SEPARATA ESPECI AL

Resolucin SMV N 012-2014-SMV/01

Anexo que sustituye el Anexo de la
Memoria, numeral (10150) Informacin
sobre el cumplimiento de los Principios
de Buen Gobierno para las Sociedades
Peruanas, que forma parte de las Normas
Comunes para la Determinacin del
Contenido de los Documentos Informativos,
por el de Reporte sobre el Cumplimiento
del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas
Sbado 28 de junio de 2014 AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526252
Resolucin SMV N 012-2014-SMV/01
Lima, 18 de junio de 2014
VISTOS:
El Expediente N 2014017134, el Memorndum
Conjunto N 1153-2014-SMV/06/12 y el Informe Conjunto
N 413-2014-SMV/06/12, del 12 de mayo y 13 de junio
de 2014, respectivamente, ambos emitidos por la Ocina
de Asesora J urdica y la Superintendencia Adjunta de
Investigacin y Desarrollo, as como el Proyecto de norma
que sustituye el Anexo de la Memoria, numeral (10150)
Informacin sobre el cumplimiento de los Principios
de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas, el
mismo que forma parte de las Normas Comunes para
la Determinacin del Contenido de los Documentos
Informativos, aprobadas por Resolucin de Gerencia
General N 211-98-EF/94.11 (en adelante, el Proyecto);
CONSIDERANDO:
Que, conforme al literal a) del artculo 1 del Texto nico
Concordado de la Ley Orgnica de la Superintendencia del
Mercado de Valores, SMV, aprobado mediante Decreto Ley N
26126, modicado por la Ley N 29782, Ley de Fortalecimiento
de la Supervisin del Mercado de Valores, y la Ley N 30050,
Ley de Promocin del Mercado de Valores (en adelante, Ley
Orgnica), la SMV est facultada para dictar las normas legales
que regulen materias del mercado de valores;
Que, de acuerdo con el literal b) del artculo 5 de la
Ley Orgnica, el Directorio de la SMV tiene por atribucin
la aprobacin de la normativa del mercado de valores;
Que, mediante las Resoluciones Gerencia General N
096-2003-EF/94.11 del 27 de noviembre de 2003, y N 140-
2005-EF/94.11 del 28 de diciembre de 2005, se realizaron
modicaciones a las Normas Comunes para la Determinacin
del Contenido de los Documentos Informativos, aprobadas
mediante Resolucin Gerencia General N 211-98-EF/94.11,
a efectos de solicitar a los emisores de valores inscritos en el
Registro Pblico del Mercado de Valores informacin sobre el
cumplimiento y grado de implementacin de los Principios de
Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas,
vigentes desde el ao 2002;
Que, asimismo, en la Resolucin Gerencia General
N 096-2003-EF/94.11, se estableci que la obligacin
de informacin a que se reere el prrafo precedente, no
es aplicable a las sociedades administradoras de fondos
mutuos de inversin, a las sociedades administradoras de
fondos de inversin, ni a las sociedades titulizadoras, en
el caso de que los nicos valores inscritos sean aquellos
emitidos a cargo de patrimonios autnomos sujetos a su
administracin o dominio duciario, segn corresponda;
Que, a partir de noviembre de 2013 se encuentra en
vigencia el nuevo Cdigo de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas, el cual recoge una versin
actualizada de estndares de buenas prcticas de gobierno
corporativo, poniendo especial nfasis en los nuevos avances
a nivel internacional experimentados en este campo, en
especial en la dinmica de la J unta General de Accionistas
(propiedad), el Directorio (administracin) y la Alta Gerencia
(gestin ordinaria), as como en la implementacin de una
adecuada gestin de riesgos; ello con el objeto de propiciar
que las sociedades funcionen de manera eciente;
Que, la existencia del nuevo cdigo plantea la necesidad
de sustituir el Anexo de la Memoria, numeral (10150)
Informacin sobre el cumplimiento de los Principios de
Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas, a n de
que la informacin que se difunda al mercado en materia
de Gobierno Corporativo, se encuentre acorde con los
nuevos estndares recogidos en el Cdigo de Buen
Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas;
Que, con el nuevo Reporte sobre el Cumplimiento del
Cdigo de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades
Peruanas se espera que los emisores inscritos en el
Registro Pblico del Mercado de Valores revelen al
mercado en qu medida han adoptado prcticas de buen
gobierno, teniendo en consideracin que estas prcticas
contribuyen a generar valor, solidez y eciencia en las
sociedades y una mejor administracin de los riesgos; as
como facilitar el acceso al mercado de capitales; adems
de promover un clima de respeto de los derechos de los
accionistas y de los inversionistas en general;
Que, la SMV reconoce que la adopcin del Cdigo de
Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas
es voluntaria; sin embargo, para aquellos titulares de
valores inscritos en el Registro Pblico del Mercado de
Valores resulta relevante conocer el grado de adhesin de
los emisores de tales valores a dichos principios, para cuyo
n, en lnea con el principio cumple o explica reconocido
internacionalmente, se dispone que stos brinden la
informacin relacionada con las prcticas de gobierno
corporativo en el orden y formato establecido por la SMV;
Que, asimismo, corresponde derogar el inciso j) del
numeral (7110) y el inciso b) del numeral (7400) de las
Normas Comunes para la Determinacin del Contenido
de los Documentos Informativos, con el objeto de que
no exista duplicidad entre la informacin contenida en
el Reporte sobre el Cumplimiento del Cdigo de Buen
Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas y los
dems documentos que forman parte de dichas Normas;
Que, segn lo dispuso la Resolucin SMV N 008-2014-
SMV/01, publicada el 20 de mayo de 2014 en el Diario
Ocial El Peruano, el Proyecto fue sometido a proceso
de consulta ciudadana por veinte (20) das calendario,
a travs del Portal del Mercado de Valores de la SMV
(www.smv.gob.pe), a n de que las personas interesadas
formulen comentarios sobre los cambios propuestos,
habindose recibido diversos comentarios y sugerencias
que permitieron enriquecer la propuesta normativa; y,
Estando a lo dispuesto por el literal a) del artculo 1 y
el literal b) del artculo 5 de la Ley Orgnica de la SMV, el
segundo prrafo del artculo 7 del Decreto Legislativo N
861, Ley del Mercado de Valores, as como a lo acordado
por el Directorio de la Superintendencia del Mercado de
Valores en su sesin del 18 de junio de 2014;
SE RESUELVE:
Artculo 1.- Sustituir el Anexo de la Memoria,
numeral (10150) Informacin sobre el cumplimiento de
los Principios de Buen Gobierno para las Sociedades
Peruanas, el mismo que forma parte de las Normas
Comunes para la Determinacin del Contenido de los
Documentos Informativos, aprobadas por Resolucin
Gerencia General N 211-98-EF/94.11, por el de Reporte
sobre el Cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno
Corporativo para las Sociedades Peruanas, el cual
quedar redactado de acuerdo al siguiente texto:
REPORTE SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL CODIGO
DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO PARA LAS
SOCIEDADES PERUANAS (10150)
Denominacin:
Ejercicio:
Pgina Web:
Denominacin o razn social
de la empresa revisora:
1
METODOLOGIA:
Las sociedades que cuentan con valores inscritos
en el Registro Pblico del Mercado de Valores tienen la
obligacin de difundir al pblico sus prcticas de buen
gobierno corporativo, para tales efectos, reportan su
adhesin a los principios contenidos en el Cdigo de Buen
Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas
2
.
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526253
La informacin a presentar est referida al ejercicio
culminado el 31 de diciembre del ao calendario anterior al
de su envo, por lo que toda referencia a el ejercicio debe
entenderse al perodo antes indicado, y se remite como un
anexo de la Memoria Anual de la Sociedad bajo los formatos
electrnicos que la Superintendencia del Mercado de Valores
(SMV) establece para facilitar la remisin de la informacin
del presente reporte a travs del Sistema MVnet.
En la Seccin A, se incluye carta de presentacin de la
Sociedad en donde se destacan los principales avances en
materia de gobierno corporativo alcanzados en el ejercicio.
En la Seccin B, se revela el grado de cumplimiento
de los principios que componen el Cdigo. Para dicho n,
el Reporte se encuentra estructurado en concordancia con
los cinco pilares que lo conforman:
I. Derechos de los accionistas;
II. J unta General de Accionistas;
III. Directorio y Alta Gerencia
3
;
IV. Riesgo y cumplimiento; y,
V. Transparencia de la informacin.
Cada principio se evala en base a los siguientes
parmetros:
a) Evaluacin cumplir o explicar : se marca
con un aspa (x) el nivel de cumplimiento que la
Sociedad ha alcanzado, teniendo en consideracin
los siguientes criterios:
Si : Se cumple totalmente el principio.
No : No se cumple el principio.
Explicacin: en este campo la Sociedad, en caso
de haber marcado la opcin No, debe explicar
las razones por las cuales no adopt el principio
o las acciones desarrolladas que le permiten
considerar un avance hacia su cumplimiento o su
adopcin parcial, segn corresponda. Asimismo,
de considerarlo necesario, en el caso de haber
marcado la opcin S, la Sociedad podr brindar
informacin acerca del cumplimiento del principio.
b) Informacin de sustento: se brinda informacin
que permite conocer con mayor detalle cmo la
Sociedad ha implementado el principio.
En la Seccin C se enuncian los documentos de la
Sociedad en los que se regulan las polticas, procedimientos
u otros aspectos relevantes que guarden relacin con los
principios materia de evaluacin.
En la Seccin D se incluye informacin adicional no
desarrollada en las secciones anteriores u otra informacin
relevante, que de manera libre la Sociedad decide mencionar
a n de que los inversionistas y los diversos grupos de
inters puedan tener un mayor alcance de las prcticas de
buen gobierno corporativo implementadas por esta.
SECCION A:
Carta de Presentacin
4
SECCION B:
Evaluacin del cumplimiento de los Principios
del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo
para las Sociedades Peruanas
PILAR I: Derecho de los Accionistas
Principio 1: Paridad de trato
Pregunta I.1
S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad reconoce en su actuacin
un trato igualitario a los accionistas de la
misma clase y que mantienen las mismas
condiciones(*)?
(*) Se entiende por mismas condiciones aquellas particularidades que distinguen
a los accionistas, o hacen que cuenten con una caracterstica comn, en
su relacin con la sociedad (inversionistas institucionales, inversionistas no
controladores, etc.). Debe considerarse que esto en ningn supuesto implica
que se favorezca el uso de informacin privilegiada.
Pregunta I.2 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad promueve nicamente la
existencia de clases de acciones con
derecho a voto?
a. Sobre el capital de la sociedad, especique:
Capital suscrito
al cierre del
ejercicio
Capital pagado al
cierre del ejercicio
Nmero total
de acciones
representativas del
capital
Nmero de
acciones con
derecho a voto
b. En caso la sociedad cuente con ms de una clase de
acciones, especique:
Clase Nmero de
acciones
Valor nominal Derechos(*)
(*) En este campo deber indicarse los derechos particulares de la clase que
lo distinguen de las dems.
Pregunta I.3 S
i
N
o
Explicacin:
En caso la sociedad cuente con acciones
de inversin, La sociedad promueve una
poltica de redencin o canje voluntario
de acciones de inversin por acciones
ordinarias?
Principio 2: Participacin de los accionistas
Pregunta I.4 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad establece en sus
documentos societarios la forma de
representacin de las acciones y el
responsable del registro en la matrcula
de acciones?
b. La matrcula de acciones se mantiene
permanentemente actualizada?
Indique la periodicidad con la que se actualiza la matrcula
de acciones, luego de haber tomado conocimiento de
algn cambio.
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526254
Periodicidad:
Dentro de las cuarenta y ocho
horas
Semanal
Otros / Detalle (en das)
Principio 3: No dilucin en la participacin en el capital
social
Pregunta I.5 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad tiene como poltica que
las propuestas del Directorio referidas
a operaciones corporativas que puedan
afectar el derecho de no dilucin de los
accionistas (i.e, fusiones, escisiones,
ampliaciones de capital, entre otras)
sean explicadas previamente por
dicho rgano en un informe detallado
con la opinin independiente de
un asesor externo de reconocida
solvencia profesional nombrado por el
Directorio?.
b. La sociedad tiene como poltica poner
los referidos informes a disposicin de
los accionistas?
En caso de haberse producido en la sociedad durante
el ejercicio, operaciones corporativas bajo el alcance
del literal a) de la pregunta I.5, y de contar la sociedad
con Directores Independientes
(*)
, precisar si en todos los
casos:
Si No
Se cont con el voto favorable de la totalidad de los
Directores Independientes para la designacin del
asesor externo?
La totalidad de los Directores Independientes
expresaron en forma clara la aceptacin del referido
informe y sustentaron, de ser el caso, las razones de su
disconformidad?
(*) Los Directores Independientes son aquellos seleccionados por su trayectoria
profesional, honorabilidad, suciencia e independencia econmica y
desvinculacin con la sociedad, sus accionistas o directivos.
Principio 4: Informacin y comunicacin a los
accionistas
Pregunta I.6
S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad determina los responsables
o medios para que los accionistas
reciban y requieran informacin oportuna,
conable y veraz?
a. Indique los medios a travs de los cuales los accionistas
reciben y/o solicitan informacin de la sociedad.
Medios de comunicacin Reciben
informacin
Solicitan
informacin
Correo electrnico
Va telefnica
Pgina web corporativa
Correo postal
Reuniones informativas
Otros / Detalle
b. La sociedad cuenta con un plazo mximo para
responder las solicitudes de informacin presentadas
por los accionistas?. De ser armativa su respuesta,
precise dicho plazo:
Plazo mximo (das)
Pregunta I.7
S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con mecanismos
para que los accionistas expresen su
opinin sobre el desarrollo de la misma?
De ser armativa su respuesta, detalle los mecanismos
establecidos con que cuenta la sociedad para que los
accionistas expresen su opinin sobre el desarrollo de la
misma.
Principio 5: Participacin en dividendos de la
Sociedad
Pregunta I.8
S
i
N
o
Explicacin:
a. El cumplimiento de la poltica de
dividendos se encuentra sujeto a
evaluaciones de periodicidad denida?
b. La poltica de dividendos es puesta
en conocimiento de los accionistas,
entre otros medios, mediante su
pgina web corporativa?
a. Indique la poltica de dividendos de la sociedad
aplicable al ejercicio.
Fecha de aprobacin
Poltica de dividendos
(criterios para la distribucin de
utilidades)
b. Indique, los dividendos en efectivo y en acciones
distribuidos por la sociedad en el ejercicio y en el
ejercicio anterior.
Dividendos por accin
Ejercicio que se reporta Ejercicio anterior al que se
reporta
Por accin En efectivo En acciones En efectivo En acciones
Clase
Clase
Accin de
Inversin
Principio 6: Cambio o toma de control
Pregunta I.9
S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad mantiene polticas o
acuerdos de no adopcin de mecanismos
anti-absorcin?
Indique si en su sociedad se ha establecido alguna de las
siguientes medidas:
Si No
Requisito de un nmero mnimo de acciones para ser
Director
Nmero mnimo de aos como Director para ser designado
como Presidente del Directorio
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526255
Acuerdos de indemnizacin para ejecutivos/ funcionarios
como consecuencia de cambios luego de una OPA.
Otras de naturaleza similar/
Detalle
Principio 7: Arbitraje para solucin de controversias
Pregunta I.10 S
i
N
o
Explicacin:
a. El estatuto de la sociedad incluye
un convenio arbitral que reconoce
que se somete a arbitraje de derecho
cualquier disputa entre accionistas, o
entre accionistas y el Directorio; as
como la impugnacin de acuerdos de
JGA y de Directorio por parte de los
accionistas de la Sociedad?
b. Dicha clusula facilita que un
tercero independiente resuelva las
controversias, salvo el caso de reserva
legal expresa ante la justicia ordinaria?
En caso de haberse impugnado acuerdos de J GA y de
Directorio por parte de los accionistas u otras que involucre
a la sociedad, durante el ejercicio, precise su nmero.
Nmero de impugnaciones de acuerdos de JGA
Nmero de impugnaciones de acuerdos de Directorio
PILAR II: Junta General de Accionistas
Principio 8: Funcin y competencia
Pregunta II.1
S
i
N
o
Explicacin:
Es funcin exclusiva e indelegable de
la JGA la aprobacin de la poltica de
retribucin del Directorio?
Indique si las siguientes funciones son exclusivas de la
J GA, en caso ser negativa su respuesta precise el rgano
que las ejerce.
Si No rgano
Disponer investigaciones y auditoras
especiales
Acordar la modicacin del Estatuto
Acordar el aumento del capital social
Acordar el reparto de dividendos a cuenta
Designar auditores externos
Principio 9: Reglamento de Junta General de
Accionistas
Pregunta II.2 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con un Reglamento
de la JGA, el que tiene carcter
vinculante y su incumplimiento conlleva
responsabilidad?
De contar con un Reglamento de la J GA precise si en l se
establecen los procedimientos para:
Si No
Convocatorias de la Junta
Incorporar puntos de agenda por parte de los accionistas
Brindar informacin adicional a los accionistas para las Juntas
El desarrollo de las Juntas
El nombramiento de los miembros del Directorio
Otros relevantes/
Detalle
Principio 10: Mecanismos de convocatoria
Pregunta II.3
S
i
N
o
Explicacin:
Adicionalmente a los mecanismos de
convocatoria establecidos por ley, La
sociedad cuenta con mecanismos de
convocatoria que permiten establecer
contacto con los accionistas,
particularmente con aquellos que no
tienen participacin en el control o gestin
de la sociedad?
a. Complete la siguiente informacin para cada una de
las J untas realizadas durante el ejercicio:
Fecha de
aviso de
convocatoria
Fecha
de la
Junta
Lugar
de la
Junta
Tipo de
Junta
Junta
Universal
Q
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%
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Participacin (%)
sobre el total de
acciones con
derecho de voto
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o
t
o
(*) El ejercicio directo comprende el voto por cualquier medio o modalidad que
no implique representacin.
b. Qu medios, adems del contemplado en el artculo
43 de la Ley General de Sociedades y lo dispuesto
en el Reglamento de Hechos de Importancia e
Informacin Reservada, utiliz la sociedad para
difundir las convocatorias a las J untas durante el
ejercicio?
Correo electrnico Correo postal
Va telefnica Redes Sociales
Pgina web corporativa Otros / Detalle
Pregunta II.4 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad pone a disposicin de los
accionistas toda la informacin relativa a
los puntos contenidos en la agenda de la
JGA y las propuestas de los acuerdos que
se plantean adoptar (mociones)?
En los avisos de convocatoria realizados por la sociedad
durante el ejercicio:
Si No
Se precis el lugar donde se encontraba la informacin
referida a los puntos de agenda a tratar en las Juntas?
Se incluy como puntos de agenda: otros temas, puntos
varios o similares?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526256
Principio 11: Propuestas de puntos de agenda
Pregunta II.5 S
i
N
o
Explicacin:
El Reglamento de JGA incluye
mecanismos que permiten a los
accionistas ejercer el derecho de formular
propuestas de puntos de agenda a discutir
en la JGA y los procedimientos para
aceptar o denegar tales propuestas?
a. Indique el nmero de solicitudes presentadas por los
accionistas durante el ejercicio para incluir puntos de
agenda a discutir en la J GA, y cmo fueron resueltas:
Nmero de solicitudes
Recibidas Aceptadas Denegadas
b. En caso se hayan denegado en el ejercicio solicitudes
para incluir puntos de agenda a discutir en la J GA
indique si la sociedad comunic el sustento de la
denegatoria a los accionistas solicitantes.
S No
Principio 12: Procedimientos para el ejercicio del voto
Pregunta II.6 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad tiene habilitados los
mecanismos que permiten al accionista el
ejercicio del voto a distancia por medios
seguros, electrnicos o postales, que
garanticen que la persona que emite el
voto es efectivamente el accionista?
a. De ser el caso, indique los mecanismos o medios que
la sociedad tiene para el ejercicio del voto a distancia.
Voto por medio electrnico Voto por medio postal
b. De haberse utilizado durante el ejercicio el voto a
distancia, precise la siguiente informacin:
Fecha de la
Junta
%voto a distancia %voto distancia / total
C
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O
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o
s
Pregunta II.7 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con documentos
societarios que especican con claridad
que los accionistas pueden votar
separadamente aquellos asuntos que
sean sustancialmente independientes,
de tal forma que puedan ejercer
separadamente sus preferencias de voto?
Indique si la sociedad cuenta con documentos societarios
que especican con claridad que los accionistas pueden
votar separadamente por:
Si No
El nombramiento o la raticacin de los Directores mediante
voto individual por cada uno de ellos.
La modicacin del Estatuto, por cada artculo o grupo de
artculos que sean sustancialmente independientes.
Otras/ Detalle
Pregunta II.8
S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad permite, a quienes actan
por cuenta de varios accionistas, emitir
votos diferenciados por cada accionista,
de manera que cumplan con las
instrucciones de cada representado?
Principio 13: Delegacin de voto
Pregunta II. 9
S
i
N
o
Explicacin:
El Estatuto de la sociedad permite a sus
accionistas delegar su voto a favor de
cualquier persona?
En caso su respuesta sea negativa, indique si su Estatuto
restringe el derecho de representacin, a favor de alguna
de las siguientes personas:
Si No
De otro accionista
De un Director
De un gerente
Pregunta II.10 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad cuenta con
procedimientos en los que se
detallan las condiciones, los medios
y las formalidades a cumplir en las
situaciones de delegacin de voto?
b. La sociedad pone a disposicin de
los accionistas un modelo de carta de
representacin, donde se incluyen los
datos de los representantes, los temas
para los que el accionista delega su
voto, y de ser el caso, el sentido de su
voto para cada una de las propuestas?
Indique los requisitos y formalidades exigidas para que un
accionista pueda ser representado en una J unta:
Formalidad (indique si la sociedad exige
carta simple, carta notarial, escritura pblica
u otros).
Anticipacin (nmero de das previos a la
Junta con que debe presentarse el poder).
Costo (indique si existe un pago que exija
la sociedad para estos efectos y a cunto
asciende).
Pregunta II.11 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad tiene como poltica
establecer limitaciones al porcentaje
de delegacin de votos a favor de los
miembros del Directorio o de la Alta
Gerencia?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526257
b. En los casos de delegacin de votos a
favor de miembros del Directorio o de
la Alta Gerencia, La sociedad tiene
como poltica que los accionistas que
deleguen sus votos dejen claramente
establecido el sentido de estos?
Principio 14: Seguimiento de acuerdos de JGA
Pregunta II.12 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad realiza el seguimiento de
los acuerdos adoptados por la JGA?
b. La sociedad emite reportes
peridicos al Directorio y son puestos a
disposicin de los accionistas?
De ser el caso, indique cul es el rea y/o persona
encargada de realizar el seguimiento de los acuerdos
adoptados por la J GA. En caso sea una persona la
encargada, incluir adicionalmente su cargo y rea en la
que labora.
rea encargada
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo rea
PILAR III: EL DIRECTORIO Y LA ALTA GERENCIA
Principio 15: Conformacin del Directorio
Pregunta III.1 S
i
N
o
Explicacin:
El Directorio est conformado por
personas con diferentes especialidades
y competencias, con prestigio, tica,
independencia econmica, disponibilidad
suciente y otras cualidades relevantes
para la sociedad, de manera que haya
pluralidad de enfoques y opiniones?
a. Indique la siguiente informacin correspondiente a
los miembros del Directorio de la sociedad durante el
ejercicio.
Nombre y
Apellido
Formacin
Profesional
(*)
Fecha Part. Accionaria (****)
Inicio
(**)
Trmino
(***)
N de
acciones
Part. (%)
Directores (sin incluir a los independientes)
Directores Independientes
(*)
Detallar adicionalmente si el Director participa simultneamente en otros
Directorios, precisando el nmero y si estos son parte del grupo econmico
de la sociedad que reporta. Para tal efecto debe considerarse la denicin
de grupo econmico contenida en el Reglamento de Propiedad Indirecta,
Vinculacin y Grupos Econmicos.
(**)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.
(***)
Completar slo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo de Director
durante el ejercicio.
(****)
Aplicable obligatoriamente solo para los Directores con una participacin
sobre el capital social igual o mayor al 5%de las acciones de la sociedad
que reporta.
%del total de acciones en poder de los Directores
Indique el nmero de Directores de la sociedad que
se encuentran en cada uno de los rangos de edades
siguientes:
Menor a 35 Entre 35 a 55 Entre 55 a 65 Mayor a 65
b. Indique si existen requisitos especcos para ser
nombrado Presidente del Directorio, adicionales a los
que se requiere para ser designado Director.
S No
En caso su respuesta sea armativa, indique dichos
requisitos.
c. El Presidente del Directorio cuenta con voto
dirimente?
S No
Pregunta III.2 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad evita la designacin
de Directores suplentes o alternos,
especialmente por razones de qurum?
De contar con Directores alternos o suplentes, precisar lo
siguiente:
Nombres y apellidos del Director
suplente o alterno
Inicio (*) Trmino (**)
(*)
Corresponde al primer nombramiento como Director alterno o suplente en la
sociedad que reporta.
(**)
Completar slo en caso hubiera dejado el cargo de Director alterno o
suplente durante el ejercicio.
Pregunta III.3 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad divulga los nombres de los
Directores, su calidad de independientes y
sus hojas de vida?
Indique bajo qu medios la sociedad divulga la siguiente
informacin de los Directores:
C
o
r
r
e
o

e
l
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c
t
r

n
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c
o
P

g
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n
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C
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s

/

D
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l
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Nombre de los Directores
Su condicin de independiente o no
Hojas de vida
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526258
Principio 16: Funciones del Directorio
Pregunta III.4 S
i
N
o
Explicacin:
El Directorio tiene como funcin?:
a. Aprobar y dirigir la estrategia
corporativa de la sociedad.
b. Establecer objetivos, metas y planes
de accin incluidos los presupuestos
anuales y los planes de negocios.
c. Controlar y supervisar la gestin
y encargarse del gobierno y
administracin de la sociedad.
d. Supervisar las prcticas de buen
gobierno corporativo y establecer las
polticas y medidas necesarias para su
mejor aplicacin.
a. Detalle qu otras facultades relevantes recaen sobre el
Directorio de la sociedad.
b. El Directorio delega alguna de sus funciones?
S No
Indique, de ser el caso, cules son las principales funciones
del Directorio que han sido delegadas, y el rgano que las
ejerce por delegacin:
Funciones
rgano / rea a quien se ha delegado
funciones
Principio 17: Deberes y derechos de los miembros del
Directorio
Pregunta III.5 S
i
N
o
Explicacin:
Los miembros del Directorio tienen
derecho a?:
a. Solicitar al Directorio el apoyo o aporte
de expertos.
b. Participar en programas de
induccin sobre sus facultades y
responsabilidades y a ser informados
oportunamente sobre la estructura
organizativa de la sociedad.
c. Percibir una retribucin por la
labor efectuada, que combina el
reconocimiento a la experiencia
profesional y dedicacin hacia la
sociedad con criterio de racionalidad.
a. En caso de haberse contratado asesores especializados
durante el ejercicio, indique si la lista de asesores
especializados del Directorio que han prestado servicios
durante el ejercicio para la toma de decisiones de la
sociedad fue puesta en conocimiento de los accionistas.
S No
De ser el caso, precise si alguno de los asesores
especializados tena alguna vinculacin con algn
miembro del Directorio y/o Alta Gerencia
(*)
.
S No
(*) Para los nes de la vinculacin se aplicarn los criterios
de vinculacin contenidos en el Reglamento de Propiedad
Indirecta, Vinculacin y Grupos Econmicos.
b. De ser el caso, indique si la sociedad realiz programas
de induccin a los nuevos miembros que hubiesen
ingresado a la sociedad.
S No
c. Indique el porcentaje que representa el monto total de
las retribuciones y de las bonicaciones anuales de los
Directores, respecto a los ingresos brutos, segn los
estados nancieros de la sociedad.
Retribuciones
(%)
Ingresos
Brutos
Bonicaciones
(%)
Ingresos
Brutos
Directores (sin incluir a
los independientes)
Entrega de acciones
Directores
Independientes
Entrega de opciones
Entrega de dinero
Otros (detalle)
Principio 18: Reglamento de Directorio
Pregunta III.6 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con un Reglamento
de Directorio que tiene carcter
vinculante y su incumplimiento conlleva
responsabilidad?
Indique si el Reglamento de Directorio contiene:
Si No
Polticas y procedimientos para su funcionamiento
Estructura organizativa del Directorio
Funciones y responsabilidades del presidente del
Directorio
Procedimientos para la identicacin, evaluacin
y nominacin de candidatos a miembros del
Directorio, que son propuestos ante la JGA
Procedimientos para los casos de vacancia, cese
y sucesin de los Directores
Otros / Detalle
Principio 19: Directores Independientes
Pregunta III.7 S
i
N
o
Explicacin:
Al menos un tercio del Directorio se
encuentra constituido por Directores
Independientes?
Indique cul o cules de las siguientes condiciones la
sociedad toma en consideracin para calicar a sus
Directores como independientes.
Si No
No ser Director o empleado de una empresa de su mismo
grupo empresarial, salvo que hubieran transcurrido tres (3)
o cinco (5) aos, respectivamente, desde el cese en esa
relacin.
No ser empleado de un accionista con una participacin igual
o mayor al cinco por ciento (5%) en la sociedad.
No tener ms de ocho (8) aos continuos como Director
Independiente de la sociedad.
No tener, o haber tenido en los ltimos tres (3) aos una
relacin de negocio comercial o contractual, directa o indirecta,
y de carcter signicativo (*), con la sociedad o cualquier otra
empresa de su mismo grupo.
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526259
No ser cnyuge, ni tener relacin de parentesco en primer
o segundo grado de consanguinidad, o en primer grado de
anidad, con accionistas, miembros del Directorio o de la Alta
Gerencia de la sociedad.
No ser director o miembro de la Alta Gerencia de otra empresa
en la que algn Director o miembro de la Alta Gerencia de la
sociedad sea parte del Directorio.
No haber sido en los ltimos ocho (8) aos miembro de la Alta
Gerencia o empleado ya sea en la sociedad, en empresas de
su mismo grupo o en las empresas accionistas de la sociedad.
No haber sido durante los ltimos tres (3) aos, socio o
empleado del Auditor externo o del Auditor de cualquier
sociedad de su mismo grupo.
Otros / Detalle
(*) La relacin de negocios se presumir signicativa cuando cualquiera de las
partes hubiera emitido facturas o pagos por un valor superior al 1%de sus
ingresos anuales.
Pregunta III.8 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio declara que el candidato
que propone es independiente sobre la
base de las indagaciones que realice y
de la declaracin del candidato?
b. Los candidatos a Directores
Independientes declaran su condicin
de independiente ante la sociedad, sus
accionistas y directivos?
Principio 20: Operatividad del Directorio
Pregunta III.9
S
i
N
o
Explicacin:
El Directorio cuenta con un plan de
trabajo que contribuye a la eciencia de
sus funciones?
Pregunta III.10 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad brinda a sus Directores
los canales y procedimientos necesarios
para que puedan participar ecazmente
en las sesiones de Directorio, inclusive de
manera no presencial?
a. Indique en relacin a las sesiones del Directorio
desarrolladas durante el ejercicio, lo siguiente:
Nmero de sesiones realizadas
Nmero de sesiones en las que se haya prescindido de convocatoria
(*)
Nmero sesiones en las cuales no asisti el Presidente del Directorio
Nmero de sesiones en las cuales uno o ms Directores fueron
representados por Directores suplentes o alternos
Nmero de Directores titulares que fueron representados en al menos
una oportunidad
(*) En este campo deber informarse el nmero de sesiones que se han
llevado a cabo al amparo de lo dispuesto en el ltimo prrafo del artculo
167 de la LGS.
b. Indique el porcentaje de asistencia de los Directores a
las sesiones del Directorio durante el ejercicio.
Nombre %de asistencia
c. Indique con qu antelacin a la sesin de Directorio
se encuentra a disposicin de los Directores toda
la informacin referida a los asuntos a tratar en una
sesin.
Menor a 3 das De 3 a 5 das Mayor a 5 das
Informacin no condencial
Informacin condencial
Pregunta III.11 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio evala, al menos una
vez al ao, de manera objetiva, su
desempeo como rgano colegiado y
el de sus miembros?
b. Se alterna la metodologa de la
autoevaluacin con la evaluacin
realizada por asesores externos?
a. Indique si se han realizado evaluaciones de desempeo
del Directorio durante el ejercicio.
Si No
Como rgano colegiado
Asus miembros
En caso la respuesta a la pregunta anterior en
cualquiera de los campos sea armativa, indicar la
informacin siguiente para cada evaluacin:
Evaluacin
Autoevaluacin Evaluacin externa
Fecha
Difusin
(*)
Fecha
Entidad
encargada
Difusin
(*)
(*)
Indicar Si o No, en caso la evaluacin fue puesta en conocimiento de los
accionistas.
Principio 21: Comits especiales
Pregunta III.12 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio de la sociedad conforma
comits especiales que se enfocan en
el anlisis de aquellos aspectos ms
relevantes para el desempeo de la
sociedad?
b. El Directorio aprueba los reglamentos
que rigen a cada uno de los comits
especiales que constituye?
c. Los comits especiales estn
presididos por Directores
Independientes?
d. Los comits especiales tienen
asignado un presupuesto?
Pregunta III.13 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con un Comit de
Nombramientos y Retribuciones que se
encarga de nominar a los candidatos
a miembro de Directorio, que son
propuestos ante la JGA por el Directorio,
as como de aprobar el sistema de
remuneraciones e incentivos de la Alta
Gerencia?
Pregunta III.14
S
i
N
o Explicacin:
La sociedad cuenta con un Comit de
Auditora que supervisa la ecacia e
idoneidad del sistema de control interno
y externo de la sociedad, el trabajo de
la sociedad de auditora o del auditor
independiente, as como el cumplimiento
de las normas de independencia legal y
profesional?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526260
a. Precise si la sociedad cuenta adicionalmente con los
siguientes Comits Especiales:
Si No
Comit de Riesgos
Comit de Gobierno Corporativo
b. De contar la sociedad con Comits Especiales,
indique la siguiente informacin respecto de cada
comit:
Denominacin del Comit:
Fecha de creacin:
Principales funciones:
Miembros del Comit (*):
Nombres y Apellidos
Fecha
Cargo dentro del Comit
Inicio (**)
Trmino
(***)
%Directores Independientes respecto del total del
Comit
Nmero de sesiones realizadas durante el ejercicio:
Cuenta con facultades delegadas de acuerdo con el
artculo 174 de la Ley General de Sociedades:
S No
El comit o su presidente participa en la JGA
S No
(*) Se brindar informacin respecto a las personas que integran o integraron el
Comit durante el ejercicio que se reporta.
(**)
Corresponde al primer nombramiento como miembro del Comit en la
sociedad que reporta.
(***) Completar slo en caso hubiera dejado de ser parte del Comit durante el
ejercicio.
Principio 22: Cdigo de tica y conictos de inters
Pregunta III.15 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad adopta medidas para
prevenir, detectar, manejar y revelar
conictos de inters que puedan
presentarse?
Indique, de ser el caso, cul es el rea y/o persona
responsable para el seguimiento y control de posibles
conflictos de intereses. De ser una persona la
encargada, incluir adicionalmente su cargo y rea en
la que labora.
rea encargada
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo rea
Pregunta III.16 / Cumplimiento S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad cuenta con un Cdigo de
tica
(*)
cuyo cumplimiento es exigible a
sus Directores, gerentes, funcionarios
y dems colaboradores
(**)
de la
sociedad, el cual comprende criterios
ticos y de responsabilidad profesional,
incluyendo el manejo de potenciales
casos de conictos de inters?
b. El Directorio o la Gerencia General
aprueban programas de capacitacin
para el cumplimiento del Cdigo de
tica?
(*) El Cdigo de tica puede formar parte de las Normas Internas de
Conducta.
(**) El trmino colaboradores alcanza a todas las personas que mantengan algn
tipo de vnculo laboral con la sociedad, independientemente del rgimen o
modalidad laboral.
Si la sociedad cuenta con un Cdigo de tica, indique lo
siguiente:
a. Se encuentra a disposicin de:
Si No
Accionistas
Dems personas a quienes les resulte aplicable
Del pblico en general
b. Indique cul es el rea y/o persona responsable
para el seguimiento y cumplimiento del Cdigo de
tica. En caso sea una persona la encargada, incluir
adicionalmente su cargo, el rea en la que labora, y a
quien reporta.
rea encargada
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo rea Persona a quien
reporta
c. Existe un registro de casos de incumplimiento a dicho
Cdigo?
S No
d. Indique el nmero de incumplimientos a las
disposiciones establecidas en dicho Cdigo, detectadas
o denunciadas durante el ejercicio.
Nmero de incumplimientos
Pregunta III.17 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad dispone de mecanismos
que permiten efectuar denuncias
correspondientes a cualquier
comportamiento ilegal o contrario a la
tica, garantizando la condencialidad
del denunciante?
b. Las denuncias se presentan
directamente al Comit de Auditora
cuando estn relacionadas con
aspectos contables o cuando la
Gerencia General o la Gerencia
Financiera estn involucradas?
Pregunta III.18 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio es responsable de
realizar seguimiento y control de los
posibles conictos de inters que
surjan en el Directorio?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526261
b. En caso la sociedad no sea una
institucin nanciera, Tiene
establecido como poltica que los
miembros del Directorio se encuentran
prohibidos de recibir prstamos de
la sociedad o de cualquier empresa
de su grupo econmico, salvo que
cuenten con la autorizacin previa del
Directorio?
c. En caso la sociedad no sea una
institucin nanciera, Tiene
establecido como poltica que los
miembros de la Alta Gerencia se
encuentran prohibidos de recibir
prstamos de la sociedad o de
cualquier empresa de su grupo
econmico, salvo que cuenten con
autorizacin previa del Directorio?
a. Indique la siguiente informacin de los miembros de la
Alta Gerencia que tengan la condicin de accionistas
en un porcentaje igual o mayor al 5% de la sociedad.
Nombres y apellidos Cargo
Nmero de
acciones
%sobre el total de
acciones
%del total de acciones en poder de la Alta Gerencia
b. Indique si alguno de los miembros del Directorio o de la
Alta Gerencia de la Sociedad es cnyuge, pariente en
primer o segundo grado de consanguinidad, o pariente
en primer grado de anidad de:
Nombres y apellidos
Vinculacin
con:
Nombres y
apellidos del
accionista
/ Director /
Gerente
Tipo de
vinculacin
(**)
Informacin
adicional
(***)

A
c
c
i
o
n
i
s
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a

(
*
)

D
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c
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o
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A
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a

G
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n
c
i
a

(*)
Accionistas con una participacin igual o mayor al 5%del capital social.
(**)
Para los nes de la vinculacin se aplicarn los criterios de vinculacin
contenidos en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupos
Econmicos.
(***)
En el caso exista vinculacin con algn accionista incluir su participacin
accionaria. En el caso la vinculacin sea con algn miembro de la plana
gerencial, incluir su cargo.
c. En caso algn miembro del Directorio ocupe o haya
ocupado durante el ejercicio materia del presente
reporte algn cargo gerencial en la sociedad, indique
la siguiente informacin:
Nombres y apellidos
Cargo gerencial que
desempea o desempe
Fecha en el cargo gerencial
Inicio (*) Trmino (**)
(*)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta en el cargo
gerencial.
(**)
Completar slo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo gerencial durante
el ejercicio.
d. En caso algn miembro del Directorio o Alta Gerencia
de la sociedad haya mantenido durante el ejercicio,
alguna relacin de ndole comercial o contractual con
la sociedad, que hayan sido importantes por su cuanta
o por su materia, indique la siguiente informacin.
Nombres y apellidos Tipo de Relacin Breve Descripcin
Principio 23: Operaciones con partes vinculadas
Pregunta III.19 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio cuenta con polticas y
procedimientos para la valoracin,
aprobacin y revelacin de
determinadas operaciones entre la
sociedad y partes vinculadas, as
como para conocer las relaciones
comerciales o personales, directas
o indirectas, que los Directores
mantienen entre ellos, con la sociedad,
con sus proveedores o clientes, y otros
grupos de inters?
b. En el caso de operaciones de especial
relevancia o complejidad, Se
contempla la intervencin de asesores
externos independientes para su
valoracin?
a. De cumplir con el literal a) de la pregunta III.19,
indique el(las) rea(s) de la sociedad encargada(s) del
tratamiento de las operaciones con partes vinculadas
en los siguientes aspectos:
Aspectos rea Encargada
Valoracin
Aprobacin
Revelacin
b. Indique los procedimientos para aprobar transacciones
entre partes vinculadas:
c. Detalle aquellas operaciones realizadas entre la
sociedad y sus partes vinculadas durante el ejercicio
que hayan sido importantes por su cuanta o por su
materia.
Nombre o denominacin
social de la parte
vinculada
Naturaleza de la
vinculacin(*)
Tipo de la
operacin
Importe (S/.)
(*)
Para los nes de la vinculacin se aplicarn los criterios de vinculacin
contenidos en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculacin y Grupos
Econmicos.
d. Precise si la sociedad ja lmites para realizar
operaciones con vinculados:
S No
Principio 24: Funciones de la Alta Gerencia
Pregunta III.20 / Cumplimiento S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad cuenta con una poltica
clara de delimitacin de funciones entre
la administracin o gobierno ejercido
por el Directorio, la gestin ordinaria a
cargo de la Alta Gerencia y el liderazgo
del Gerente General?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526262
b. Las designaciones de Gerente
General y presidente de Directorio
de la sociedad recaen en diferentes
personas?
c. La Alta Gerencia cuenta con
autonoma suciente para el desarrollo
de las funciones asignadas, dentro
del marco de polticas y lineamientos
denidos por el Directorio, y bajo su
control?
d. La Gerencia General es responsable
de cumplir y hacer cumplir la poltica de
entrega de informacin al Directorio y a
sus Directores?
e. El Directorio evala anualmente el
desempeo de la Gerencia General en
funcin de estndares bien denidos?
f. La remuneracin de la Alta Gerencia
tiene un componente jo y uno
variable, que toman en consideracin
los resultados de la sociedad,
basados en una asuncin prudente
y responsable de riesgos, y el
cumplimiento de las metas trazadas en
los planes respectivos?
a. Indique la siguiente informacin respecto a la
remuneracin que percibe el Gerente General y plana
gerencial (incluyendo bonicaciones).
Cargo
Remuneracin (*)
Fija Variable
(*) Indicar el porcentaje que representa el monto total de las retribuciones
anuales de los miembros de la Alta Gerencia, respecto del nivel de ingresos
brutos, segn los estados nancieros de la sociedad.
b. En caso la sociedad abone bonicaciones o
indemnizaciones distintas a las determinadas por
mandato legal, a la Alta Gerencia, indique la(s) forma(s)
en que stas se pagan.
Gerencia
General
Gerentes
Entrega de acciones
Entrega de opciones
Entrega de dinero
Otros / Detalle
c. En caso de existir un componente variable en
la remuneracin, especifique cuales son los
principales aspectos tomados en cuenta para su
determinacin.
d. Indique si el Directorio evalu el desempeo de la
Gerencia General durante el ejercicio.
S No
PILAR IV: Riesgo y Cumplimiento
Principio 25: Entorno del sistema de gestin de riesgos
Pregunta IV.1 S
i
N
o
Explicacin:
a. El Directorio aprueba una poltica
de gestin integral de riesgos de
acuerdo con su tamao y complejidad,
promoviendo una cultura de gestin
de riesgos al interior de la sociedad,
desde el Directorio y la Alta Gerencia
hasta los propios colaboradores?
b. La poltica de gestin integral de
riesgos alcanza a todas las sociedades
integrantes del grupo y permite una
visin global de los riesgos crticos?
La sociedad cuenta con una poltica de delegacin de
gestin de riesgos que establezca los lmites de riesgo que
pueden ser administrados por cada nivel de la empresa?
S No
Pregunta IV.2 S
i
N
o
Explicacin:
a. La Gerencia General gestiona
los riesgos a los que se encuentra
expuesta la sociedad y los pone en
conocimiento del Directorio?
b. La Gerencia General es responsable
del sistema de gestin de riesgos, en
caso no exista un Comit de Riesgos o
una Gerencia de Riesgos?
La sociedad cuenta con un Gerente de Riesgos?
S No
En caso su respuesta sea armativa, indique la siguiente
informacin:
Nombres y apellidos
Fecha de ejercicio del cargo
rea / rgano al que
reporta
Inicio (*) Trmino (**)
(*)
Corresponde al primer nombramiento en la sociedad que reporta.
(**)
Completar slo en caso hubiera dejado de ejercer el cargo durante el
ejercicio.
Pregunta IV.3 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con un sistema de
control interno y externo, cuya ecacia
e idoneidad supervisa el Directorio de la
Sociedad?
Principio 26: Auditora interna
Pregunta IV.4 S
i
N
o
Explicacin:
a. El auditor interno realiza labores
de auditora en forma exclusiva,
cuenta con autonoma, experiencia
y especializacin en los temas bajo
su evaluacin, e independencia para
el seguimiento y la evaluacin de la
ecacia del sistema de gestin de
riesgos?
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526263
servicios representan sobre la facturacin total de la
sociedad de auditora a la empresa.
S No
c. Las personas o entidades vinculadas a la sociedad de
auditora prestan servicios a la sociedad, distintos a los
de la propia auditora de cuentas?
S No
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea
armativa, indique la siguiente informacin respecto
a los servicios adicionales prestados por personas o
entidades vinculadas a la sociedad de auditora en el
ejercicio reportado.
Nombre o razn social Servicios adicionales %de remuneracin(*)
(*) Facturacin de los servicios adicionales sobre la facturacin de los
servicios de auditora.
d. Indicar si la sociedad de auditora ha utilizado equipos
diferentes, en caso haya prestado servicios adicionales
a la auditora de cuentas.
S No
Pregunta IV.7 S
i
N
o
Explicacin:
a. La sociedad mantiene una poltica de
renovacin de su auditor independiente
o de su sociedad de auditora?
b. En caso dicha poltica establezca
plazos mayores de renovacin de la
sociedad de auditora, El equipo de
trabajo de la sociedad de auditora rota
como mximo cada cinco (5) aos?
Indique la siguiente informacin de las sociedades de
auditora que han brindado servicios a la sociedad en los
ltimos cinco (5) aos.
Razn social de la
sociedad de auditora
Servicio (*) Periodo
Retribucin
(**)
%de los ingresos
sociedad de
auditora
(*) Incluir todos los tipos de servicios, tales como dictmenes de informacin
nanciera, peritajes contables, auditoras operativas, auditoras de sistemas,
auditora tributaria u otros servicios.
(**) Del monto total pagado a la sociedad de auditora por todo concepto, indicar
el porcentaje que corresponde a retribucin por servicios de auditora
nanciera.
Pregunta IV.8 S
i
N
o
Explicacin:
En caso de grupos econmicos, el
auditor externo es el mismo para todo el
grupo, incluidas las liales off-shore?
Indique si la sociedad de auditora contratada para
dictaminar los estados nancieros de la sociedad
correspondientes al ejercicio materia del presente reporte,
dictamin tambin los estados nancieros del mismo
ejercicio para otras sociedades de su grupo econmico.
S No
b. Son funciones del auditor interno la
evaluacin permanente de que toda
la informacin nanciera generada o
registrada por la sociedad sea vlida y
conable, as como vericar la ecacia
del cumplimiento normativo?
c. El auditor interno reporta
directamente al Comit de Auditora
sobre sus planes, presupuesto,
actividades, avances, resultados
obtenidos y acciones tomadas?
a. Indique si la sociedad cuenta con un rea independiente
encargada de auditora interna.
S No
En caso la respuesta a la pregunta anterior sea
armativa, dentro de la estructura orgnica de la
sociedad indique, jerrquicamente, de quin depende
auditora.
Depende de:
b. Indique si la sociedad cuenta con un Auditor Interno
Corporativo.
S No
Indique cules son las principales responsabilidades del
encargado de auditora interna y si cumple otras funciones
ajenas a la auditora interna.
Pregunta IV.5 S
i
N
o
Explicacin:
El nombramiento y cese del Auditor
Interno corresponde al Directorio a
propuesta del Comit de Auditora?
Principio 27: Auditores externos
Pregunta IV.6 S
i
N
o
Explicacin:
La JGA, a propuesta del Directorio,
designa a la sociedad de auditora o al
auditor independiente, los que mantienen
una clara independencia con la sociedad?
a. La sociedad cuenta con una poltica para la
designacin del Auditor Externo?
S No
En caso la pregunta anterior sea armativa, describa el
procedimiento para contratar a la sociedad de auditora
encargada de dictaminar los estados nancieros
anuales (incluida la identicacin del rgano de
la sociedad encargado de elegir a la sociedad de
auditora).
b. En caso la sociedad de auditora haya realizado otros
servicios diferentes a la propia auditora de cuentas,
indicar si dicha contratacin fue informada a la J GA,
incluyendo el porcentaje de facturacin que dichos
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526264
En caso su respuesta anterior sea armativa, indique lo
siguiente:
Denominacin o Razn Social de la (s) sociedad (es) del grupo econmico
PILAR V: Transparencia de la Informacin
Principio 28: Poltica de informacin
Pregunta V.1 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con una poltica
de informacin para los accionistas,
inversionistas, dems grupos de inters y
el mercado en general, con la cual dene
de manera formal, ordenada e integral los
lineamientos, estndares y criterios que
se aplicarn en el manejo, recopilacin,
elaboracin, clasicacin, organizacin y/o
distribucin de la informacin que genera
o recibe la sociedad?
a. De ser el caso, indique si de acuerdo a su poltica de
informacin la sociedad difunde lo siguiente:
Si No
Objetivos de la sociedad
Lista de los miembros del Directorio y la Alta Gerencia
Estructura accionaria
Descripcin del grupo econmico al que pertenece
Estados Financieros y memoria anual
Otros / Detalle
b. La sociedad cuenta con una pgina web corporativa?
S No
La pgina web corporativa incluye:
Si No
Una seccin especial sobre gobierno corporativo o relaciones
con accionistas e inversionistas que incluye Reporte de
Gobierno Corporativo
Hechos de importancia
Informacinnanciera
Estatuto
Reglamento de JGAe informacin sobre Juntas (asistencia,
actas, otros)
Composicin del Directorio y su Reglamento
Cdigo de tica
Poltica de riesgos
Responsabilidad Social Empresarial (comunidad, medio
ambiente, otros)
Otros / Detalle
Pregunta V.2 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad cuenta con una ocina de
relacin con inversionistas?
En caso cuente con una ocina de relacin con
inversionistas, indique quin es la persona responsable.
Responsable de la ocina de
relacin con inversionistas
De no contar con una ocina de relacin con inversionistas,
indique cul es la unidad (departamento/rea) o persona
encargada de recibir y tramitar las solicitudes de informacin
de los accionistas de la sociedad y pblico en general. De
ser una persona, incluir adicionalmente su cargo y rea en
la que labora.
rea encargada
Persona encargada
Nombres y Apellidos Cargo rea
Principio 29: Estados Financieros y Memoria Anual
En caso existan salvedades en el informe por parte del
auditor externo, dichas salvedades han sido explicadas
y/o justicadas a los accionistas?
S No
Principio 30: Informacin sobre estructura accionaria
y acuerdos entre los accionistas
Pregunta V.3 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad revela la estructura de
propiedad, considerando las distintas
clases de acciones y, de ser el caso, la
participacin conjunta de un determinado
grupo econmico?
Indique la composicin de la estructura accionaria de la
sociedad al cierre del ejercicio.
Tenencia acciones con
derecho a voto
Nmero de tenedores
(al cierre del ejercicio)
%de participacin
Menor al 1%
Entre 1%y un 5%
Entre 5%y un 10%
Mayor al 10%
Total
Tenencia acciones sin
derecho a voto (de ser
el caso)
Nmero de tenedores
(al cierre del ejercicio)
%de participacin
Menor al 1%
Entre 1%y un 5%
Entre 5%y un 10%
Mayor al 10%
Total
Tenencia acciones
de inversin (de ser
el caso)
Nmero de tenedores
(al cierre del ejercicio)
%de participacin
Menor al 1%
Entre 1%y un 5%
Entre 5%y un 10%
Mayor al 10%
Total
Porcentaje de acciones en cartera sobre el
capital social:
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526265
Pregunta V.4 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad informa sobre los convenios
o pactos entre accionistas?
a. La sociedad tiene registrados pactos vigentes entre
accionistas?.
S No
b. De haberse efectuado algn pacto o convenio entre
los accionistas que haya sido informado a la sociedad
durante el ejercicio, indique sobre qu materias trat
cada uno de estos.
Eleccin de miembros de Directorio
Ejercicio de derecho de voto en las asambleas
Restriccin de la libre transmisibilidad de las acciones
Cambios de reglas internas o estatutarias de la sociedad
Otros /Detalle
Principio 31: Informe de gobierno corporativo
Pregunta V.5 S
i
N
o
Explicacin:
La sociedad divulga los estndares
adoptados en materia de gobierno
corporativo en un informe anual, de cuyo
contenido es responsable el Directorio,
previo informe del Comit de Auditora, del
Comit de Gobierno Corporativo, o de un
consultor externo, de ser el caso?
a. La sociedad cuenta con mecanismos para la difusin
interna y externa de las prcticas de gobierno
corporativo.
S No
De ser armativa la respuesta anterior, especique los
mecanismos empleados.
SECCIN C:
Contenido de documentos de la Sociedad
Indique en cual(es) de los siguientes documento(s) de la
Sociedad se encuentran regulados los siguientes temas:


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(*
*
)
1. Poltica para la redencin o canje de
acciones sin derecho a voto
1
2. Mtodo del registro de los
derechos de propiedad accionaria y
responsable del registro
2
3. Procedimientos para la seleccin de
asesor externo que emita opinin
independiente sobre las propuestas
del Directorio de operaciones
corporativas que puedan afectar
el derecho de no dilucin de los
accionistas
3
4. Procedimiento para recibir y atender
las solicitudes de informacin y
opinin de los accionistas
4


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(*
*
)
5. Poltica de dividendos 5
6. Polticas o acuerdos de no adopcin
de mecanismos anti-absorcin
6
7. Convenio arbitral 7
8. Poltica para la seleccin de los
Directores de la sociedad
8
9. Poltica para evaluar la
remuneracin de los Directores de
la sociedad
8
10. Mecanismos para poner a
disposicin de los accionistas
informacin relativa a puntos
contenidos en la agenda de la JGA
y propuestas de acuerdo
10
11. Medios adicionales a los
establecidos por Ley, utilizados por
la sociedad para convocar a Juntas
10
12. Mecanismos adicionales para que
los accionistas puedan formular
propuestas de puntos de agenda a
discutir en la JGA.
11
13. Procedimientos para aceptar o
denegar las propuestas de los
accionistas de incluir puntos de
agenda a discutir en la JGA
11
14. Mecanismos que permitan la
participacin no presencial de los
accionistas
12
15. Procedimientos para la emisin del
voto diferenciado por parte de los
accionistas
12
16. Procedimientos a cumplir en las
situaciones de delegacin de voto
13
17. Requisitos y formalidades para
que un accionista pueda ser
representado en una Junta
13
18. Procedimientos para la delegacin
de votos a favor de los miembros
del Directorio o de la Alta Gerencia.
13
19. Procedimiento para realizar el
seguimiento de los acuerdos de
la JGA
14
20. El nmero mnimo y mximo
de Directores que conforman el
Directorio de la sociedad
15
21. Los deberes, derechos y funciones
de los Directores de la sociedad
17
22. Tipos de bonicaciones que recibe
el directorio por cumplimiento de
metas en la sociedad
17
23. Poltica de contratacin de servicios
de asesora para los Directores
17
24. Poltica de induccin para los
nuevos Directores
17
25. Los requisitos especiales para
ser Director Independiente de la
sociedad
19
26. Criterios para la evaluacin del
desempeo del Directorio y el de
sus miembros
20
27. Poltica de determinacin,
seguimiento y control de posibles
conictos de intereses
22
28. Poltica que dena el procedimiento
para la valoracin, aprobacin y
revelacin de operaciones con
partes vinculadas
23
El Peruano
Sbado 28 de junio de 2014 526266


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o
(*
*
)
29. Responsabilidades y funciones del
Presidente del Directorio, Presidente
Ejecutivo, Gerente General, y de
otros funcionarios con cargos de la
Alta Gerencia
24
30. Criterios para la evaluacin del
desempeo de la Alta Gerencia
24
31. Poltica para jar y evaluar la
remuneraciones de la Alta Gerencia
24
32. Poltica de gestin integral de
riesgos
25
33. Responsabilidades del encargado
de Auditora Interna.
26
34. Poltica para la designacin
del Auditor Externo, duracin
del contrato y criterios para la
renovacin.
27
35. Poltica de revelacin y
comunicacin de informacin a los
inversionistas
28
(*) Incluye Reglamento de JGA, Reglamento de Directorio u otros emitidos por
la sociedad.
(**) Indicar la denominacin del documento, salvo se trate del Estatuto de la
sociedad.
SECCIN D:
Otra informacin de inters
5
Artculo 2.- Derogar el inciso j) del numeral (7110) y
el inciso b) del numeral (7400) de la Seccin Tercera de las
Normas Comunes para la Determinacin del Contenido
de los Documentos Informativos, aprobadas mediante
Resolucin Gerencia General N 211-98-EF/94.11.
Art cul o 3.- La obligacin de presentar el Reporte
sobre el Cumplimiento del Cdigo de Buen Gobierno
Corporativo para las Sociedades Peruanas por parte de
los emisores ser exigible a partir de la presentacin de
la Memoria Anual correspondiente al ejercicio 2014.
En el caso de los trmites de ofertas pblicas, ser
exigible la presentacin del Reporte sobre el Cumplimiento
del Cdigo de Buen Gobierno Corporativo para las
Sociedades Peruanas a partir del 01 de enero del 2015,
el mismo que deber ser elaborado respecto del ejercicio
anterior al inicio del trmite de inscripcin y/o registro.
Artculo 4.- Para efectos de los trmites de ofertas
pblicas en curso, as como para aquellos que se presenten
durante el ejercicio 2014, ser exigible la presentacin del
Anexo de Informacin sobre el Cumplimiento de los Principios
de Buen Gobierno para las Sociedades Peruanas, aprobado
por Resolucin Gerencia General N 140-2005-EF/94.11,
el mismo que deber ser elaborado respecto del ejercicio
anterior al inicio del trmite de inscripcin y/o registro.
Regstrese, comunquese y publquese.
LILIAN ROCCA CARBAJAL
Superintendente del Mercado de Valores
1
Solo es aplicable en el caso en que la informacin contenida en el presente informe
haya sido revisada por alguna empresa especializada (por ejemplo: sociedad de
auditora o empresa de consultora).
2
El Cdigo de Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013)
puede ser consultado en la seccin Orientacin Gobierno Corporativo del Portal
del Mercado de Valores www.smv.gob.pe.
3
El vocablo Alta Gerencia comprende al gerente general y dems gerentes.
4
Se describen las principales acciones implementadas durante el ejercicio en
trminos de buenas prcticas de gobierno corporativo que la Sociedad considere
relevante destacar en lnea con los cinco pilares que conforman el Cdigo de
Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas (2013): Derecho de los
Accionistas, Junta General, El Directorio y la Alta Gerencia, Riesgo y Cumplimiento
y Transparencia de la Informacin.
5
Se incluye otra informacin de inters no tratada en las secciones anteriores, que
contribuya a que el inversionista y los diversos grupos de inters puedan tener un
mayor alcance sobre otras prcticas de buen gobierno corporativo implementadas
por la Sociedad, as como las prcticas relacionadas con la responsabilidad social
corporativa, la relacin con inversionistas institucionales, etc.
Asimismo, la Sociedad podr indicar si se ha adherido voluntariamente a otros
cdigos de principios ticos o de buenas prcticas, internacionales, sectoriales o
de otro mbito, indicando el cdigo y la fecha de adhesin.
1102901-1