Está en la página 1de 12

cooperativa habitacional dos bancrios de So Paulo

outubro de 2006

www.bancoop.com.br

villas da penha

editorial

Um raio-x do seu empreendimento


ostrando total transparncia em suas aes, na primeira quinzena de julho, a Bancoop enviou uma revista com o balano social da cooperativa a todos os cooperados. Todos os nmeros referentes ao ano de 2005 foram expostos, cada um deles esclarecidos com textos e notas explicativas e, por fim, abriu-se um processo de esclarecimento do balano. O envio de perguntas foi aberto a todos os cooperados. Em sete dias, durante quase dois meses, representantes da Bancoop passaram a responder as questes e a explicar as informaes do balano. Agora, voc recebe um material com todas as informaes especficas de seu empreendimento. E, assim como foi feito com o balano, para que todos possam entend-las, a Bancoop realizar uma reunio para explicao, exclusivamente para os cooperados de seu grupo, no dia 9 de novembro, das 18h s 20h, no Auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios (rua So Bento, 413, prximo ao Metr So Bento). Com o acesso ao balancete acumulado de 2005 e de 2006 at maro, aos demonstrativos financeiros com receitas e despesas, aos dados sobre projetos, situao do empreendimento e do terreno, aos alvars e aprovaes junto Prefeitura e aos demais rgos de fiscalizao e regulamentao, ao histrico e explicao sobre o fluxo de caixa, e todas as demais informaes sobre seu empreendimento, voc ter condies de saber de tudo o que j foi feito, o que est em execuo e o que ainda h a fazer em seu empreendimento, com previso oramentria e uma

proposta de aes. Lembramos que todos os documentos correspondentes s operaes da seccional estaro a disposio dos cooperados e/ou das comisses de cooperados.Tudo isso para dar segurana aos participantes e evitar que eles se influenciem por boatos e insinuaes, que tm o objetivo de desestruturar os cooperados e a cooperativa, causando danos a todos, principalmente aos cooperados. Aps a reunio de explicao dos dados e apresentao da proposta da Bancoop para continuidade das obras, ser agendada uma assemblia com os cooperados para sua aprovao. A data ser comunicada oportunamente. Como todas as aes da atual gesto, esta mais uma iniciativa de total transparncia, que visa ampliar a participao e fiscalizao por parte dos cooperados. Alis, transparncia, participao e fiscalizao so os princpios bsicos da atual gesto. A cooperativa constri a preo de custo. Menor que o custo impossvel construir. Tenha uma boa leitura! E no deixe de procurar a Bancoop em caso de dvidas e de ir reunio de esclarecimentos tcnicos com os cooperados de seu empreendimento Um grande abrao! Joo Vaccari Neto Presidente

acertando as contas

Quando a receita menor que as despesas


omo se pode ver pelo demonstrativo financeiro, o Villas da Penha um empreendimento deficitrio. Do ponto de vista contbil, isso significa que as despesas foram maiores que as receitas. O empreendimento, de 250 casas, j teve as duas primeiras fases (115 casas) entregues.Todas as receitas do empreendimento foram canalizadas para quitar as despesas de entrega das primeiras fases, os projetos executivos, alvars de execuo, licenas e regularizaes e o pagamento do terreno. A terceira e quarta fases precisaram ser interrompidas por falta de fluxo de caixa. As receitas do empreendimento so menores que as despesas. Isso pode ser verificado

nos demonstrativos financeiros mensais (at junho de 2006). Mesmo com o dficit, a Bancoop continuou honrando os compromissos assumidos, principalmente quanto concluso da segunda fase, mas o saldo financeiro (diferena entre as receitas e as despesas) acabou ficando ainda mais deficitrio, ultrapassando a faixa dos R$ 5,9 milhes em junho de 2006. Como a Bancoop trabalha estritamente com recursos prprios (no existem quaisquer linhas de financiamento de produo) preciso paralisar as obras do das casas at que seja revertida a situao desfavorvel do caixa. Para as obras reiniciarem, preciso apurar saldos

positivos e no como est hoje. O ritmo e a conseqente finalizao das casas a construir esto vinculados ao desempenho das receitas face s demandas de despesas necessrias para efetivar a construo, dentro dos critrios tcnicos recomendados em termos de custos, prazos e qualidade das obras, prevalecendo o ltimo. importante frisar que esta uma estratgia comum quando se trata de obra a preo de custo e sistema de construo por cooperativa habitacional. Este material apresenta uma proposta para soluo e entrega de todas as unidades. O certo que, para a continuidade das obras, preciso fazer um reforo de caixa, com o objetivo de reequilibr-lo.

Bancoop Notcias uma publicao da Bancoop - Cooperativa Habitacional dos Bancrios, Rua Lbero Badar, 152, 5 andar, tel. 11-3291-1800, sac@bancoop.com.br, www.bancoop.com.br, Presidente: Joo Vaccari Neto, Diretora administrativa-financeira: Ana rnica, Projeto Editorial: Studio de Comunicao (www.studiodecomunicacao.com. br), Redao: Paulo Flores, Produo grfica: Urbania (www.urbania.com.br), Fotos: Jailton Garcia.
2 Bancoop 2006 villas da penha

Entenda os anexos
Todas as informaes referentes ao seu empreendimento esto detalhadas nos anexos de 1 a 7. Para que todos possam entender as tabelas, fizemos textos explicativos, como os do Anexo 8, com notas explicativas sobre os anexos de 3 a 6. Abaixo, seguem outras explicaes auxiliares. Custo do terreno No Anexo 1 podem ser encontradas informaes sobre o terreno, comprado por R$ 8.735.000, sendo R$ 5.860.000 em dinheiro e R$ 2.875.000 com a permuta de 23 unidades. O valor nominal do terreno foi pago de forma parcelada ao longo dos anos de 2002, 2003 e 2004, resultando em R$ 7.312.352 que somados ao custo previsto da escritura totalizam R$ 7.521.452. O valor dos custos totais incorridos na construo das 23 unidades entregues como dao em pagamento do terreno foi de R$ 3.241.662 que, somado ao valor desembolsado para a compra do terreno, resulta em R$ 10.763.114. O Anexo 1 - Tabela 1 mostra que o valor com que cada uma das 227 unidades restantes contribuiu com os custos acima listados para aquisio do terreno varia de R$ 44.935,40 (casa tipo 2) a R$ 50.426,69 (casa tipo 3). Custos de construo e legalizao das casas No Demonstrativo Financeiro (Anexo 7) esto as informaes sobre os custos de construo das casas j entregues e que totalizaram R$ 22.725.640,00 at 30/06/2006. A partir do Oramento Operacional Resumo (Anexo 3) temos a informao sobre os custos previstos para finalizar a construo das casas restantes que somam R$ 18.865.654,00 conforme abaixo: Despesas previstas para a construo: R$ 14.961.914 (Item 1); Despesas previstas com taxas diversas que totalizaro R$ 3.126.480 (Item 4); Dispndios previstos de 01/07/2006 a 30/10/2006: R$ 777.260,00 (Item 6). Desta forma o custo de construo a realizar a partir de 01/07/2006 at o final do empreendimento R$ 18.865.654,00 somado s despesas com encargos e legalizao R$ 1.158.821,00 resultam em R$ 20.024.476,00. Descontando-se o valor desembolsado para o pagamento do terreno - R$ 10.763.114 e somando-se os valores de custo de construo realizados at 30/06/2006 R$ 22.725.640 teremos que o valor total previsto para construo das casas, legalizao e finalizao do empreendimento ser de R$ 31.987.002. O Anexo 1 - Tabela 2 mostra que o valor final previsto com que cada uma das 227 unidades que compe o empreendimento contribuir com os custos de construo acima listados, varia de R$ 133.543,96 (casa tipo 2) a R$ 149.863,58 (casa tipo 3). Custos Totais (Terreno, Legalizao e Construo) das Casas - Os valores acima descritos, somados ao valor total previsto para construo das casas, legalizao e finalizao do empreendimento ao valor total desembolsado para o terreno, conclumos que o valor final previsto para o empreendimento totalizar R$ 42.750.116,00. O Anexo 1 - Tabela 3 mostra que os valores com que cada uma das 227 unidades que compe o empreendimento contribuir com os custos totais terreno, construo, encargos e legalizaes acima listados varia de R$ 178.479,37 (casa tipo 2) a R$ 200.290,27 (casa tipo 3). Ainda no Anexo 1, h dados sobre o projeto do empreendimento, lanado em dezembro de 2001, com 124 casas no Villas da Penha I e 126 no Villas da Penha II. O custo estimado no lanamento se iniciava em R$ 67.000,00. Tambm mostra que o contrato de compra e venda do terreno est registrado no 17 Oficial de Registro de Imveis de So Paulo e que o alvar de construo foi aprovado e o habite-se das fases 1 e 2 j foram concedidos. O Anexo 2 mostra que o Projeto j foi aprovado na prefeitura, que no existem compensaes ambientais a serem realizadas e nem pendncias com as concessionrias de servios pblicos (Sabesp, Eletropaulo etc). Os projetos executivos (arquitetura, instalaes e estrutura) tambm esto completos. O Anexo 3 se refere ao oramento do que ainda precisa ser realizado. J faz parte da proposta a ser apresentada aos cooperados. Nele, possvel ver que somadas as despesas com a construo, escriturao e legalizao do empreendimento e as taxas, subtradas as receitas com arrecadaes e adeses futuras, restar um saldo negativo de R$ 18.351.707,00 que dever ser dividido entre os cooperados, de acordo com a participao de cada um na seccional, ou seja, atravs da frao ideal de sua unidade. Continuando as demonstraes da situao atual e do que preciso fazer para a entrega de todos os imveis aos cooperados, os Anexos 4 e 5 trazem informaes sobre o fluxo de caixa. Neles, pode-se visualizar o comportamento dos saldos mensais e acumulados do fluxo de caixa do empreendimento, mostrando que as entradas de recursos no coincidem com os valores de dispndios para a execuo das obras e para cobrir as demais despesas. Em funo disso, durante o decorrer das obras, alguns meses tm receitas maiores que as despesas e em outros o contrrio, em maior ou menor grau de intensidade. Na ocasio da aprovao da proposta de continuidade os cooperados concordam com os termos apresentados e define-se o ms de implantao da soluo o marco zero -, que indica o ms da retomada das obras e para o incio dos aportes de reforo de caixa. Com a aprovao integral da proposta, a Bancoop entregar a 3 fase em 26 meses e, as casas da 4 fase em 52 meses, contados a partir da retomada das obras cuja data ser definida na assemblia. Ainda assim, teremos alguns momentos em que o fluxo de caixa continuar negativo. Para reverter esta situao, alm do aporte (reforo de caixa) por parte dos cooperados, ainda necessrio realizar operaes de antecipao de recebveis e conseguir re-equilibrar o fluxo de caixa. O Anexo 6 traz o valor previsto do aporte necessrio para cada tipo de unidade, j calculado de acordo com as suas fraes ideais. No caso de unidades j entregues, haver a incidncia de Tabela Price + IGP-M, conforme previsto no Termo de Adeso e Compromisso de Participao assinado pelo cooperado. O Anexo 7, referente ao Demonstrativo Financeiro, traz uma diferena no saldo de 31/12/2005, em relao a dados enviados anteriormente. Isso porque, a pedido dos cooperados e das comisses, os valores referentes ao FIDC foram retirados do demonstrativo. Esta operao demandou muito trabalho, j que todos os balancetes tiveram que ser refeitos. J sem os valores referente ao FIDC, o saldo financeiro do empreendimento at o final de 2005 era de R$ (4.022.005,64) negativo. O saldo em junho de 2006, tambm negativo, chega a R$ (5.960.661,62). Ao final, segue a proposta da Bancoop para continuidade das obras. Leia com ateno, no deixe de analisar os anexos e, em caso de dvidas, envie suas perguntas para duvidasproposta@bancoop.com. br e participe da reunio de esclarecimento sobre seu empreendimento. Assim como voc, a atual gesto quer ver todos os problemas resolvidos e conta com a ajuda e compreenso de todos os cooperados.
villas da penha 2006 Bancoop 3

Anexo 1 INFORMAES DOCUMENTAIS E LEGAIS


VILLAS DA PENHA I VILLAS DA PENHA II MATRCULA: 8.076 8.079 CARTRIO : 17 Oficial de Registro de Imveis de So Paulo 17 Oficial de Registro de Imveis de So Paulo ESCR. TERRENO : No - Somente Contrato de Compra do Terreno No - Somente Contrato de Compra do Terreno IPTUS TERRENO : 060.242.0241-5 060.242.0240-7 QUADRO DE REAS : SIM NO ALVAR APROV / EXE. : Alvar N. 2003/38216-00 Alvar N. 2005/199997-00 HABITE-SE: 1 FASE - N 2005/41812-00 2 FASE - N 2006/28324-00

INFORMAES sobre a aquisio do terreno


VALORES REFERENTES AO VILLAS DA PENHA I E VILAS DA PENHA II VALOR DO TERRENO: R$ 8.735.000,00 (Valor referente a data de assinatura do contrato) EM DINHEIRO: R$ 5.860.000,00 EM UNIDADE: (23 unidades) R$ 2.875.000,00

REAS IMPORTANTES
VILLAS DA PENHA I VILLAS DA PENHA II REA TOTAL REAL TERRENO: 12.282,84 m2 14.313,46 m2 REA TOTAL ESCRITURATERRENO: 12.443,83 m2 14.625,38 m2 REA TOTAL CONSTRUDA (PREF.): 11.613,32 m2 10.965,55 m2

DESCRIO Das casas


TIPO CARACTERSTICAS 1 3 DORMS + 1 VAGA 2 3 DORMS + 1 VAGA 3 3 DORMS + 2 VAGAS 4 3 DORMS + 2 VAGAS REA til 85,00 m 84,00 m 97,00 m 97,00 m

DESCRIO DAS UNIDADES DE PERMUTA


RESIDENCIAL VILAS DA PENHA I N DE DORMS 3 DORMS. UNIDADES 55, 56, 57, 58, 59, 60, 96, 97, 104, 105, 112 e 113 2, 3, 19, 28, 29, 36, 41, 44, 45, 52 e 53

VILAS DA PENHA II 3 DORMS.

DATAS E VALORES
VILLAS DA PENHA I VILLAS DA PENHA II LANAMENTO: 01.12.01 01.12.01 VALOR A PARTIR: R$ 67.000,00 R$ 67.000,00 UNIDADES DISPONVEIS 14 16

Tabela 1 Demonstrativo de custos do terreno


DESCRIO REA(m2) UNIDADE Tipo 1 (3Q - 1 gar. ) 93,822 UNIDADE Tipo 2 (3Q - 1 gar. ) 91,740 UNIDADE Tipo 3 (3Q - 2 gar. ) 102,951 UNIDADE Tipo 4 (3Q - 2 gar. ) 102,951 TOTAIS / TOTAL DE UNIDADES ( Casas ) = 21.973,944
Obs.: rea Total do Terreno = 26.596,30 m2

FRAO IDEAL UNIDADES VALOR (R$) 0,4270% 78 45.955,19 0,4175% 61 44.935,40 0,4685% 45 50.426,69 0,4685% 43 50.426,69 100,0000% 227 10.763.113,86

Tabela 2 Demonstrativo de custos de construo e legalizao das casas


DESCRIO REA(m2) UNIDADE Tipo 1 (3Q - 1 gar. ) 93,82 UNIDADE Tipo 2 (3Q - 1 gar. ) 91,74 UNIDADE Tipo 3 (3Q - 2 gar. ) 102,95 UNIDADE Tipo 4 (3Q - 2 gar. ) 102,95 TOTAIS / TOTAL DE UNIDADES ( Casas ) = 21.973,94
Obs.: valores mdios previstos

FRAO IDEAL UNIDADES VALOR (R$) 0,4270% 78 136.574,69 0,4175% 61 133.543,96 0,4685% 45 149.863,58 0,4685% 43 149.863,58 100,0000% 227 31.987.002,03

Tabela 3 Demonstrativo de custos totais previstos


DESCRIO REA(m2) UNIDADE Tipo 1 (3Q - 1 gar. ) 93,82 UNIDADE Tipo 2 (3Q - 1 gar. ) 91,74 UNIDADE Tipo 3 (3Q - 2 gar. ) 102,95 UNIDADE Tipo 4 (3Q - 2 gar. ) 102,95 TOTAIS / TOTAL DE UNIDADES ( Casas ) = 21.973,94
Obs.: valores mdios previstos para construo e legalizao das casas
4 Bancoop 2006 villas da penha

FRAO IDEAL 0,4270% 0,4175% 0,4685% 0,4685% 100,0000%

UNIDADES VALOR (R$) 78 182.529,88 61 178.479,37 45 200.290,27 43 200.290,27 227 42.750.115,89

Anexo 2 INFORMAES SOBRE PROJETOS, PREFEITURA, CONCESSIONRIAS, TCA


INFORMAES PREFEITURA
N DO PROCESSO DATA DE EMISSO SITUAO DATA DE PUBLICAO N DO ALVAR DE EXECUO E APROVAO 2002/0038925-0 30.10.03 APROVADO 29.10.03 2003/38216-00 2002/0144418-2 04.07.05 APROVADO 30.06.05 2005/19997-00

INFORMAES CONCESSIONRIAS (VILLAS DA PENHA I E II)


CONCESSIONRIAS ELETROPAULO SABESP SITUAO DO PROCESSO APROVADO APROVADO DIMENSIONAMENTO BOMBEIRO TELEFNICA dispensado APROVADO

N PROCESSO

TERMO DE COMPROMISSO AMBIENTAL


dispensado

BILOGO RESPONSVEL

POSIO DE PROJETOS (VILLAS DA PENHA I E II) TIPO DE PROJETO PROJETISTA CONTRATADO ENTREGUE Arquitetura Luis Alcino Teixeira Leite Arquitetos Associados Projeto executivo completo Instalaes ETIP Projeto de Instalaes Projeto executivo completo Estrutura Eduardo Penteado Engenharia Projeto executivo completo

Anexo 3 Oramento Operacional Global RESUMO


ITEM DESCRIO DESPESAS A INCORRER (R$)

01 DESPESAS PREVISTAS DE CONSTRUO - DIRETOS 01.1 OBRAS DE CONSTRUO DA 1 FASE - ETAPA II - 2 ENTREGA 01.2 OBRAS DE CONSTRUO DA 2 FASE - ETAPA II - 3 ENTREGA 01.3 OBRAS DE CONSTRUO DA 2 FASE - ETAPA I - 4 ENTREGA 01.4 ASSISTNCIA TCNICA - OBRAS CONCLUDAS 02 DESPESAS PREVISTAS DE TERRENO, ESCRITURAS E LEGALIZAES 02.1 I.P.T.U. ( PMSP ) 02.2 EXECUES FISCAIS / DBITOS I.P.T.U. (PMSP) 02.3 DESDOBRO DE IPTU ( PMSP ) 02.4 CONTRIBUIO AO I.N.S.S. - CERTIDO NEGATIVA DE DBITOS (CND) 02.5 COMPLEMENTAO DE TRIBUTOS - I.S.S. - C.Q.I ( HABITE-SE) 02.6 AVERBAO / ESPECIFICAO DAS UNIDADES 02.7 LEGALIZAO - TAXAS DIVERSAS - LICENAS, ALVARS , SEGUROS, ETC. 02.8 AQUISIO DO TERRENO 02.9 CARTRIO, ESCRITURA E OUTRAS DESPESAS DE AQUISIO DO TERRENO 02.10 MANUTENO DE ELEVADORES 03 RECEITAS PREVISTAS DE ADESES FUTURAS 03.1 CASAS TIPO 1 03.2 CASAS TIPO 2 03.3 CASAS TIPO 3/4 04 DESPESAS PREVISTAS DIVERSAS - TAXAS 04.1 TAXA DE ADMINISTRAO 04.2 TAXA DE GERENCIAMENTO 04.3 TAXA DE ADESO 04.4 C.P.M.F. ( MOVIMENTAO FINANCEIRA ) 05 RECEITAS PREVISTAS DE ARRECADAO - INGRESSOS FINANCEIROS 05.1 PREVISO DE RECEITAS DE ADESES ( PARCELAS + MULTAS + FGTS ) 05.2 ESTIMATIVA REF. APLICAO DE TABELA PRICE-(UNIDADES ENTREGUES) 05.3 devoluo DO EMPRSTIMO SOLIDRIO - SECCIONAIS - SALDO 05.4 devoluo DO EMPRSTIMO SOLIDRIO - SECCIONAIS - ENCARGOS 05.5 RECUPERAO DE ATRASO ( INADIMPLNCIA ) 05.6 DEVOLUO A COOPERADOS 05.7 JUROS SOBRE O FUNDO DE APLICAO - EXERCCIO FUTURO RESULTADO FINAL PREVISTO (RECEITAS - DESPESAS) = 06 SALDO de RECUPERAO do EMPRSTIMO SOLIDRIO entre Seccionais 06.1 SALDO DO EMPREENDIMENTO ( CONFORME APURAO EM 30/06/2.006 ) = 06.2 RECEITAS RECEBIDAS NO PERODO DE 01/07/2.006 A 30/10/2.006 ) = 06.3 DESPNDIOS INCORRIDOS NO PERODO DE 01/07/2.006 A 30/10/2.006 ) = 06.4 FUNDO DE APLICAO - EXERCCIO 2.005 - JUROS A CONTABILIZAR = 06.5 FUNDO DE APLICAO - EXERCCIO 2.006 - JUROS A CONTABILIZAR =
villas da penha

(14.961.914) (242.789) (7.731.618) (6.596.583) (390.924) (1.367.921) (104.746) (33.650) (50.400) (751.418) (67.046) (139.061) (12.500) 0 (209.100) 0 4.450.346 2.269.979 714.394 1.465.973 (3.126.480) (1.565.700) (1.311.389) (172.339) (77.052) (3.345.738) 5.619.832 2.628.396 (6.843.250) (3.583.164) 263.647 (897.621) (533.578) (18.351.707) (6.843.250) (5.960.662) 886.522 (777.260) (282.194) (709.656)
2006 Bancoop 5

Anexo 4 Fluxo de Caixa do Empreendimento (atualizao em out/2006) valores em R$ x 1.000


Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado Meses Mensal Acumulado -6 -5 -4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 6 7 8 (8,1) (11,1) 1,9 (233,5) (244,6) (242,7) 18 19 20 2,1 (44,0) (44,9) (350,3) (394,3) (439,2) 30 31 32 (170,8) (114,4) (41,9) (583,1) (697,5) (739,4) 42 43 44 (156,5) (198,7) (126,4) (789,9) (988,6) (1.115,0) 54 55 56 145,2 138,1 132,7 (1.264,6) (1.126,5) (993,8) 66 67 68 51,9 42,2 39,0 (346,4) (304,2) (265,2) 78 79 80 12,9 0,0 0,0 (0,8) (0,8) (0,8) -3 0,0 0,0 9 (54,3) (297,0) 21 (36,2) (475,4) 33 (8,4) (747,8) 45 (52,0) (1.167,0) 57 134,2 (859,6) 69 38,9 (226,3) 81 0,0 (0,8) -2 -1 35,4 137,5 35,4 172,9 10 11 361,4 (30,5) 64,4 33,9 22 23 (83,4) 37,8 (558,8) (521,0) 34 35 (5,9) (45,8) (753,7) (799,5) 46 47 (49,6) (47,1) (1.216,6) (1.263,7) 58 59 130,3 152,7 (729,3) (576,6) 70 71 35,7 32,5 (190,6) (158,1) 82 83 0,0 0,0 (0,8) (0,8) 0 1 2 3 4 5 41,5 108,9 (99,5) (110,3) (213,6) (125,3) 214,4 323,3 223,8 113,5 (100,1) (225,4) 12 13 14 15 16 17 151,0 (171,1) 147,2 (80,5) (190,0) (242,9) 184,9 13,8 161,0 80,5 (109,5) (352,4) 24 25 26 27 28 29 (40,0) 16,6 157,2 165,5 (46,1) (144,5) (561,0) (544,4) (387,2) (221,7) (267,8) (412,3) 36 37 38 39 40 41 46,0 (25,2) 29,9 43,1 131,6 (59,3) (753,5) (778,7) (748,8) (705,7) (574,1) (633,4) 48 49 50 51 52 53 (87,8) (3,5) (57,2) 3,4 (147,1) 146,1 (1.351,5) (1.355,0) (1.412,2) (1.408,8) (1.555,9) (1.409,8) 60 61 62 63 64 65 150,2 (6,2) (9,0) 1,9 (11,7) 53,1 (426,4) (432,6) (441,6) (439,7) (451,4) (398,3) 72 73 74 75 76 77 29,1 25,6 23,9 34,3 16,7 14,8 (129,0) (103,4) (79,5) (45,2) (28,5) (13,7) 84 85 86 87 88 89 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 (0,8) (0,8) (0,8) (0,8) (0,8) (0,8)

Anexo 5 FLUXO DE CAIXA Condomnio villas da penha (outubro/2006)

Resultado do fluxo de caixa acumulado. Valores em R$ x 1.000 (sequncia mensal)

Anexo 6 reforo de caixa


REFORO DE CAIXA ENTRE UNIDADES DO EMPREENDIMENTO (PREVISO)
DESCRIO REA(m2) Frao Unidades TOTAL (R$) UNIDADE Tipo 1 (3Q - 1 gar. ) 93,822 0,4270% 78 78.356,40 UNIDADE Tipo 2 (3Q - 1 gar. ) 91,740 0,4175% 61 76.617,36 UNIDADE Tipo 3 (3Q - 2 gar. ) 102,951 0,4685% 45 85.980,31 UNIDADE Tipo 4 (3Q - 2 gar. ) 102,951 0,4685% 43 85.980,31 TOTAL P/ REFORO NORMAL: 18.351.725,00 TOTAIS GERAIS: 21.973,944 100,0000% 227 18.351.725,00 Obs.: Para as unidades j entregues, incidem encargos de 1 % a .m. - tabela price.
6 Bancoop 2006 villas da penha

villas da penha

2006

Bancoop

Anexo 7 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO


DESCRIO Saldo 2005 Janeiro-06 Fevereiro-06 Maro-06 Abril-06 Maio-06 Junho-06 Saldo Parcial 2006 RECEITAS - ARRECADAES: 15.148.281,73 296.060,47 140.529,13 386.762,62 38.388,31 310.066,95 384.046,24 16.704.135,45 Receita de Adeses ( parcelas + multas ) 6.916.903,01 177.811,09 164.610,49 422.550,30 64.819,24 266.574,86 159.912,66 8.173.181,65 Receita de Adeses liquidao cobrana 2.750.988,24 149.766,48 230.357,94 252.100,11 3.383.212,77 Ingressos at 31/12/03 7.137.908,37 7.137.908,37 (-) Transferncia de Cooperados 934.898,42 524,52 150.738,47 1.356,13 1.087.517,54 (-) Devoluo de Cooperados 535.901,69 25.361,02 19.221,53 26.882,90 21.282,07 29.826,77 21.488,62 679.964,60 (-) FGQ 186.717,78 6.156,08 4.335,31 8.904,78 5.148,86 6.300,61 5.121,78 222.685,20 - FINANCEIRAS: 42.811,12 - 0,28 1,33 - - - 42.812,73 Rendimento Fundo Aplicao 17.487,13 - - 17.487,13 Rendimento Aplicao Financeira 80,35 0,28 1,33 81,96 Devoluo Pgto, Em duplc,Tx Geren, 09/2004 25.243,64 25.243,64 - OUTRAS: 16.840,53 788,29 37,50 63,69 0,07 0,10 300,00 17.730,18 Remunerao Depsito Identificado 21,02 0,08 0,07 0,10 21,27 Depstio ref, Custas Pocessuais 86,48 86,48 Chq, Cancelados n, 16486 e 17446 prazo de val, vencidas 780,61 780,61 Reembolso de cpias 7,60 7,60 Devol de depsito em c/c incorreta 37,50 37,50 Estorno de Conta de Telefone 63,69 63,69 Estorno de Taxa Administrativa exerccio 2005 16.733,03 16.733,03 Venda de sucata/ferro da obra 300,00 300,00 TOTAL DAS RECEITAS 15.207.933,38 296.848,76 140.566,91 386.827,64 38.388,38 310.067,05 384.346,24 16.764.678,36 DESPESAS - CONSTRU0 - INDIRETAS: 2.007.390,39 256.865,97 88.526,77 81.692,95 32.682,41 86.054,80 196.075,24 2.749.288,53 Cooperativa - Taxa de administrao 578.673,35 153.853,27 7.575,67 20.809,45 9.173,99 17.005,27 23.748,25 810.839,25 Cooperativa - Taxa de gerenciamento de obra 226.883,34 51.316,06 50.339,62 28.289,60 28.144,52 75.715,69 460.688,83 Cooperativa - Taxa de adeso 312.120,54 5.673,39 - 4.600,01 322.393,94 Custo Habite-se 97,40 97,40 IPTU 51.882,68 1.028,27 1.039,52 2.550,31 3.615,42 2.550,31 3.637,54 66.304,05 Telefone 10.427,62 677,17 616,58 846,81 632,92 592,38 742,06 14.535,54 Servios de Segurana 158.243,38 37.157,23 26.571,58 24.302,60 18.242,50 17.791,32 20.567,88 302.876,49 Servios de Consultoria 19.154,78 - - 19.154,78 Taxas e Emolumentos 6.772,10 - - 6.772,10 Despesas Postais 7.325,90 476,02 92,61 160,85 132,14 505,82 292,37 8.985,71 Fotocpias/Fotos/reprodues 3.625,70 286,70 260,00 533,62 119,89 26,47 4.852,38 Conduo e Transporte 52,06 3.646,24 3.698,30 Auxlio-Transporte/Alimentao/Refeio 2.512,00 323,40 2.835,40 Dispndios com Cartrio - 199,41 26,25 53,22 129,42 143,34 551,64 Divulgao e Publicidade - 457,60 125,00 397,00 979,60 Segurana do Trabalho 488,02 488,02 19.344,87 256,10 20.577,01 Seguro de obra 7.037,38 1.597,49 1.597,49 10.232,36 Salrios 75,00 75,00 Juros s/Atrasos Pagamentos 6,70 6,70 Bens-durveis no Imobilizveis 44,00 44,00 Juros Saldo Devedor 564.251,37 70,64 70.548,54 634.870,55 Tarifa bancria 12.843,74 9,10 9,05 9,46 0,42 12.871,77 CPMF 45.045,73 45.045,73 - CONSTRUO - DIRETAS: 17.222.548,63 479.654,37 537.244,53 731.689,11 412.037,05 330.904,98 262.272,78 19.976.351,45 Terreno 7.286.085,27 - 7.286.085,27 Assistncia Tcnica 1.487,21 1.221,99 123,88 321,85 160,00 2.872,65 6.187,58 Construo 5.622.174,78 448.197,08 464.758,19 685.940,92 380.426,45 123.297,48 86.949,52 7.811.744,42 Diversos (IR/ISS/INSS/PIS/COFINS/CSLL) 172.494,47 1.764,28 43.653,48 38.125,67 28.247,94 24.785,67 309.071,51 gua e Esgoto 51.438,20 2.050,84 3.707,93 1.622,09 860,84 633,34 60.313,24 Medio 180.037,70 170.130,50 350.168,20 Dispndio Geral at 31/12/03 4.040.764,15 4.040.764,15 Energia Eltrica 46.529,12 26.186,18 3.178,74 1.506,57 1.529,29 1.686,77 80.616,67 Locao de Equipamentos 234,00 414,00 234,00 234,00 1.116,00 Reteno Contratual 1.575,43 - 28.708,98 30.284,41 TOTAL DAS DESPESAS 19.229.939,02 736.520,34 625.771,30 813.382,06 444.719,46 416.959,78 458.348,02 22.725.639,98 RESUMO Saldo Ms Anterior - (4.022.005,64) (4.461.677,22) (4.946.881,61) (5.373.436,03) (5.779.767,11) (5.886.659,84) Receitas 15.207.933,38 296.848,76 140.566,91 386.827,64 38.388,38 310.067,05 384.346,24 16.764.978,36 Despesas 19.229.939,02 736.520,34 625.771,30 813.382,06 444.719,46 416.959,78 458.348,02 22.725.639,98 Saldo do Perodo (4.022.005,64) (4.461.677,22) (4.946.881,61) (5.373.436,03) (5.779.767,11) (5.886.659,84) (5.960.661,62) (5.960.661,62)
8 Bancoop 2006 villas da penha

Anexo 8 Notas explicativas

Anlise de investimentos em empreendimento imobilirio


a) Contexto operacional A Bancoop Cooperativa Habitacional dos Bancrios de So Paulo uma entidade regulamentada pela Lei 5.764 de 16 de dezembro de 1971, sem fins lucrativos e que tem como objetivo social oferecer imveis em regime de construo a preo de custo por meio de autofinanciamento. O regime de construo a preo de custo segue o regime de apurao contbil com detalhamento das despesas e receitas ocorridas, visando obter um Fluxo de Caixa adequado de forma a propiciar que o empreendimento se autofinancie e que o resultado final seja equilibrado. Neste caso importante que, ao final da obra, a receita proveniente das parcelas pagas seja suficiente para cobrir os custos correspondentes operao, restando aos participantes a responsabilidade pelo custeio efetivo das obras e demais obrigaes decorrentes da construo, direta e indiretamente. b) Atividades desenvolvidas A partir do 2 semestre de 2005 foi colocado em prtica o Plano de Ao Construtiva PAC cujo resultado foi um amplo diagnstico das operaes realizadas pela Bancoop que serviu de base para reestruturao dos processos de Planejamento Financeiro de seus empreendimentos. Com o auxlio de consultorias tcnicas e especializadas foram criados processos capazes de dar suporte tcnico a estas operaes, com nfase para os seguintes itens: 1) Avaliao dos processos vigentes quanto ao preparo do oramento para edifcio em condomnio, visando estabelecer fluxos e procedimentos para avaliar com maior grau de preciso os recursos financeiros necessrios ao custeio das obras. 2) Avaliao de custos de construo levando em conta no somente as questes tcnicas, mas tambm, aquelas especficas que vo desde a legislao tributria e fiscal, at o conhecimento do mercado de materiais e tecnologias construtivas e de mo-de-obra. 3) Implantao de Processo de Planejamento Fsico-Financeiro das Obras atravs da adequao da seqncia construtiva aos recursos provenientes do Fluxo de Caixa do Empreendimento resultando para cada seccional um Cronograma Fsico-Financeiro detalhado em Nvel Ttico, com as atividades programadas por setores e trechos, caracterizando-se as etapas de obra tais como: estruturas, alvenarias, revestimentos, fachada entre outros. 4) Desenvolvimento de um Sistema de Anlise de Viabilidade aplicvel a todos os empreendimentos em operao na Bancoop, inclusive queles que esto em execuo, de forma a projetar todas as transaes financeiras que ocorrem durante o ciclo de vida do empreendimento. A partir do incio de 2006, com a colocao deste sistema em operao, resultaram os primeiros estudos tcnicos capazes de indicar o resultado futuro do empreendimento, nos mesmos moldes e critrios da apurao contbil do regime de construo a preo de custo. Isto abriu caminho para a soluo do grave problema dos elevados valores de rateios verificados em alguns empreendimentos j concludos pela Bancoop. E, tambm, permitiu a realizao de um novo planejamento financeiro dos empreendimentos e a implementao de aes de reviso dos valores de adeso das unidades habitacionais dos empreendimentos em execuo com o objetivo de adequ-los a realidade do sistema cooperativo e do modelo praticado de autofinanciamento das obras. c) Descrio do processo de Anlise de Investimentos 1. A anlise baseia-se na avaliao do comportamento das principais variveis que influem no resultado do empreendimento (Volume e Fluxo de Investimentos, Volume e Fluxo de Retornos e Saldo Atual do Empreendimento). 2. Trata-se de uma Avaliao da Situao Atual do Empreendimento, do ponto de vista financeiro, obtida por meio de modelo de anlise baseado no fluxo de caixa do empreendimento que gerado a partir do conjunto de variveis que interferem no fluxo, tais como: 2.2 Variveis que interferem com despesas do empreendimento n Forma de pagamento do terreno (desembolso em moeda ou permuta por unidades); n Despesas com implantao (demolies, limpeza, jurdico, projetos, planto de atendimento, material de divulgao, adeso e outras); n Custo de construo; n Prazo de execuo da obra e seqncia de execuo das fases; n Despesas com Assistncia Tcnica (ps-obra); n Incidncia de Impostos e Taxas (Administrao, Gerenciamento e Adeso). n Despesas com legalizao da obra, bem como para escriturao e averbao das unidades escrituras definitivas. 2.3 Variveis que interferem com as Receitas do Empreendimento n Valor estimado e forma de custeio pelos participantes da seccional (Tabela de Adeso); n Velocidade de adeses; n Antecipao de recebveis dentro do prazo de construo; n Financiamento para as unidades (ps-chaves: repasse do FGTS). 3. Atravs de modelo desenvolvido por sistema informatizado, analisouse o comportamento das variveis de Receitas e Despesas que influem no Resultado Final do Empreendimento. As diferentes situaes de comportamento permitiram visualizar os cenrios possveis, com a finalidade de encontrar a melhor Proposta de Continuidade, ou seja, aquela mais adequada s caractersticas do empreendimento em questo, permitindo o transcorrer das obras e a finalizao completa do empreendimento, inclusive com a transferncia definitiva das unidades aos cooperados, na proporo da sua participao nas operaes da Seccional. d) Apresentao dos Resultados Os resultados da Anlise de Investimentos foram obtidos a partir da modelagem das variveis que influem nas Despesas e nas Receitas do Empreendimento, os quais esto apresentados resumidamente atravs do relatrio ORAMENTO OPERACIONAL GLOBAL RESUMO do empreendimento (Anexo 4) segundo os seguintes itens: 1. Prazo de Execuo da Obra Fixado a partir da elaborao do Cronograma Fsico, adequando a seqncia construtiva aos recursos provenientes do Fluxo de Caixa do Empreendimento, conforme Proposta de Continuidade. 2. Despesas Fixas de Canteiro de Obras Compem a parcela varivel dos Custos de Construo Diretos e constituem-se de salrios e encargos da equipe de administrao da obra (engenheiro, almoxarife); valores de locaes de equipamentos necessrios produo; consumos de gua/esgoto, energia e telefone; manutenes de equipamentos; materiais de escritrio e de limpeza; assessoria em Segurana do Trabalho e servios de vigilncia e segurana do canteiro de obras. Estas despesas so de incidncia mensal e so proporcionais ao aumento ou reduo do prazo de execuo. No presente estudo foram fixadas em relao ao nmero de meses previstos na Proposta de Continuidade deste empreendimento, em anexo. 3. Despesas de Construo da Obra Compem a parcela fixa dos Custos de Construo Diretos e constam do oramento detalhado por etapas: servios gerais, infra-estrutura, superestrutura, obra bruta, instalaes hidrulicas e eltricas, obra fina, acabamentos e finalizaes, elevadores, projetos e urbanizaes. O Estudo apresenta a projeo dos Custos de Construo a Incorrer, os quais foram orados na ocasio da confeco dos projetos executivos dentro da estrutura oramentria vigente. A partir da validao da Proposta de Continuidade ora apresentada dever ser realizada uma ampla e detalhada reviso destes custos, buscando a otimizao e ratificao dos valores a incorrer. 4. Despesas com Assistncia Tcnica So valores previstos para cobrir os custos com assistncia tcnica das unidades e reas comuns do condomnio, aps a entrega do empreendimento, incidindo nos seis meses aps a entrega e ocupao das unidades habitacionais. 5. Despesas de Terreno, Escrituras e Legalizaes Neste item so apurados os valores correspondentes aquisio do terreno; escriturao no nome da Bancoop; ITBI; corretagens; unificao de matrculas; desdobro e unificao de lotes; desdobro de IPTU e dvidas decorrentes de execues fiscais, se for o caso; taxas de licenas junto ao CREA e alvars diversos da PMSP para a execuo da obra e funcionamento de equipamentos; encargos decorrentes de TCA Termos de Compensao Ambiental, se o empreendimento causar algum impacto no ambiente; nus decorrentes de atendimento a normas do DEPAV; diferenas de recolhimento de ISS para obteno do Habite-se; diferenas de recolhimento de contribuies ao INSS para obteno da CND Certido Negativa de Dbitos; despesas cartorrias diversas com nfase aos valores necessrios a Averbao e Especificao das unidades habitacionais, bem como, o registro das mesmas no Cartrio de Registro de Imveis. 6. Receitas Previstas de Adeses Futuras Calculadas a partir dos Termos de Adeso a serem realizados para as vrias unidades oferecidas e representam os recebveis da seccional em curto e longo prazo, oriundos destes Termos, por meio de uma previso de pagamentos de parcelas de acordo com a Tabela de Adeses vigente para o empreendimento. Estas receitas sofrem influncia direta da velocidade de adeses, a qual foi compatibilizada com a realidade atual da Bancoop. O Estudo prev que as novas adeses ocorrero a partir de Janeiro/2007, de forma a ter-se o grupo totalmente fechado at o final da correspondente fase ou bloco. 7. Despesas Diversas e Taxas Neste item so calculadas as taxas previstas no Estatuto e Regimento Interno da Bancoop, os quais regem a forma de aplicao das mesmas, a saber: n Taxa de Administrao: aplicada sobre as receitas de exerccio futuro; n Taxa de Gerenciamento: aplicada sobre os custos de construo a incorrer;
villas da penha 2006 Bancoop 9

n Taxa de Adeso: aplicada sobre os totais dos Termos de Adeso a realizar. Atravs da captao destes valores, a Bancoop realiza a manuteno do seu corpo funcional, escritrio central, administrao e gerenciamento das obras, atendimento aos cooperados, consultorias, assessorias tcnicas e jurdica e tantos outros servios de sua responsabilidade. importante ressaltar a enorme quantidade de empreendimentos administrados simultaneamente pela cooperativa. 8. Receitas de Arrecadao Ingressos Financeiros Representam os recebveis da seccional em curto e longo prazo, a partir de 21/07/2006, provenientes dos Temos de Adeso vigentes em 31/03/2006, inclusive a incidncia de juros (Tabela Price) sobre as parcelas devidas por unidades j entregues no empreendimento. Tambm neste item so informadas as previses para recuperao do atraso no pagamento das parcelas vencidas (Inadimplncia) e os valores a serem devolvidos aos cooperados que desistiram Devoluo aos Cooperados. 9. Recuperao do Emprstimo Solidrio entre Seccionais Neste item da Proposta de Continuidade informado o Valor do Saldo Credor ou Saldo Devedor da seccional, conforme o caso. Este saldo foi apurado a partir do Balano de Demonstraes Financeiras Exerccio 2005, anteriormente publicado no Notcias Bancoop Balano Social, estando atualizado at 31/03/2006. Estes valores entram na composio do Emprstimo Solidrio que foi realizado de uma seccional com excedente de caixa para uma seccional com dficit de caixa como forma de acelerar as obras de concluso desta ltima. Pegando como exemplo uma seccional que est numa fase de compra de terreno, outra na execuo da obra e uma terceira que est finalizada, as despesas so diferentes em funo das fases de cada uma delas. Ento, uma seccional pode emprestar para outra e, assim, a que iria ficar com o dinheiro parado, remunerada, e a outra, consegue finalizar uma etapa mais rapidamente. Esta , tambm, uma maneira de equacionar o fato de que as unidades so entregues antes do pagamento total das mesmas. O Estudo em questo adotou as seguintes premissas para recuperao destes valores, a saber: n Recursos Financeiros Sero obtidos a partir dos rateios dos saldos devedores das obras concludas e das obras em andamento que estejam deficitrias, na proporo de 50% (cinqenta por cento) para devoluo dos Emprstimos Solidrios e 50% (cinqenta por cento) para a quitao dos Contratos de Mtuos realizados pela Bancoop para atender aos dispndios realizados nos Exerccio de 2004 e 2005. n Total do Saldo Credor do Empreendimento Dever retornar a seccional at o final das obras do empreendimento, com o objetivo de viabilizar a concluso das mesmas, ou at um ano aps o trmino para a documentao necessria para deixar as unidades habitacionais aptas outorga das escrituras. n Parcelas Mensais para Devoluo Total do Saldo Credor do Empreendimento Foram calculadas proporcionalmente de forma a que o valor total do Saldo Credor retorne ao caixa da seccional at o final das obras do empreendimento, com o objetivo de viabilizar a concluso das mesmas, ou at um ano aps o trmino para a documentao necessria para deixar as unidades habitacionais aptas outorga das escrituras. Sobre as parcelas incide a remunerao financeira na razo de 80 % da taxa de remunerao de CDIs. n Total do Saldo Devedor do Empreendimento Dever ser descontado das receitas da seccional at a sua completa quitao, com o objetivo de prover os recursos financeiros para a devoluo dos emprstimos solidrios tomados junto s seccionais superavitrias. n Parcelas Mensais para Pagamento do Saldo Devedor do Empreendimento Foram fixadas na razo de aproximadamente 50 % do valor total Mensal previsto para o Reforo de Caixa, a serem descontadas durante o perodo fixado para o pagamento do reforo, at a sua total quitao. Sobre as parcelas incide o encargo financeiro na razo de 110% da taxa de remunerao de CDIs. 10. Juros sobre o Fundo de Aplicao Exerccio Futuro Neste item se incluem as Receitas Previstas com a remunerao do saldo credor da seccional razo de 80 % da taxa de remunerao de CDIs, o que ocorre quando se verifica atravs do Fluxo de Caixa Positivo da Seccional. Da mesma forma, tambm se incluem neste item as Despesas Previstas com os encargos sobre o saldo devedor da seccional taxa de 110 % da taxa de remunerao de CDIs, se o Fluxo de Caixa da Seccional for Negativo. 11. Total de Recuperao do Emprstimo Solidrio Entre Seccionais Neste item apresenta-se a composio do saldo correspondente aos valores que a seccional tem de Crdito ou Dbito em relao s outras seccionais participantes da Bancoop, conforme a sua condio: n Se o Saldo Resultante est Positivo, a seccional credora e os valores retornaro ao seu caixa dentro das condies estabelecidas no item 9, acima descrito. n Se o Saldo Resultante est Negativo, a seccional devedora e os valores sero descontados do seu caixa dentro das condies estabelecidas no item 9, acima descrito. 12. Saldo da Obra em 31/03/2006 Neste item apresenta-se o valor do saldo apurado para a seccional, a partir dos dados do Balano de Demonstraes Financeiras Exerccio 2005, publicado no Notcias Ban10 Bancoop 2006 villas da penha

coop Balano Social, e dos demonstrativos de resultados dos meses de janeiro, fevereiro e maro/2006. O Saldo informado representa a diferena entre o Total de Receitas de Arrecadao e o Total de Despesas Incorridas no empreendimento at a data de 31/03/2006. 13. Crdito a Receber de Permutas em Outras Seccionais So os crditos contbeis a serem contabilizados a partir de dao de unidades desta seccional para pagamentos de dispndios de responsabilidade em outras seccionais da Bancoop, as quais so suportadas pelas seccionais com insuficincia de caixa. 14. Receitas Recebidas de 01/04/2006 a 20/07/2006 Representam os valores de Receitas de Arrecadao recebidos pela seccional de 01/04/2006 at 20/07/2006 mas ainda no contabilizados, provenientes dos Temos de Adeso vigentes em 31/03/2006, inclusive a incidncia de juros (Tabela Price) sobre as parcelas devidas por unidades j entregues no empreendimento, se for o caso. 15. Despesas Pagas de 01/04/2006 a 20/07/2006 Resumem os valores de dispndios pagos pela seccional de 01/04/2006 at 20/07/2006 mas ainda no contabilizados, decorrentes das vrias operaes realizadas neste perodo. 16. Juros a Contabilizar Fundo de Aplicao (Exerccio 2005) So os valores de diferenas entre os valores de receitas financeiras de remunerao do saldo credor desta seccional, caso tenha ocorrido, durante o ano de 2005, os quais no foram contabilizados no Balano de Demonstraes Financeiras de 2.004 /2005. 17. Reforo de Caixa Neste item so informados os Valores Previstos de Receitas Futuras destinadas a Complementao da Poupana Habitacional necessria para cobrir os dispndios a serem realizados, conforme o Oramento Operacional Resumo apresentado e de acordo com as seguintes premissas: n Reforo de Caixa destinado a cobrir o Resultado Final Previsto apresentado no Estudo; n O Reforo de Caixa deve ocorrer, impreterivelmente, dentro do perodo de construo das obras, j que tem a finalidade precpua de viabilizar a concluso das mesmas dentro do cronograma fsico-financeiro pr-estabelecido no presente Estudo. Este reforo pode ser efetuado diretamente pelos cooperados ou possvel buscar formas de financiamento no mercado para os prprios cooperados e/ou recebveis; n O valor total do Reforo de Caixa deve corresponder exatamente ao valor do Resultado Final Previsto e ser distribudo, proporcionalmente, participao do cooperado na Bancoop, de acordo com a Legislao do Cooperativismo; n A participao do cooperado determinada de forma exata atravs da aplicao da frao de sua unidade residencial, proporo entre a rea Total da Unidade e a rea Real Total do empreendimento, calculadas de acordo com os critrios da NBR 12.721 da ABNT, sobre o valor do Resultado Final Previsto (Anexo 4 Tabela 1). Os valores obtidos so apresentados nos quadros do anexo ao Oramento. Tambm so informadas neste quadro a forma de pagamento e o valor das mensalidades, acompanhando a proporcionalidade da participao do cooperado a partir da frao correspondente a sua unidade habitacional; n Caso o cooperado participe da operao com uma unidade que j esteja entregue incidem sobre as parcelas encargos financeiros de 1% (um por cento) ao ms sobre os saldo devedor, calculados com base na Tabela Price. 18. Fluxo de Caixa do Empreendimento Apresentado no anexos 5, corresponde aos valores ms a ms das diferenas entre as Receitas e Despesas a serem realizadas no empreendimento, de acordo com a Proposta da Bancoop de Continuidade da Obra. O Fluxo de Caixa Mensal informa o Saldo do Ms em referncia e o Fluxo de Caixa Acumulado soma os saldos dos meses anteriores at o ms em referncia. Os resultados so apresentados sob a forma de Grfico (Anexo 6) onde se pode acompanhar a evoluo do Resultado Final ao longo dos meses. O grfico nos mostra os valores do Fluxo de Caixa Acumulado constantes no Anexo 5 em funo da seqncia mensal do Ciclo de Vida do Empreendimento, onde esto assinalados os meses onde ocorrer o reincio das obras, representado no grfico pelo ms 0 (zero) e o trmino das obras, indicando cada fase do empreendimento. O grfico tambm mostra trs situaes importantes sobre o equilbrio entre as receitas e despesas: Situao 1 Se a curva do grfico est abaixo do eixo horizontal, temos fluxo de caixa negativo, ou seja, as despesas suplantam as receitas e, assim, existe dficit no empreendimento; Situao 2 Se a curva do grfico est acima do eixo horizontal, temos fluxo de caixa positivo, ou seja, as receitas suplantam as despesas e, assim, existe supervit no empreendimento; Situao 3 Se a curva do grfico se posiciona sobre o eixo horizontal, significa que o equilbrio entre receitas e despesas foi estabelecido ao final do empreendimento, ou seja, aps a realizao de todas as operaes previstas o fluxo de caixa acumulado se estabiliza em zero.

seguir em frente

Proposta da Bancoop para continuidade das obras


partir da Misso da cooperativa que proporcionar a casa prpria aos seus cooperados, sustentando o trip custo, prazo e qualidade e, paralelamente, dinamizar a economia contribuindo para a diminuio do dficit habitacional do pas, apresentamos a seguir a Proposta da Bancoop para a Continuidade das Obras do Empreendimento Villas da Penha. Foram necessrios investimentos em processos, pessoal e sistemas para chegar a um diagnstico preciso sobre a situao atual da Bancoop e do empreendimento em questo, visando a implantao planejada e responsvel de um Cronograma Fsico-Financeiro para trmino das obras em regime de Construo a Preo de Custo e com Auto-Financiamento. Todo este trabalho consumiu praticamente todo o ano de 2005 e o 1 semestre deste ano. No foi um trabalho fcil em funo do grande nmero de empreendimentos cujas obras precisam ser tocadas simultaneamente. Para implementao desta proposta e para que se possa cumprir com os cronogramas fsico-financeiros estabelecidos, os itens abaixo devero ser aprovados em assemblia especfica dos cooperados do empreendimento, convocada para esta finalidade. 1. Reforo do caixa da seccional Foi feita a reavaliao dos custos previstos quando do lanamento das unidades visando sua atualizao. Nesta etapa so identificados os perodos de necessidade de aporte financeiro para o equilbrio do fluxo de caixa e manuteno do ritmo de obra para se cumprir o prazo planejado. Os estudos com os valores e perodos necessrios do apor te constam dos Anexos 3,4, 5 e 6. 2. Valor do reforo de caixa A partir do resultado final previsto para o empreendimento conforme demonstrado no Anexo 3, fixado o valor do Reforo de Caixa a ser dividido pelos cooperados na razo da sua participao no empreendimento. 3. Prazo do reforo de caixa O Reforo de Caixa dever acontecer dentro do perodo de construo e de concluso dos documentos para averbao, pois o sistema de custeio das despesas geradas no empreendimento de autofinanciamento. O nmero de parcelas para pagamento dos valores fixados compatvel com o Cronograma Fsico-Financeiro das Obras, levando-se em conta sua melhor situao. Para o cooperado que necessitar de maiores prazos para o pagamento do reforo de caixa do que o previsto na proposta apresentada, a Bancoop ir buscar alternativas de financiamentos externos, sendo que o custo financeiro desta operao dever ser arcada pelo prprio cooperado que dela usufruir. 4. Destinao do reforo de caixa Como a

seccional deficitria, ou seja, outros contriburam para que as obras chegassem at aqui, 50% dos valores arrecadados mensalmente com o reforo de caixa sero utilizados para o pagamento dos emprstimos solidrios e de mtuo. Os outros 50% sero utilizados para refazer a poupana habitacional do empreendimento e a conseqente retomada da obra. 5. Novas adeses e manuteno do grupo preciso manter o grupo de cooperados que forma a seccional, bem como, dar continuidade para que todas as unidades remanescentes sejam adquiridas antes do trmino das obras. Afinal, da contribuio de todos os cooperados do grupo que vm o dinheiro necessrio para a construo das unidades e se todas as unidades no forem repassadas ou cooperados deixarem o grupo, poder ocorrer alteraes no fluxo de caixa previsto. 6. Autorizao para financiamento do fluxo de caixa/antecipao de recebveis Quando ocorre demora para completar as adeses ou excesso de substituio de cooperados, ocorre uma diminuio nas receitas alterando significativamente o fluxo de caixa previsto inicialmente para o empreendimento. Conseqentemente, o prazo de execuo das obras e de concluso do empreendimento ter que ser dilatado. Para resolver este problema e promover a manuteno do ritmo de obra previsto ser necessria a antecipao dos recebveis advindos das parcelas a pagar pelos cooperados, atravs de negociao para desconto no mercado financeiro ou por meio de financiamento. Os cooperados que ainda no quitaram os custos estimados e no puderem antecipar os pagamentos diretamente para a Bancoop, autorizaro formalmente a cooperativa, por meio de assinaturas em documentos com este fim, a negociar estes recebveis no mercado financeiro e fazer com que estes valores estejam disponveis durante o perodo de construo at a efetiva concluso do empreendimento, inclusive com a liberao das escrituras definitivas das unidades. 7. Conta corrente individualizada do empreendimento A partir da data de aprovao desta proposta, sero creditados na conta corrente especfica da seccional todos os recursos futuros e toda a movimentao financeira correspondente as suas operaes ser realizada nesta conta corrente individualizada. 8. Conselho Fiscal e de Obras Dentro dos princpios do sistema de construo a Preo de Custo a partir data de aprovao desta proposta em assemblia de deliberao do presente acordo com a finalidade de acompanhar o cronograma fsico-financeiro da obra e as contas do empreendimento, dever ser eleito um Conselho Fiscal e de Obras formado por 3 (trs) integrantes. Este Conselho

Fiscal e de Obras ter, tambm, a funo de fiscalizar os atos da cooperativa em relao a sua seccional. A Bancoop se compromete a disponibilizar todas as informaes solicitadas pelo Conselho Fiscal e de Obras, exceto as que comprometam a integridade e/ou sigilo da pessoa fsica do cooperado. Mensalmente, ser entregue ao Conselho Fiscal e de Obras um conjunto de informaes sobre adeses e desistncias, inadimplncia, demonstrativos financeiros da seccional, posio documental, relao de servios executados e eventuais revises do cronograma fsico-financeiro, entre outras. 9. Assemblia A assemblia de deliberao da proposta aqui apresentada, bem como, de eleio do Conselho Fiscal e de Obras acontecer aps a comisso de cooperados, hoje existente no empreendimento se reunir com a Bancoop para, em conjunto, discutirem a proposta de continuidade, adequando-a s particularidades de sua obra. Destas aes resultar uma proposta de consenso, a qual ser levada para a assemblia para deliberao de todos os cooperados. 10. Acordo Formal Aps a aprovao desta Proposta de Continuidade das Obras, o Conselho Fiscal e de Obras ir assinar o acordo formal entre a Seccional e a Bancoop. 11. Prazos a) De entrega Cumpridos todos os itens acima, a Bancoop se compromete a entregar as unidades do empreendimento da forma especificada no Quadro Resumo Proposta de Continuidade do Empreendimento, sempre a partir da retomada das obras cuja data ser definida na assemblia especfica de aprovao desta Proposta. b) De Pagamento Os cooperados participantes do empreendimento se comprometem a pagar os valores de Reforo de Caixa definidos do Anexo 6, na proporo da sua participao na operao, sendo o primeiro vencimento no ms de reincio das obras, conforme data a ser definida na assemblia. Os cooperados que ainda possuem saldo devedor referente ao custo estimado da sua unidade no ato de sua adeso ao empreendimento se comprometem a manter os pagamentos, alm dos valores de Reforo de Caixa ora definidos e autorizar a antecipao dos recebveis correspondentes, quando for o caso. 12. Validade A proposta aqui apresentada, mesmo que aprovada em assemblia da seccional, perder a validade caso as Demonstraes Financeiras do Exerccio 2005 da Bancoop no sejam aprovadas em assemblia de todos os cooperados, pois, neste caso, a atual diretoria perder sua legitimidade em sua gesto e, conseqentemente, honrar a proposta aprovada pelos cooperados do empreendimento.
villas da penha 2006 Bancoop 11

Reunio de esclarecimentos tcnicos sobre a proposta

Dia: 09 de nvembro de 2006 Horrio: 18h s 20h Local: Auditrio Azul do Sindicato dos Bancrios (Rua So Bento, 413, prximo ao Metr So Bento) * Para agilizar a reunio, as dvidas devem ser enviadas, antecipadamente, para o e-mail duvidasproposta@bancoop.com.br. As mensagens no sero respondidas individualmente. Os esclarecimentos sero prestados apenas na reunio. Acesse o site www.bancoop.com.br e veja as regras para a reunio.
Quadro Resumo Proposta para Continuidade da obra

Reforo de Caixa Prazo para pagamento do Reforo de Caixa

Entre R$ 76.617,36 e R$ 85.980,31, dependendo da unidade (Ver anexo 6). Dentro do perodo de construo ou concluso documental, ou seja, 60 meses. 50% para pagamento dos emprstimos solidrios e contratos de mtuo; 50% para recomposio do caixa e retomada das obras. O quadro de adeses necessita estar fechado antes do trmino das obras. Cooperados devem autorizar formalmente a antecipao dos recebveis no mercado. As receitas futuras sero depositadas em conta corrente individual do empreendimento aps a aprovao da proposta em assemblia. Eleio, em assemblia, de um Conselho Fiscal e de Obras composto por 3 integrantes para acompanhamento do cronograma fsicofinanceiro e fiscalizar os atos da Bancoop em sua seccional. Ser realizada assemblia da seccional com a finalidade de aprovar a proposta. Aps aprovao em assemblia, a proposta dever ser assinada, formalmente, pelo Conselho Fiscal.e de Obras Com a aprovao integral da proposta, a Bancoop entregar a 3 fase em 24 meses e, as casas da 4 fase em 52 meses, contados a partir da retomada das obras cuja data ser definida na assemblia A proposta ter validade aps sua aprovao na assemblia da seccional e da aprovao das Demonstraes Financeiras do Exerccio 2005 da Bancoop em assemblia geral dos cooperados. Pois a no aprovao do balano da entidade impede a atual diretoria de dar continuidade a gesto.

Destinao do Reforo de Caixa

Novas adeses e manuteno do grupo Antecipao de Recebveis Conta corrente individual do empreendimento

Conselho Fiscal de Obras

Assemblia

Acordo Formal

Prazos de entrega

Validade

12

Bancoop 2006 villas da penha

También podría gustarte