ANALISIS DE COYUNTURA

UNIDAD DE TRABAJO LEGISLATIVO

REPRESENTANTE ANGELA MARIA ROBLEDO GOMEZ










PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012
GOBIERNO CENTRAL Y ESTABLECIMIENTOS PBLICOS










Bogot, octubre de 2011


Contenido


Introduccin

El presupuesto 2012.
Composicin y distribucin del incremento 2011-2012
El gasto pblico 2002-2012
El gasto social 2002-2012
El gasto del ICBF 2011-2012







PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012
GOBIERNO CENTRAL Y ESTABLECIMIENTOS PBLICOS
1



Introduccin

El presente documento contiene un anlisis general del Proyecto de Presupuesto General
de la Repblica para el ao 2012 y un anlisis detallado del gasto pblico, que conduce a
la identificacin de los aspectos ms destacados del mismo, en especial, en relacin con el
llamado gasto pblico social.
Para realizar un anlisis apropiado se realiza una comparacin con la estructura y las
tendencias presupuestales de la ltima dcada, lo que permite entender la dinmica de
los principales rubros.
Finalmente, se enfatiza en el presupuesto del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
ICBF, para llamar la atencin sobre las particularidades del mismo.




1 El presente anlisis fue realizado por Carmenza Saldas Barreneche, integrante de la UTL de la HR. Robledo, con la
colaboracin de Mirta Bosoni Spinetto.

El Proyecto de Presupuesto 2012
El presupuesto general de la Nacin para el ao 2012 ascender a $165,3 billones,
registrando un incremento total de $14,3 billones, equivalente a una variacin porcentual
promedio del 9,5%, respecto de las apropiaciones 2011, con corte al mes de junio (Cuadro
1).
Cuadro 1
Presupuesto General de la Nacin
Composicin e Incremento 2011-2012
Miles de millones de pesos
CONCEPTO

2011
2012
proyecto
Incremento
2011-2012
Variacin
Porcentual
2011-2012
Como % del
presupuesto
total

$ $

$ %

%

2011 2012
FUNCIONAMIENTO 83.066 90.943

7.877 55,1%

9,5%

55,0% 55,0%

Gastos de personal 16.684 17.672

988 6,9%

5,9%

11,1% 10,7%

Gastos generales 5.417 5.185

-232 -1,6%

-4,3%

3,6% 3,1%

Transferencias 59.576 66.425

6.849 47,9%

11,5%

39,5% 40,2%

Sistema Gral. de Participaciones -SGP- 24.757 26.000

1.243 8,7%

5,0%

16,4% 15,7%

Pago de Mesadas Pensionales sin SGP 22.874 24.983

2.109 14,7%

9,2%

15,2% 15,1%

Universidades sin pensiones 1.900 2.015

115 0,8%

6,0%

1,3% 1,2%

Fondo Prestaciones Magisterio sin pensiones 916 1.129

213 1,5%

23,2%

0,6% 0,7%

FONPET 200 312

112 0,8%

56,0%

0,1% 0,2%

Resto de transferencias 8.928 11.986

3.058 21,4%

34,2%

5,9% 7,3%

Operacin comercial 1.389 1.661

272 1,9%

19,5%

0,9% 1,0%
DEUDA 35.187 40.332

5.145 36,0%

14,6%

23,3% 24,4%
INVERSIN 32.723 34.001

1.278 8,9%

3,9%

21,7% 20,6%
TOTAL 150.976 165.276

14.300 100,0%

9,5%

100,0% 100,0%
Fuente: MHCP Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional, en Comunicado de prensa 031 del
29/07/11: "Presupuesto General de la Nacin 2012: ms empleo, menos pobreza y ms seguridad con solidez
fiscal".

Al desglosar la variacin porcentual 2011-2012 se encuentra que el mayor incremento
(14,6%) afecta el servicio de la deuda, cuyo presupuesto pasa de $35,2 a $40,3 billones,
con lo cual se aumentan en $5 billones los egresos por intereses y amortizaciones
proyectados para el 2012; lo anterior pone en evidencia el alto costo del endeudamiento
de la ltima dcada e ilustra de manera suficiente la realidad fiscal del gobierno nacional,
que debe destinar cada vez ms recursos a la deuda, a costa de la inversin y el SGP.
Ms aun, si se adopta un criterio amplio de deuda y se suma a la apropiacin para tal
concepto que representa el 25% del presupuesto de gastos-, el pago de mesadas
pensionales (15%), dado que equivale a la atencin del pasivo pensional, y una parte de
los recursos del rubro de Resto de Transferencias (7%), que corresponden a una
contingencia por fallos, sentencias y similares, se tendra que cerca del 45% del
presupuesto est destinado a la atencin de pasivos, situacin que puede significar una
alta vulnerabilidad, considerando que cualquier cambio, por ejemplo, en las condiciones
del dlar, podra afectar el monto a pagar por la deuda externa, al tiempo que cualquier

efecto de la crisis sobre los recaudos fiscales podra poner en riesgo la atencin del pasivo
pensional. En estos trminos, la buena salud que se pregona de las finanzas nacionales
estara por verse y, sin dar espera, por evaluarse crticamente si se quiere estar
preparados para las inevitables consecuencias de la crisis internacional.
En relacin con el gasto de inversin, para 2012 apenas crece un 3,9%, al pasar de $32,7 a
34,0 billones, mientras que su participacin en el gasto total disminuye ligeramente de
21,7% en 2011 a 20,6% en 2012. Su escasa importancia en la asignacin del gasto se
confirma al observar que solo el 8,9% del incremento presupuestal entre las vigencias
2011 y 2012 se destina a la inversin, lo que contrasta con el 36% destinado a la deuda y
el 55% a los gastos de funcionamiento (Grfica 1).
La composicin general de proyecto de presupuesto para 2012 no difiere de manera
significativa de lo apropiado en 2011 (junio), si bien preocupa que el peso del gasto de
funcionamiento se mantenga invariado en un 55% del gasto total y se incremente en un
punto porcentual la participacin de la deuda en el gasto total (de 23,3% a 24,4%),
mientras disminuye la inversin (de 21,7% a 20,6%).
Grfica 1
Presupuesto General de la Nacin
Composicin del incremento presupuestal 2011-2012
Miles de millones de pesos

Fuente: con base en MHCP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional,
en Comunicado de prensa 031 del 29/07/11: "Presupuesto General de la Nacin
2012: ms empleo, menos pobreza y ms seguridad con solidez fiscal".


$7,9
55,1%
$5,1
36,0%
$1,3
8,9%
Funcionamiento Deuda Inversin
Incremento total = 14,3 billones de

El gasto pblico
Un anlisis global del comportamiento del gasto pblico en los ltimos aos permite
destacar los siguientes aspectos positivos y negativos, que ameritan comentarse (Grfica
2).
En la perspectiva de la ltima dcada, el primer resultado poco alentador es el
comportamiento de los gastos de funcionamiento que, en trminos absolutos, concentran
la mayor parte del esfuerzo fiscal de cada ao, mientras que la inversin apenas registra
una evolucin ligeramente favorable, atribuible a la disminucin o estabilizacin del
servicio de la deuda.
Grfica 2
Gasto pblico gobierno central y establecimientos pblicos 2002-2012
Miles de millones de pesos

Fuente:
2002-2010. DNP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional - Subdireccin de Anlisis y Consolidacin
Presupuestal, Apropiaciones definitivas, Gobierno central ms establecimientos pblicos.
2011. MHCP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional, en Comunicado de prensa 031 del 29/07/11:
"Presupuesto General de la Nacin 2012: ms empleo, menos pobreza y ms seguridad con solidez fiscal".
2012. Proyecto de presupuesto general de la Nacin 2012.

Un examen del comportamiento de la variacin porcentual acumulada
2
para el perodo en
estudio evidencia con mayor claridad las anteriores apreciaciones (Grfica 3). As,
tenemos que al finalizar el perodo 2002-2012 la variacin acumulada registrada en el
gasto total ser 148%, en la inversin 220% y en el servicio de la deuda 76%, mientras que
para los gastos de funcionamiento ser 174,2%, superior a la del gasto total y con
tendencia a alejarse.

2
Se prefiere la variacin acumulada porque la variacin anual presenta un esquema de cordillera,
con cimas y depresiones que dificulta sobremanera la visualizacin de tendencias.
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
FUNCIONAMIENTO 33.161 35.440 43.643 49.319 52.011 56.867 64.317 73.821 84.184 83.066 90.943
DEUDA 22.964 27.341 26.888 31.558 38.930 39.320 38.884 37.034 39.891 35.187 40.332
INVERSIN 10.633 8.963 11.176 12.598 14.982 20.992 22.090 31.190 25.685 32.723 34.001
TOTAL 66.758 71.744 81.707 93.475 105.923117.179125.291142.045149.759150.976165.276
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
m
i
l
e
s

d
e

m
i
l
l
o
n
e
s

d
e

p
e
s
o
s


Grfica 3
Gasto pblico gobierno central y establecimientos pblicos 2002-2012
Variacin porcentual acumulada

Fuente: Clculos propios con base en la tabla de la Grfica 1.

Es importante resaltar que el ao 2007 marca un cambio en las tendencias que, de un
lado, se expresa en una variacin porcentual del gasto de inversin superior tanto a la
variacin del gasto total como del gasto de funcionamiento, con excepcin del ao 2010; y
de otro lado, en la reduccin de la variacin del servicio de la deuda, que en el perodo
2007-2012 tiende a estabilizarse, al tiempo que se aleja significativamente de la variacin
del gasto total.
Tal comportamiento permite entender la evolucin del gasto pblico durante el perodo 2002-
2012 (Grfica 4), caracterizada en sentido positivo por una disminucin importante del peso
relativo de la deuda a partir del ao 2007 y por un incremento, aunque lento, de la
participacin del gasto de inversin; tendencia que, de continuar, permitir en aos futuros
que el gasto de inversin supere el servicio de la deuda. Lo negativo del comportamiento del
gasto, por cuanto castiga la inversin, es el mayor peso que, con altibajos, registra el gasto de
funcionamiento a lo largo del periodo.
Incluso, es preciso considerar que el gasto de inversin puede estar incluyendo gastos que,
tpicamente corresponden a funcionamiento pero que, dadas las normas fiscales vigentes, no
pueden apropiarse ni ejecutarse como tales. Al respecto, la existencia de las nominas
paralelas, la contratacin por ordenes de prestacin de servicios o la denominada
terciarizacin, entre otros mecanismos, pueden estar conllevando a una sobre estimacin de
la inversin y a una subestimacin del gasto de funcionamiento. En tal caso, la evolucin del
gasto en el periodo de estudio podra ser menos favorable para la inversin de lo que
expresan las cifras.
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
FUNCIONAMIENTO 0,0% 6,9% 31,6% 48,7% 56,8% 71,5% 94,0% 122,6% 153,9% 150,5% 174,2%
DEUDA 0,0% 19,1% 17,1% 37,4% 69,5% 71,2% 69,3% 61,3% 73,7% 53,2% 75,6%
INVERSIN 0,0% -15,7% 5,1% 18,5% 40,9% 97,4% 107,8% 193,3% 141,6% 207,8% 219,8%
TOTAL 0,0% 7,5% 22,4% 40,0% 58,7% 75,5% 87,7% 112,8% 124,3% 126,2% 147,6%
174,2%
75,6%
0,0%
219,8%
147,6%
-50,0%
0,0%
50,0%
100,0%
150,0%
200,0%
250,0%
v
a
r
i
a
c
i

n

p
o
r
c
e
n
t
u
a
l

a
c
u
m
u
l
a
d
a
e



Grfica 4
Gasto pblico gobierno central y establecimientos pblicos 2002-2012
Composicin del gasto

Fuente: Clculos propios con base en la tabla de la Grfica 1.

El comportamiento de los gastos de funcionamiento se explica principalmente por el rubro de
transferencias que, en su mayor parte, son gastos ineludibles y en continuo crecimiento; para
los aos 2011 y 2012 su peso relativo respecto al gasto total es del 40% aproximadamente.
Sin embargo, las transferencias no corresponden exclusivamente a las asociadas al Sistema
General de Participaciones SGP, aunque estas hayan sido identificadas en diversos estudios
como las responsables de los desajustes fiscales de la Nacin, y sobre ellas hayan recado
numerosas reformas y ajustes que terminaron convirtindolas en una fuente de gasto del
nivel central, por la va de la intervencin del gobierno nacional en su destinacin y manejo.
En realidad, las transferencias asignadas para cubrir las Mesadas Pensionales
3
tienen un peso
similar a las del SGP, tanto en trminos absolutos como relativos, y las transferencias para
pensiones crecen ms rpidamente que las del SGP (Cuadro 1).
Al respecto, al comparar el presupuesto de 2011 y el proyecto de presupuesto 2012 se
confirma que:

3
La atencin de este pasivo con los recursos del Presupuesto Anual del gobierno central pone en evidencia,
de un lado, la inexistencia o insuficiencia de los rendimientos financieros de un fondo pensional y, de
otro lado, la ineficiencia del gobierno nacional frente al manejo de los recursos aportados
histricamente a este fondo. Para completar, los problemas de deterioro de las condiciones de
empleo, la exencin del pago de parafiscales como estimulo para la generacin de empleo, la
permanencia de varios sistemas pensionales y la prevalencia de grandes beneficios para algunos
sectores funcionarios de las ramas judicial, legislativa y ejecutiva, trabajadores del petrleo, etc.-, y la
ampliacin aparente de la afiliacin al sistema pensional sin un incremento equivalente en la
cotizacin, estaran generando una presin creciente sobre las finanzas nacionales.
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
FUNCIONAMIENTO 49,7% 49,4% 53,4% 52,8% 49,1% 48,5% 51,3% 52,0% 56,2% 55,0% 55,0%
DEUDA 34,4% 38,1% 32,9% 33,8% 36,8% 33,6% 31,0% 26,1% 26,6% 23,3% 24,4%
INVERSIN 15,9% 12,5% 13,7% 13,5% 14,1% 17,9% 17,6% 22,0% 17,2% 21,7% 20,6%
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
50,0%
60,0%
p
o
r
c
e
n
t
a
j
e


el monto absoluto de ambos rubros de transferencias es muy similar;
la diferencia entre ambos rubros se reduce en el proyecto 2012;
las transferencias para mesadas pensionales crecen ms entre ambos aos que las del
SGP;
las transferencias pensionales participan en mayor medida del incremento
presupuestal entre 2011 y 2012.
Tambin es importante destacar el rubro Resto de transferencias, que presenta el mayor
incremento entre 2011 y 2012 y participa en un mayor porcentaje que el resto de
transferencias del incremento del presupuesto entre ambas vigencias presupuestales. Este
rubro incluye el pago de sentencias y conciliaciones judiciales en contra de la Nacin, un
verdadero ducto de drenaje para el erario pblico dado el altsimo nmero de procesos
vigentes -ms de 250.000- y sus onerosas pretensiones, superiores a 100 billones de pesos. Si
bien el Presidente de la Repblica declaro recientemente que antes de finalizar el mes de
noviembre del presente ao estara creada la Agencia de Defensa Jurdica de la Nacin,
aprobada por el Congreso de la Repblica en paralelo con el Ministerio de Justicia, preocupa
que la financiacin inicial de esta entidad no se especifique de manera explcita en el proyecto
de presupuesto 2012.


El gasto social
Para analizar el denominado gasto social se cuenta con una serie que no discrimina
entre funcionamiento e inversin, lo cual resulta indispensable para un anlisis real. Esto,
porque el gasto social tal como est definido en la Ley orgnica de presupuesto es
demasiado amplio, convirtindose en un reflejo de los gastos de funcionamiento. Basta
mencionar que para los aos 2011 y 2012 el gasto social de funcionamiento corresponde a
ms del 75% del gasto social total y al 73% de los gastos de funcionamiento.
Grfica 4
Gasto pblico gobierno central y establecimientos pblicos 2002-2012
Gasto social

(1) De 2002 a 2008 corresponde a MHCP, Gasto social den el presupuesto general de la Nacin, 10 de
agosto de 2007. De 2009 a 2012 corresponde al Anexo proyecto de presupuesto
(2) 2002-2010. DNP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional - Subdireccin de Anlisis y
Consolidacin Presupuestal, Apropiaciones definitivas, Gobierno central ms establecimientos pblicos.
2011. MHCP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional, en Comunicado de prensa 031 del
29/07/11: "Presupuesto General de la Nacin 2012: ms empleo, menos pobreza y ms seguridad con
solidez fiscal".
2012. Proyecto de presupuesto general de la Nacin 2012.

Si bien no se cuenta con una desagregacin suficiente del gasto social, es claro que en
estos se incluyen los gastos de personal mdicos, maestros, etc.-, los gastos generales
asociados a los sectores sociales y apenas marginalmente, los recursos para inversin en
los mismos.


2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
FUNCIONAMIENTO (1) 33.161 35.440 43.643 49.319 52.011 56.867 64.317 73.821 84.184 83.066 90.943
INVERSIN (1) 10.633 8.963 11.176 12.598 14.982 20.992 22.090 31.190 25.685 32.723 34.001
TOTAL SIN DEUDA (1) 43.794 44.403 54.819 61.917 66.993 77.859 86.407 105.01 109.86 115.78 124.94
GASTO SOCIAL (2) 26.883 27.989 32.584 40.450 43.763 53.336 60.155 72.024 74.911 76.255 86.998
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
m
i
l
e
s

d
e

m
i
l
l
o
n
e
s

d
e

p
e
s
o
s


Sin embargo, las cifras indicaran una alta participacin del gasto social en el presupuesto
general (sin deuda), como se observa en el Cuadro 2. Pero conviene precisar que, ms all
de los porcentajes significativos, persiste una gran ambigedad en los rubros
contemplados en el gasto social y muchas dudas sobre la efectividad del mismo. Los
grandes escndalos de corrupcin en los sectores de la salud y la educacin, la ineficiencia
administrativa en la ejecucin de programas sociales dirigidos a poblaciones vulnerables y
la existencia de carruseles en la contratacin de proyectos crticos, nos llevan a suponer
que apenas una parte de los recursos asignados al sector se traducen en atencin efectiva
de poblaciones, lo que se constatara con el incremento de la poblacin atendida por
subsidios y el aumento de los indicadores de pobreza y miseria en el pas.
Cuadro 2
Participacin del Gasto Social en el Presupuesto 2002-2012
Miles de millones de pesos
AO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
FUNCIONAMIENTO (1) 33.161 35.440 43.643 49.319 52.011 56.867 64.317 73.821 84.184 83.066 90.943
INVERSIN (1) 10.633 8.963 11.176 12.598 14.982 20.992 22.090 31.190 25.685 32.723 34.001
TOTAL SIN DEUDA (1) 43.794 44.403 54.819 61.917 66.993 77.859 86.407 105.011 109.868 115.789 124.944
GASTO SOCIAL (2) 26.883 27.989 32.584 40.450 43.763 53.336 60.155 72.024 74.911 76.255 86.998
% Particip. Gasto Social 61,4% 63,0% 59,4% 65,3% 65,3% 68,5% 69,6% 68,6% 68,2% 65,9% 69,6%
Fuente:
(1) 2002-2010: DNP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional - Subdireccin de Anlisis y
Consolidacin Presupuestal, Apropiaciones definitivas, Gobierno central ms establecimientos
pblicos.
2011: MHCP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional, en Comunicado de prensa 031 del
29/07/11: "Presupuesto General de la Nacin 2012: ms empleo, menos pobreza y ms seguridad con
solidez fiscal".
2012: Proyecto de presupuesto general de la Nacin
(2) De 2002 a 2008 corresponde a MHCP, Gasto social en el presupuesto general de la nacin, 10 de
agosto de 2007.
De 2009 a 2012 corresponde al Anexo Gasto Social del proyecto de presupuesto.
Las inquietudes sobre la efectividad del gasto social tambin se basan en los resultados de
las comparaciones internacionales realizadas por CEPAL, en las que se registran el gasto
publico social como porcentaje del PIB, el gasto social per cpita y el gasto social como
porcentaje del gasto pblico total para los pases de Amrica Latina y Caribe (Anexos:
Cuadros III. A.1, III.A.2 y III.A.3).
En dichas comparaciones, Colombia queda ubicada en una posicin muy precaria. En
relacin con el gasto social como porcentaje del PIB, en 2008-2009 se ubico por debajo del
promedio regional (13,5% y 18% respectivamente), muy por debajo de pases como Cuba
(40,8%), Brasil (26,2%), Argentina (24,2%) y Uruguay (21,7%) y en un nivel similar al de
Mxico (12,5%), Nicaragua (12,3%) y Honduras (11,4%).
En cuanto al gasto pblico social per cpita, en 2008-2009 la regin presentaba un
promedio simple de 697 dlares y un promedio ponderado de 917 dlares, mientras
Colombia registraba 401 dlares, mucho menor al promedio y al de pases como Argentina

(US$ 2.387), Cuba (US$ 1.793), Uruguay (US$ 1.740), y apenas comparable al de Panam
(US$ 559) o Per (US$ 229).
Las cifras para las comparaciones entre pases del gasto social como porcentaje del gasto
total adolecen, en el caso colombiano, de la confiabilidad y credibilidad suficientes y
necesarias, por las razones que ya fueron comentadas. Adicionalmente, la propia serie
contemplada en este cuadro genera inquietudes, de un lado, por la ausencia de cifras para
parte de los aos (1996-2003) y, de otro lado, por el enorme salto sucedido entre 1994-
1995 (36,5%) y 2004-2005 (74,8%), que no est debidamente sustentado. En todo caso, en
esta comparacin Colombia aparece en un nivel superior al promedio regional y similar al
de los pases destacados en las anteriores comparaciones, registrando un 69,5% en 2008-
2009, menor al de mediados de la dcada.
Por ltimo, genera preocupacin la escasa visibilidad de los recursos para la financiacin de la
Ley de Vctimas, que est subsumida en denominaciones generales del gasto social y, en
particular, dentro de las asignaciones para Accin Social. El nico desglose est en un
comunicado de prensa del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, del cual se puede deducir
que el monto asignado parece insuficiente, lo que se confirma al comparar los presupuestos
2011 y 2012, que no registran ningn cambio significativo que permita afirmar que el
gobierno est dando un cambio radical en su capacidad y disposicin para atender las
vctimas, tal como lo ha anunciado.


El gasto del ICBF
En relacin con el presupuesto del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar es preciso
comentar los siguientes aspectos:
Con un 6,7%, ocupa la sexta posicin entre las entidades del gobierno central y
establecimientos pblicos con mayor participacin en el incremento presupuestal
2011-2012 y se ubica por encima de Accin Social, que recibe 2,5% (Cuadro 3).
Registra una de las mayores variaciones porcentuales (32,8%), dentro del grupo de
entidades con mayor incremento presupuestal entre 2011 y 2012, muy por encima del
9,5% promedio nacional (Cuadro 3).
Es de las pocas entidades con ingentes recursos propios ($3.944,2 mm), que en 2012
recibe significativos aportes del gobierno central, que ascienden a $740,4 mm (Cuadro
3).
La mayor parte de los nuevos recursos para 2012 corresponden a un solo programa,
segn los Anexos de gasto social de los proyectos de PGN 2011 y 20122.
La ejecucin del gasto a julio de 2011 es de las ms altas del presupuesto nacional.
Para dicha fecha, ya haba comprometido ms del 80% de su presupuesto, muy
superior al promedio nacional (Cuadro 4).
Cuadro 3
Presupuesto general de la Nacin
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
Posicin relativa respecto de otras entidades.
Entidades con mayor incremento presupuestal 2011-2012

Incremento absoluto por tipo de recurso
ENTIDAD Miles de millones de pesos

nacin propios total
1. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA NACIONAL 5.157,9 0,0 5.157,9
2. MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO 2.227,8 0,0 2.227,8
3. MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 1.785,1 0,0 1.785,1
4. INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES - INCO 901,6 180,9 1.082,5
5. MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 1.000,8 0,0 1.000,8
6. INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (ICBF) 700,0 275,2 975,2
7. FONDO ADAPTACION 817,4 0,0 817,4
8. MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 632,0 0,0 632,0
9. POLICIA NACIONAL 551,2 0,0 551,2
10. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIAN 454,7 15,3 470,0
11. FONDO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y LAS COMUNIC. -0,7 392,5 391,8
12. ACCION SOCIAL 465,5 -100,2 365,3

Participacin en el incremento por tipo de recurso
ENTIDAD nacin propios total
1. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA NACIONAL 40,6% 0,0% 35,5%
2. MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO 17,5% 0,0% 15,3%
3. MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 14,1% 0,0% 12,3%
4. INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES - INCO 7,1% 10,0% 7,5%
5. MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 7,9% 0,0% 6,9%
6. INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (ICBF) 5,5% 15,2% 6,7%
7. FONDO ADAPTACION 6,4% 0,0% 5,6%
8. MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 5,0% 0,0% 4,4%
9. POLICIA NACIONAL 4,3% 0,0% 3,8%
10. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIAN 3,6% 0,8% 3,2%
11. FONDO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y LAS COMUNIC. 0,0% 21,6% 2,7%

12. ACCION SOCIAL 3,7% -5,5% 2,5%

Variacin porcentual 2011-2012 por tipo de recurso
ENTIDAD nacin propios total
1. FONDO ADAPTACION 389,1% 0,0% 389,1%
2. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIAN 69,8% 37,7% 67,9%
3. INSTITUTO NACIONAL DE CONCESIONES - INCO 35,0% 141,4% 40,1%
4. FONDO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y LAS COMUNIC. -8,5% 38,2% 37,8%
5. INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (ICBF) 1734,3% 9,4% 32,8%
6. MINISTERIO DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO 28,0% 0,0% 28,0%
7. SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA NACIONAL 14,8% 0,0% 14,8%
8. ACCION SOCIAL 14,2% -33,8% 10,2%
9. POLICIA NACIONAL 9,1% 0,0% 9,1%
10. MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 8,4% 0,0% 8,4%
11. MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 6,1% 0,0% 6,1%
12. MINISTERIO DE LA PROTECCION SOCIAL 4,1% 0,0% 4,1%

Entidades con mayores recursos propios 2012
Miles de millones de pesos
ENTIDAD nacin propios total
1. INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR (ICBF) 740,4 3.203,8 3.944,2
2. SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA) 0,0 2.225,6 2.225,6
3. FONDO DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION Y LAS COMUNICAC. 7,3 1.419,9 1.427,2
4. AGENCIA NACIONAL DE HIDROCARBUROS - ANH 0,0 1.032,1 1.032,1
5. AGENCIA LOGISTICA DE LAS FUERZAS MILITARES 0,0 1.127,2 1.127,2
6. SUPERINTENDENCIA DE NOTARIADO Y REGISTRO 0,0 553,6 553,6
7. UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DE LA AERONAUTICA CIVIL 4,9 560,6 565,5
8. INSTITUTO NACIONAL DE VIAS 1.994,7 369,1 2.363,8
9. FONDO ROTATORIO DE LA POLICIA 0,0 319,1 319,1
10. ACCION SOCIAL 3.744,1 196,0 3.940,1
11. CAJA DE RETIRO DE LAS FUERZAS MILITARES 1.465,5 214,0 1.679,5
12. HOSPITAL MILITAR 22,2 178,7 200,9

Fuente: Para 2011, MHCP, Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional- Subdireccin de Anlisis y
Consolidacin Presupuestal, VI Informe de ejecucin presupuestal acumulada al primer semestre de 2011 y Ley
de presupuesto 2011. Para 2012, Proyecto de presupuesto General de la Nacin.
Cuadro 4
Presupuesto General de la Nacin
Instituto Colombiano de Bienestar Familiar
Composicin e Incremento 2011-2012 / Ejecucin 2011 acumulada a julio
Miles de millones de pesos
Concepto
Apropiacin
2011 Vigente
Ejecucin 2011
Compromisos Obligaciones Pagos
Apropiacin sin
comprometer
RECURSOS DE LA NACIN 40,4 32,4 4,4 4,4 7,9 19,6%
FUNCIONAMIENTO - - - - - -
INVERSION 40,4 32,4 4,4 4,4 7,9 19,6%


RECURSOS PROPIOS 3.083,1 2.532,1 352,4 77,2 551,0 17,9%
FUNCIONAMIENTO 255,0 115,7 35,0 8,1 139,2 54,6%
INVERSION 2.828,1 2.416,3 317,3 69,1 411,8 14,6%
TOTAL ICBF 3.123,4 2.564,5 356,8 81,6 558,9 17,9%
Fuente: Para 2011, MHCP Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional- Subdireccin de Anlisis y
Consolidacin Presupuestal, Ejecucin vigencia por cuenta, acumulada a julio de 2011. Para 2012, Proyecto de
presupuesto General de la Nacin.

Tales aspectos ponen de manifiesto un trato aparentemente diferencial para esta entidad,
que no parece corresponder a un cambio sustancial en la poltica de niez, la cual sigue
siendo inexistente; ni a la eficiencia y efectividad de la administracin del ICBF, seriamente
cuestionadas por los organismos de control y pendiente de un debate rigurosamente
documentado.