125. 45. 74. 112. 16. 128 21. 115. 17. 25. 120. 26. 113. Las matrices de riesgos serán evaluadas por el Comité Integral de Riesgos. 28. Los controles ayudan a mitigar el riesgo junto con la atomización de operaciones. 78. 70 Una vez evaluados los controles. los planes de contingencia o traspaso del riesgo a un tercero. etc. 126 Riesgo Bruto Moderado Riesgo Bruto Bajo 18. 118. 53. fianzas. 29. 68. 124 Riesgo Residual Moderado Riesgo Residual Bajo 7. 79. 24 8. 30. 32. 69. 116.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO 111. 80. por ejemplo: seguros de daños. 81. la metodología considera que dependiendo de la aplicación de los mismos se podría reducir el riesgo. 128 15. 77. 67. 73.

Estos indicadores pueden proveer información sobre la efectividad de la gestión de riesgo operacional. Registro de eventos de Riesgo La FEN ha diseñado una base de datos para registrar la totalidad de los eventos de riesgo operativo que se pudieren presentar en todos los procesos tales como: ü Aquellos que generan pérdidas y afectan el estado de resultados de la entidad. Estas medidas pretenden reflejar el perfil de riesgos de la organización.7. Noviembre de 2007 18 . 11. que podrían convertirse en futuras pérdidas en las líneas de negocio. ü Aquellos que generan pérdidas y no afectan el estado de resultados de la entidad y ü Aquellos que no generan pérdidas y por lo tanto no afectan el estado de resultados de la entidad. ü De ser posible (no siempre es el caso) los indicadores deberían poder ser traducidos en medidas cuantitativas.8.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO De las decisiones que adopte el Comité Integral de Riesgos se deben desprender acciones correctivas dirigidas a las diferentes áreas de la entidad de acuerdo con sus competencias y a los responsables de cada proceso con el fin de que los eventos mas impactantes de Riesgo residual se ubiquen en lugares de bajo impacto. Indicadores de Riesgo Los indicadores de Riesgo son métricas que pueden ser utilizadas para identificar zonas calientes ( hot spots ). ü Tener sensibilidad al riesgo: un incremento en el valor del indicador debe corresponder a un incremento en el riesgo monitoreado. Idealmente. los indicadores seleccionados deben cumplir con los estándares siguientes: ü La elección del indicador debe ayudar a explicar el riesgo asumido y reflejar el criterio experto del dueño del proceso o de la línea de negocio. La base de datos contiene: ü Código ü Fecha de inicio del evento ü Fecha de finalización del evento ü Fecha del descubrimiento ü Fecha de contabilización ü Moneda ü Monto ü Valor recuperado ü Valor recuperado por seguros ü Clase de evento ü Proceso afectado ü Cuenta PUC afectada ü Tipo de pérdida ü Descripción del evento ü Línea Operativa 11.

A. servicios generales y zonas comunes) ü Personas (conocimiento y salud laboral) ü Procesos (documentación y evaluación respecto a impacto financiero en caso de presentarse una suspensión (en tiempo y en dinero) ü Infraestructura tecnológica. otros Proveedores (que impacten la operación) Histórico de interrupciones 12. estratégico. PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO 12. Análisis de riesgos de continuidad del negocio y su impacto El análisis comprende: ü ü ü ü ü ü ü Líneas de procesos críticos.1. Tiempo máximo de interrupción (RTO) Punto objetivo de recuperación (MPO) Recursos mínimos para operar en contingencia Impactos financiero. operacional . deben estar bien documentados y sujetos a revisiones ü La validez y pertinencia de los indicadores deberá ser validada comparándolos con la historia de pérdidas registradas.) 12. redes. ü Los indicadores independientes.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO ü Poder definir valores máximos que desencadenen alertas de prevención temprana del riesgo. servidores. almacenamiento y respaldo). Diagnóstico Para la elaboración del Plan de Continuidad del Negocio de la Financiera Energética Nacional S. se realizó un diagnóstico en el cual se midió el grado de preparación de la entidad para enfrentar situaciones que pudieren ocasionar interrupciones parciales o totales en la prestación de los servicios. Con base en dicho diagnóstico se identificaron los aspectos más vulnerables que podrían ocasionar riesgos en la continuidad del negocio. dentro del plazo establecido por la norma (a más tardar el 1º de julio de 2008. (aplicaciones. Posteriormente se elaborará el Plan de Continuidad del Negocio . Plan de Continuidad del Negocio El Plan de Continuidad del Negocio debe contener: Noviembre de 2007 19 .2. 12.3. bases de datos. en las siguientes dimensiones: ü Instalaciones físicas (acceso.

MANUAL DE RIESGO OPERATIVO ü Objetivo ü Alcance ü Gobierno Estructura para contingencia Roles y responsabili dades Línea de sucesión Cadena de llamadas ü Procedimientos generales ü Procedimientos alternos para trabajar bajo contingencias ü Procedimientos de mantenimiento El Plan de Continuidad del Negocio debe estar en funcionamiento en los términos y plazos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia y debe ser probado. el Departamento de Administración de Riesgos Noviembre de 2007 20 . La Oficina de Control Interno debe informar los resultados de las evaluaciones sobre la efectividad y el cumplimiento de todas y cada una de las etapas del SARO. ser divulgado y conocido por todos los responsables de su ejecución en sus diferentes etapas. 14. superar las pruebas que confirmen su efectividad. informes que deberá presentar al Departamento de Administración de Riesgos. Adicionalmente el Plan de Continuidad del Negocio debe ser objeto de revisión y actualización por lo menos cada año. MEDIOS TECNOLÓGICOS UTILIZADOS La FEN ha diseñado una herramienta tecnológica a través de la cual se registran las valoraciones de cada uno de los eventos de riesgo operativo y se llevará el registro de los eventos de pérdida que se pudieren presentar tales como: ü ü ü ü ü ü ü Fraude interno Fraude externo Relaciones Laborales Clientes Daños a activos físicos Fallas tecnológicas Ejecución y administración de procesos En la medida que los responsables de cada proceso identifiquen mejoras o la posible ocurrencia de nuevos eventos de riesgo. REPORT ES El Departamento de Administración de Riesgos responde por la preparación y remisión de los informes a la Presidencia y a la Junta Directiva. 13. así mismo por dar cumplimiento a los reportes sobre el avance en la implementación del sistema y aquellos que en el futuro establezca la Superintendencia Financiera de Colombia. a la Presidencia y al Comité de Auditoria.

debe asegurar la existencia de la documentación y registro de eventos de riesgo así como de la documentación concerniente al diseño. DIVULGACION Y CAPACITACION El Departamento de Administración de Riesgos debe coordinar con Legales y de Apoyo las actividades necesarias para asegurar concerniente al sistema sea divulgada periódica y adecuadamente funcionari os permanezcan actualizados en cuanto al funcionamiento Sistema. 16. el área de Servicios que la información y porque todos los y requerimientos del La capacitación en el sistema deberá reforzarse por lo menos una vez al año. Los registros contables deberán ejecutarse de acuerdo con el Plan Único de Cuentas y las instrucciones que sobre el particular establezca la Superintendencia Financiera de Colombia. DOCUMENT ACION Y REGISTRO La FEN sin perjuicio de las normas establecidas en el Manual de Archivo. 15. Noviembre de 2007 21 . puesta en marcha y mantenimiento del sistema. evaluación.MANUAL DE RIESGO OPERATIVO valorará dicha situación y registrará en las bases de datos dichos eventos con el fin de asegurar la permanente actualización del sistema. implementación. deberá hacer parte del proceso de inducción de la entidad y ser objeto de evaluación para eficacia frente a las políticas y objetivos del sistema.

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